Fixemer Logistics GmbH

Fixemer Logistics GmbH

Perl

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

LAGEBERICHT für das Geschäftsjahr 2021

International Transport & Logistics Services

I. Grundsätze

1. Zukunftsorientierte Informationen

Unser Lagebericht sowie die Betriebsdaten beinhalten bestimmte zukunftsorientierte Aussagen. Diese Darstellungen setzen sich mit unseren Erwartungen, unseren Überzeugungen, Absichten oder Strategien in Bezug auf zukünftige Ereignisse auseinander, schließen von Natur aus aber auch Risiken und Ungewissheiten ein. Sie begründen unter anderem unsere zukünftige Leistung, die Fortsetzung historischer Trends, die Zulänglichkeit unserer Kapitalquellen, die Auswirkung von Zukäufen, die zu erwartenden Auswirkungen auf die kürzlich verkündete Bilanz und das Ergebnis oder die Wirkung von Rechtsstreitigkeiten, Risiken, die erhebliche Abweichungen der tatsächlichen Ergebnisse von den gegenwärtigen Erwartungen verursachen, sind begründet durch veränderte Marktbedürfnisse, neue Preisgestaltung, Wettbewerbseinfluss, Veränderung in Kundenbeziehungen, mit Rechtsstreitigkeiten- und Versicherungsschutz verbundene Risiken, unserer Fähigkeit Akquisitionen zu integrieren, Kriegsauswirkungen und sich ändernde Wirtschaftslagen. Deshalb können, basierend auf diesen Risiken und Ungewissheiten die tatsächlichen Ergebnisse erheblich von unseren Erwartungen abweichen.

2. Unsere Mitarbeiter

Ein besonderer Dank gilt unseren Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern, die mit ihrer Einsatzbereitschaft und hervorragenden Leistungen wiederum entscheidend zum Erfolg des Unternehmens beigetragen haben.

II. Grundlagen des Unternehmens

1. Unser Unternehmen

Wir sind ein Logistik-Anbieter, d. h. ein technologisch hochentwickeltes Unternehmen, das in der Kontraktlogistik die Entwicklung, Realisierung und Steuerung der Logistikprozesse übernimmt. Die hierfür notwendigen Dienstleistungen erbringen wir dabei nicht selbst, sondern durch unsere Transportpartner, kleinere und mittlere Transportbetriebe sowie verschiedener Bahn- und Fährgesellschaften. Deren Logistikdienstleistungen verknüpfen wir zu einem Netzwerk, um dem Kunden aus Handel und Industrie optimale Lösungen bieten zu können. Wir verstehen uns als Generalunternehmer in der Logistik, der nachgelagerte Spediteure, Frachtführer oder KEP-Dienste beauftragt.

Wesentliche Basis für den Erfolg unseres Geschäftsmodells ist die Schaffung eines engmaschigen Logistiknetzwerks. Die Qualität der Dienstleistung, die breite Produktpalette und unsere Kostenvorteile binden Kunden wie Lieferanten.

Zu unseren europaweiten Kunden zählen zahlreiche namhafte Unternehmen aus der Industrie und dem Handel. Wir sind Dienstleister für sämtliche Branchen.

2. Geschäftsmodell

Mittelfristig rechnen wir mit einem überdurchschnittlichen Wachstum gegenüber dem Gesamtmarkt, wobei sich bei der Ertragsseite die Fixkosten-Degression und die Skaleneffekte durch automatisierte Geschäftsprozesse erst mit der Entwicklung der Auftragszahlen verstärkt einstellen werden.

