Walter Josten GmbH

Walter Josten GmbH

Dieburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Handelsbilanz

Anhang

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Walter Josten GmbH wurde  auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB und des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften (§267 Abs.1 HGB), wobei z. T. von den Vereinfachungsregelungen der §§ 274a, 276 und 288 HGB Gebrauch gemacht wurde.

Die Gliederung der Bilanz erfolgt nach dem Schema des § 266 Abs. 2 und 3 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Das Geschäftsjahr 2023 umfasst den Zeitraum vom 01. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Im Einzelnen sind folgende Grundsätze und Methoden angewandt worden:

Bei den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurde die Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (going concern; § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) zugrunde gelegt.

Der Geschäftsführer hat dargelegt, dass trotz des negativen Jahresergebnisses eine postive Fortführungsprognose für das Unternehmen besteht.

Erworbene Immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände vorgenommen.

Aus Gründen der Bilanzvereinfachung wurden Wirtschaftsgüter die selbständig nutzbar sind und deren Anschaffungskosten 800,-- Euro nicht überschreiten, im Zugangsjahr 2023 voll abgeschrieben.

Nach Auffassung des HFA des IDW ist diese Vorgehensweise aus Wirtschaftlichkeitsgründen nicht zu beanstanden, da der Betrag bezogen auf die Bilanzsumme von untergeordneter Bedeutung ist.

Vorräte wurden mit den Anschaffungskosten angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zu Nennwerten angesetzt. Dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko ist durch eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 0,5 % auf den Nettoforderungsbetrag Rechnung getragen.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennwert angesetzt und entspricht dem Eintrag im Handelsregister und im Gesellschaftsvertrag.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle bis zum Abschlussstichtag entstandenen und bis zur Bilanzerstellung erkennbaren Risiken und Verpflichtungen. Die Dotierung erfolgte mit dem vorsichtig geschätzten Erfüllungsbetrag.

Die Verbindlichkeiten wurden zu ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Latente Steuern

Für die aus den Bewertungsunterschieden in der Handels.- und Steuerbilanz resultierenden Steuerbelastungen wurde ein Ausgleichsposten für latente Steuern gebildet.

Verbindlichkeiten, die erst nach dem Bilanzstichtag entstehen

In den Verbindlichkeiten sind Beträge enthalten, die erst nach dem Bilanzstichtag rechtlich entstehen. Dabei handelt es sich um Beträge, die erst nach dem Bilanzstichtag zu Ausgaben führen, aber zum Zweck der periodengerechten Gewinnermittlung bereits zum Bilanzstichtag als Aufwand erfasst wurden.

Neben den bilanzierten Verbindlichkeiten bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Leasing- und Mietverträgen.

Sonstige Pflichtangaben

Angaben über die Mitglieder der Unternehmensorgane

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Geschäftsführer: Daniel Josten (Kaufmann), 64807 Dieburg

Die Angaben der Gesamtbezüge der Geschäftsführung unterbleiben in zulässiger Anwendung des § 286 Abs.4 HGB.

Sonstige Berichtsbestandteile

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 1 Jahr beträgt
1.694.824,52 EUR.

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt
257.065,52 EUR

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen betragen für die nächsten zwei Jahre insgesamt
1.673.139,82 EUR (Vj. 1.644.709,42 EUR).

Davon entfallen 120.514,48 EUR (Vj. 122.121,80 EUR) auf Mietaufwendungen und 1.552.625,34 EUR (Vj. 1.522.587,62 EUR) auf Leasingaufwendungen im Bereich Fuhrpark.

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahresdurchschnitt 114Mitarbeiter (Vj.80)

Vorgänge von besonderer Bedeutung die Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage haben könnten, sind nach dem Bilanzstichtag 31.12.2023 nicht eingetreten.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 30.09.2024 festgestellt.