Dreymann Consulting GmbHLiquidiert

Dreymann Consulting GmbH

Münster

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011

Bilanz zum 31. Dezember 2011

AKTIVA

Anhang für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis zum 31. Dezember 2011

A. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss wurde nach den für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches (§§ 264 ff. HGB) sowie des § 42 GmbHG erstellt. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Die Form der Darstellung, insbesondere die Gliederung des Jahresabschlusses, entspricht der des Vorjahres. Die größenabhängigen Erleichterungen gem. den §§ 264,266,274a, 288 und 326 HGB wurden zum Teil in Anspruch genommen.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige nutzungsbedingte Abschreibungen, angesetzt. Die Abschreibungen wurden planmäßig entsprechend der wirtschaftlichen Nutzungsdauer vorgenommen.

Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Wert von 410,00 wurden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben, ihr sofortiger Abgang wurde unterstellt. Diese Regelung für geringwertige Anlagegüter wurde bis zum 31. Dezember 2007 und für geringwertige Anlagegüter, die ab dem 01.01.2010 angeschafft wurden, angewandt. Aufgrund geänderter steuerlicher Vorschriften wurde für alle geringwertigen Anlagegüter, die zwischen dem 01.01.2008 und dem 31.12.2009 angeschafft wurden, mit Nettoanschaffungskosten von mehr als 150,00 bis zu 1.000,00 ein jährlicher Sammelposten gebildet, der in den folgenden fünf Geschäftsjahren linear abgeschrieben wird.

Die Finanzanlagen werden zum beizulegenden Zeitwert angesetzt.

Die Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert angesetzt. Bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde dem allgemeinen Ausfallrisiko durch die Berücksichtigung einer Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

Der Bewertung der Pensionsrückstellung liegt zum 31.12.2011 ein versicherungsmathematisches Gutachten gemäß dem Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) zugrunde, in dem die Bewertung nach den Richttafeln 2005 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck mit einem Rechnungszinsfuß von 5,13 %, dem Teilwertverfahren als Bewertungsverfahren sowie ohne Gehalts- und Rententrend entsprechend den vertraglichen Regelungen ermittelt wurde.

Die Rückstellung für die Aufbewahrung von Geschäftsunterlagen wurde gem. § 249 Abs. 1 Satz 1 HGB und unter Beachtung des IDW RH HFA 1.009 gebildet. Bei der Bewertung erfolgte die Abzinsung über eine Laufzeit von 5,5 Jahren gem. § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB.

Die übrigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und Verpflichtungen und sind in Höhe ihres voraussichtlichen Erfüllungsbetrages gebildet. Soweit zu ihrer Erfüllung Vermögensgegenstände dienen, die dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen sind, sind diese Vermögensgegenstände mit ihrem beizulegenden Zeitwert verrechnet.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt worden.

C. Angaben zur Bilanz

Das auf USD-Basis geführte Bankkonto ist mit dem Kurs am Bilanzstichtag bewertet worden.

Das gezeichnete Kapital beträgt DM 50.000,00 (25.564,59).

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

In den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen gegenüber dem Gesellschafter in Höhe von 19,76 (Vj. 0,00) enthalten.

In den Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter in Höhe von 0,00 (Vj. 10.588,04) enthalten.

D. Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden

Die Pensionsverpflichtung ist mit der Rückdeckungsversicherung, die zu Gunsten des Arbeitnehmers verpfändet ist, verrechnet worden.

Der beizulegende Zeitwert der Rückdeckungsversicherung entspricht den Anschaffungskosten, so dass sich daraus keine Ausschüttungssperre nach § 268 Abs. 8 S. 3 HGB ergibt.

E. Sonstige Angaben

Alleinvertretungsberechtigter Geschäftsführer ist