3. XII. Zweigniederlassungen

Unsere Gesellschaft unterhält im Berichtsjahr folgende Zweigniederlassungen:

III. Wirtschaftsbericht

1. Wirtschaftliche Rahmenbedinaungen

Nach einem deutlichen Rückgang des realen BIP im Euroraum mit minus 6,3 % im Vorjahr, verbesserte sich die gesamtwirtschaftliche Entwicklung im Berichtsjahr mit der weitestgehenden Beendigung nationaler Lockdowns deutlich. Die Wachstumsentwicklung im Euroraum wurde von einer hohen privaten Nachfrage und Nachholeffekten getragen, war jedoch weiterhin durch Lieferkettenstörungen, einem Mangel an Rohstoffen und Vorprodukten sowie einem zunehmenden Fachkräftemangel gebremst. Letztlich führte dies zu einem Wachstum des realen BIP von 5,4 % (Vorjahr: minus 6,3 %). Die einzelnen Länder entwickelten sich zwar sehr unterschiedlich, erzielten jedoch durchweg positive Wachstumsraten. Als Folge der wirtschaftlichen Entwicklung ging die durchschnittliche Erwerbslosenquote im Euroraum zurück, wobei Deutschland mit 3,3 % (Vorjahr: 3,3 %) weiterhin eine der niedrigsten Erwerbslosenquote in der EU aufwies.

2. Finanzlage

Das Finanzmanagement der Fixemer Logistics GmbH befasst sich schwerpunktmäßig mit dem Management der Kapitalstruktur, der Liquiditätssteuerung sowie dem Management von Ausfallrisiken.

Die Bilanzsumme hat gegenüber dem Vorjahr um 8,5 % auf 22.308 T€ abgenommen. Die Aktivseite ist geprägt durch die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 20.833 T€, die um 237 T€ zugenommen haben.

Das Eigenkapital auf der Passivseite beträgt 1.000 T€. Die Finanzierung der Gesellschaft erfolgte im Geschäftsjahr gruppenintern sowie durch Aufnahme von Krediten bei der Hausbank.

Die liquiden Mittel zum Bilanzstichtag in der Gesellschaft betrugen 142 T€ im Vergleich zu 995 T€ zum Vorjahresstichtag.

Das EBITDA inkl. Besserungsschein der Jahre 2017 bis 2021 zeigt das reine betriebswirtschaftliche Ergebnis der Gesellschaft:

Das EBITDA inkl. Besserungsschein ist von 2020 auf 2021 zwar gesunken, liegt aber nach wie vor deutlich über den Vorjahresergebnissen. Eine Steigerung in den Folgejahren wird angestrebt, um die Besserungsscheine vollständig abzulösen.

Die Liquidität war jederzeit voll gesichert.

3. Ertragslage

Der Umsatz im Jahr 2021 betrug 78.206 T€, eine Reduktion von 4,2 % gegenüber 81.604 T€ in 2020.

Die Stagnation des Umsatzergebnisses resultiert dabei aus einem sehr volatilen Marktumfeld, welches im gesamten Berichtsjahr durch schwankende Transportnachfrage, anhaltende Lieferkettenstörungen, einer zunehmenden Laderaumverknappung und in der zweiten Jahreshälfte durch stark steigenden Energie- und Kraftstoffkosten geprägt war. Dies führte zu weiterhin deutlich anziehenden Transportpreisen im Jahresverlauf.

Das Periodenergebnis vor Besserungsscheinen beträgt 2.497 T€ (Vorjahr 3.966 T€). Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus Besserungsscheinen gegenüber nahestehenden Unternehmen reduzieren sich somit von 8.313 T€ im Jahr 2020 auf 5.817 T€ im Jahr 2021.

Der Umsatz wird nahezu ausschließlich aus Logistikgeschäften erlöst Die Weiterentwicklung dieser Logistikaktivitäten ist ein wesentlicher Bestandteil der strategischen Ausrichtung der Fixemer Gruppe.

Der Materialaufwand in Höhe von 69.449 T€ (Vorjahr 71.525 T€) besteht überwiegend aus Transportleistungen der beauftragten Transportunternehmen.

Das Finanzergebnis liegt im Berichtsjahr bei 2 T€ (Vorjahr -25T€).

Im Vertriebs- und Verwaltungsbereich eröffnen sich ebenfalls mit zunehmender Unternehmensgröße kostensenkende Skaleneffekte, da die bestehende, gut ausgebaute Unternehmensorganisation ohne zusätzlichen Bedarf an Verwaltungskapazitäten auf mögliche Umsatzsteigerungen reagieren kann.

