Schulze GmbHLiquidiert

Schulze GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.04.2010 bis zum 31.03.2011

Bilanz zum 31. März 2011

AKTIVA

Anhang zum 31. März 2011

A. Erläuterungen zur Bilanz

Bei der Erstellung des Jahresabschlusses sind erstmals in vollem Umfang die Vorschriften des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) angewandt worden.

Die Vermögens- und Schuldposten wurden unter Beachtung der Vorschriften des HGB für Kapitalgesellschaften, den Regelungen des GmbHG und der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung bilanziert und bewertet. Bei der Bewertung wurde vom Grundsatz der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) ausgegangen.

I. Anlagevermögen

Die Gegenstände des Sachanlagevermögens sind zu Anschaffungskosten abzüglich der planmäßigen Abschreibungen bewertet worden.

Unter den Finanzanlagen werden festverzinslichen Wertpapieren ausgewiesen. Sie sind mit den Anschaffungskosten angesetzt worden. Es waren keine Abwertungen nach § 253 Abs. 3 Satz 3 HGB vorzunehmen.

Der Anspruch aus der Rückdeckungsversicherung bei der Nürnberger Lebensversicherungs AG dient ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus Altersversorgungsverpflichtungen. Durch Verpfändung ist er dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen. Gemäß § 246 Abs. 2 S. 2 HGB ist der Anspruch deshalb mit der Pensionsrückstellung verrechnet worden. Der Ausweis der Differenz i.H.v. 64.965,00 € erfolgt auf der Passivseite, weil der Erfüllungsbetrag der Pensionsrückstellung i.H.v. 501.834,00 € größer ist als die fortgeschriebenen Anschaffungskosten bzw. der Zeitwert des Anspruchs der Rückdeckungsversicherung i.H.v. 436.869,00 €.

II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit ihren Nennwerten angesetzt. Abweichend hiervon wurde das Körperschaftsteuerguthaben mit dem Barwert (Abzinsung mit 4 %) angesetzt.

III. Rückstellungen für Pensionen

Gem. § 253 Abs. 1 S. 2 HGB sind für Pensionsverpflichtungen Rückstellungen in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages anzusetzen.

Die Höhe des Erfüllungsbetrages wurde nach der Projected Unit Credit Method (IAS 19.65) berechnet. Für die biometrischen Annahmen sind die Richttafeln 2005 G von Klaus Heubeck herangezogen worden.

Folgende Bewertungsparameter wurden der Berechnung zugrunde gelegt:

Durch die Umstellung der Bewertung zum 1.4.2010 hat sich ein Unterschiedsbetrag i.H.v. 40.152,00 € ergeben. Dieser Betrag wurde lt. versicherungsmathematischen Gutachtens der Nürnberger Beratungs- und Betreuungsgesellschaft für betriebliche Altersversorgung und Personaldienstleistungen mbH v. 30.5.2011 wie folgt ermittelt:

Der Unterschiedsbetrag ist in voller Höhe der Pensionsrückstellung zugeführt worden. Von dem Wahlrecht gem. Art 67 Abs. 1 S. 1 EGHGB, diesen Betrag gleichmäßig über 15 Jahre verteilt der Pensionsrückstellung zuzuführen (jährlich 2.677,00 €), ist kein Gebrauch gemacht worden.

IV. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle zum Bilanzstichtag erkennbaren Risiken. Sie wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags für die Buchführungs- und Jahresabschlusskosten (4.500,00 €) und die Kosten für die Aufbewahrung von Geschäftsunterlagen (1.620,00 €) gebildet.

V. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

B. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

C. Sonstige Angaben

Zum Geschäftsführer war während des Geschäftsjahres Frau Liane Schulze, Versicherungskaufmann, Köln, bestellt.