4. Vermögenslage

Die Vermögensstruktur der Gesellschaft zum 31. Dezember 2021 ist durch eine Quote der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen am Gesamtvermögen von 64 % (Vorjahr 57 %) und der Forderungen gegen Unternehmen der Fixemer-Gruppe von 19,7 % (Vorjahr 19,9 %) gekennzeichnet.

Insgesamt betrachtet die Geschäftsführung das abgelaufene Geschäftsjahr als durchaus zufriedenstellend.

5. Nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Die Fixemer Logistics GmbH zeichnet sich seit vielen Jahren unverändert durch langjährige Kundenverbindungen zu Ihren wesentlichen Aufraggebern aus. Mit unseren Hauptkunden führen wir regelmäßige Jahresgespräche zur Verbesserung des Kundenservices und zur besseren Potentialausschöpfung der bestehenden Geschäftsverbindungen. Parallel treiben wir die digitale Anbindung unserer Kunden und Transportpartner über Schnittstellen zu deren ERP- bzw. Telematiksystemen voran, um die Qualität der logistischen Services zu verbessern, den Automatisierungsgrad zu erhöhen, Zusatzdienstleistungen anbieten zu können und schlussendlich die Kundenbindung zu erhöhen.

Wir sind nach DIN EN ISO 9001:2015 sowie DIN EN ISO 14001:2015 zertifiziert. Die letzte Prüfung hat im Jahr 2021 durch die GZQ Gesellschaft zur Zertifizierung von Qualitäts- und Umweltmanagement-Systemen GmbH erfolgreich stattgefunden.

Die Zufriedenheit unserer Mitarbeiter ist für uns als Unternehmen einer der wichtigsten Bausteine für unseren unternehmerischen Erfolg. Hierzu wurden durch die Geschäftsführung alle möglichen organisatorischen Maßnahmen getroffen, um die Mitarbeiterzufriedenheit hoch zu halten. In der Zeit des generellen Facharbeitermangels wissen wir, dass der Produktionsfaktor Arbeit wesentlich für die zukünftige Entwicklung unserer Gesellschaft ist.

Wir unterstützen im Rahmen unserer Möglichkeiten regionale gemeinnützige Einrichtungen durch finanzielle Zuwendungen. Hiermit leisten wir den uns möglichen Beitrag zur Verbesserung der Infrastruktur in unserem direkten Einzugsgebiet.

IV. Prognose, Chancen und Risikobericht

Voraussichtliche wirtschaftliche Entwicklung

Dank unseres europaweiten Engagements, unseren langjährigen Kundenbeziehungen bei gleichzeitig hoher Diversität in der Kunden- und Lieferantenstruktur sind wir resistenter als viele andere Unternehmen. Die kurz- und mittelfristigen Risiken einer weltweiten Krise, die als Folge der Corona-Pandemie und des im Februar 2022 von Russland begonnenen Ukrainekrieges droht, lassen sich jedoch nur eingeschränkt zuverlässig prognostizieren. Auf die marktspezifischen Risiken im Osteuropa-Geschäft haben wir unmittelbar reagiert und die Kapazitäten soweit notwendig verlagert. Nach dem bisherigen Verlauf der geschäftlichen Entwicklung wird auch das laufende Geschäftsjahr 2022 im gesamtwirtschaftlichen Umfeld herausfordernd, d. h. volatil mit andauerndem Margendruck. Der bisherige Jahresverlauf ist jedoch sehr zufriedenstellend und wir rechnen für unser Unternehmen mit einem Umsatz auf Vorjahresniveau und einem deutlich positiven Jahresergebnis.

Es besteht für die Zukunft eine grundsätzlich positive Markteinschätzung. Besondere Chancen versprechen wir uns dabei von dem Ausbau bestehender und dem Aufbau neuer intermodaler Verkehrsrelationen, die bereits heute überproportional wachsen und bei denen wir nicht zuletzt wegen der zunehmenden Bedeutung des CO ₂ -Ausstoßes mit einer weiter zunehmenden Nachfrage rechnen. Die strategische Positionierung sowie die organisatorische Umsetzung der gestarteten und zukünftigen Geschäftsmodelle optimieren die Erfolgsaussichten für die folgenden Geschäftsjahre.

Die umgesetzte Organisationsstruktur ermöglicht eine schnelle und konsequente Erweiterung und Optimierung des bestehenden europäischen Logistiknetzwerkes. Über vereinfachte und standardisierte Prozesse sowie ein korrespondierendes, zentral gesteuertes IT-System werden wir unsere Wirtschaftlichkeit steigern und unsere Wettbewerbspositionen weiter ausbauen.

Die Fixemer Logistics GmbH arbeitet als Logistikprovider für eine Vielzahl externer mittelständischer Unternehmen und Großkonzerne. Die vorhandene breite Kundenstruktur reduziert das Risiko, welches aus der Abhängigkeit von Einzelkunden resultiert. Ausfallrisiken im Forderungsbestand werden durch eine Warenkreditversicherung, die den überwiegenden Forderungsbestand der Fixemer Logistics GmbH gegen Insolvenzrisiken des Kunden absichern, weitestgehend reduziert.

Auch das Nichtleistungsrisiko kann aufgrund der breiten Lieferantenbasis (externe Frachtführer) als gering eingestuft werden.

Gesamteinschätzung der zukünftigen Entwicklung

Die Fixemer Logistics GmbH strebt für 2022 und die Folgejahre eine nachhaltige Entwicklung an, die zu noch mehr Produktivität und Profitabilität führt. Wir sehen uns gut im Markt positioniert und sind überzeugt, die zukünftigen Herausforderungen erfolgreich zu bewältigen.

Bilanz zum 31.12.2021

AKTIVA

PASSIVA

GEWINN-UND VERLUSTRECHNUNG vom 1. Januar bis 31.Dezember 2021

Entwicklung des Anlagevermögens 2021

Anhang Des Jahresabschlusses zum 31.12.2021

Fixemer Logistics International Transport & Logistics Services Fixemer Logistics GmbH

Perl Borg

A) Allgemeiner Teil

Der Jahresabschluss der Fixemer Logistics GmbH (Amtsgericht Saarbrücken, HR B 13045) wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches für große Kapitalgesellschaften i. S. d. § 267 (3) HGB aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

B) Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften sind im Wesentlichen an den handelsrechtlichen Vorschriften ausgerichtet worden.

Immaterielle Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen wurden zu Anschaffungskosten und, soweit abnutzbar, vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear ermittelt.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis zu 250,00 € werden im Zugangsjahr aufwandswirksam erfasst. Bei Anschaffungskosten zwischen 250,00 und 1.000,00 € erfolgt die Aktivierung auf Sammelposten. Diese werden im Jahr des Zuganges und in vier Folgejahren abgeschrieben.

Finanzanlagen sind mit den Anschaffungskosten oder zum niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert.

Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und flüssige Mittel sind zum Nominalbetrag angesetzt.

Bei Forderungen ergaben sich erkennbare Einzelrisiken, die durch Wertberichtigungen berücksichtigt wurden.

Rückstellungen sind jeweils in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden Durchschnittsmarktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Aktiv- oder Passivwerte in fremder Währung sind zum Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag umgerechnet.

C) Erläuterungen zum Jahresabschluss

I. Bilanz

Aktiva

1. Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen

Die Forderungen des Anlagevermögens ist dem beigefügten Anlagespeigel zu entnehmen.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Innerhalb der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände bestehen Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als ein Jahr in Höhe von 0,00 € (Vorjahr 0,00 €).

Passiva

1. Rückstellungen

2. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haben eine Restlaufzeit von:

Alle übrigen Verbindlichkeiten weisen eine Restlaufzeit von weniger als 1 Jahr aus.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind wie folgt besichert:

3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter

Es bestehen folgende Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter:

4. Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen

Alle übrigen Verbindlichkeiten weisen eine Restlaufzeit von weniger als 1 Jahr aus.

II. Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

Zusammensetzung

2. Sonstige betriebliche Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Erträge in Höhe von 318.271,05 € (Vorjahr 19.798,26 €) enthalten. Im Wesentlichen handelt es sich mit 224 T€ um Erträge aus Auflösung von Einzelwertberichtigungen.

3. Sonstige betrieblichen Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von 128.364,79 € enthalten. Im Wesentlichen handelt es sich hier um Schäden aus Transporten.

4. Außergewöhnliche Aufwendungen

Im Geschäftsjahr 2021 sind der Gesellschaft außergewöhnliche Erträge in Höhe von 1.538.050,10 € (Vorjahr 2.558.181,85 €) aus einer von einem Vermieter zur vorzeitigen Auflösung des bestehenden Mietverhältnisses empfangenen Abstandszahlungen entstanden.

Innerhalb der sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind außergewöhnliche Aufwendungen in Höhe von 2.494.389,71 € (Vorjahr 3.966.264,34 €) enthalten.

Die Aufwendungen stehen im Zusammenhang mit der Erfüllung von Besserungsscheine der Fixemer International GmbH (vormals Fixemer Niederlande B.V.).

5. Aufwendungen und Erträge aus Währungsumrechnungen

Innerhalb der sonstigen betrieblichen Erträge und sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind Aufwendungen aus Währungsumrechnung in Höhe von 50.011,69 € (Vorjahr 36.329,60 €) sowie Erträge aus Währungsumrechnung in Höhe von 13.680,91 € (Vorjahr 17.145,21 €) enthalten.

6. Steuern

D) Sonstige Angaben

1. Haftungsverhältnisse

Zum Bilanzstichtag bestehen Verbindlichkeiten aus Bürgschaften in Höhe von 2.615 T€ (Vorjahr 2.962 T€). Derzeit sehen wir auf Grund der Bonität kein Risiko der Inanspruchnahme aus diesen Bürgschaften.

2. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Auf Grund des Besserungsscheins verzichtet Fixemer International GmbH (vormals Fixemer Niederlande B.V.) auf Mietforderungen im Zeitraum vom:

Zwischen der Fixemer International GmbH und der Fixemer Logistics GmbH besteht ein Gewinnabführungsvertrag, der ab dem 01.01.2020 wirksam wird.

Die Karl Fixemer GmbH & Co KG verzichtet auf Forderungen im folgenden Zeitraum, um eine insolvenzrechtliche Überschuldung zu vermeiden.

Die Fixemer Logistics GmbH verpflichtet sich, aus künftigen Gewinnen Nachzahlungen zu leisten.

3. Durchschnittliche Anzahl der beschäftigten Arbeitnehmer

4. Anteilsbesitz

Anteile an verbundenen Unternehmen:

Fixemer Logistics Vostock Ltd, Moskau/Russland

Kapitalanteil: 100%, Stammkapital: 20.000 RUB, ruhendes Unternehmen seit Ende 2004.

5. Organmitglieder

Geschäftsführer ab 04.11.2011: Herr Jens Pejril, kaufmännischer Leiter, Wallerfangen Gisingen.

Auf die Angabe der Bezüge der Geschäftsführer wird gemäß § 286 (4) HBG verzichtet.

6. Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss 2021 der Fixemer International GmbH einbezogen (HRB 105836).

7. Gesamthonorar Wirtschaftsprüfer

Jahresabschlussprüfung 16.600,00 €.

8. Geschäfte mit nahestehenden Personen, die zu marktüblichen Bedingungen abgeschlossen wurden

Es bestehen keine Geschäfte zu marktüblichen Bedingungen.

9. Ereignisse nach dem Abschlußstichtag

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten und wieder in der Gewinn- und Verlustrechnung noch in der Bilanz berücksichtigt sind, haben sich nicht ergeben.

10. Ergebnisverwendung

Der Jahresüberschuss in Höhe von 1.376,51 € wird in vollem Umfang in den Verlustvortrag eingestellt.

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Fixemer Logistics GmbH

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Fixemer Logistics GmbH - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2021 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Fixemer Logistics GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir. dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen Ist im Abschnitt .Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen In Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder Insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung.

Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.