Scope
Analysis Open Ended Funds GmbH
Berlin
Jahresabschluss zum 31.12.2006
BILANZ
AKTIVA
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Euro
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Gesamtjahr/Stand
Euro
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Euro
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Vorjahr
Euro
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A. Aufwendungen für die
Ingangsetzung und Erweiterung des
Geschäftsbetriebes
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0,00
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41.356,90
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B. Umlaufvermögen
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I. Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände
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60.364,48
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255.400,41
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II. Kassenbestand,
Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten
und Schecks
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29,83
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60.394,31
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75.000,00
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Nicht durch Eigenkapital
gedeckter Fehlbetrag
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155.216,74
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7.051,04
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Summe Aktiva
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215.611,05
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378.808,35
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PASSIVA
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Euro
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Gesamtjahr/Stand
Euro
|
Euro
|
Vorjahr
Euro
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A. Eigenkapital
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I. Gezeichnetes Kapital
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100.000,00
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100.000,00
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II.
Gewinnvortrag/Verlustvortrag
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-107.051,04
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-107.291,74
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III.
Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag
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-148.165,70
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-155.216,74
|
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240,70
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Nicht durch Eigenkapital
gedeckter Fehlbetrag
|
|
155.216,74
|
|
7.051,04
|
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B. Rückstellungen
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13.905,40
|
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7.013,90
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C. Verbindlichkeiten
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201.705,65
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371.794,45
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Summe Passiva
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215.611,05
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378.808,35
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ANHANG
Scope Analysis Open Ended Funds GmbH,
Berlin
Anhang für das Geschäftsjahr 2006
1. Allgemeine Erläuterungen
Die Gesellschaft wird im Handelsregister Amtsgericht
Charlottenburg unter der Nummer - HR B 90878 -
geführt.
Das Wirtschaftsjahr umfasst den Zeitraum 01. Januar
2006 bis 31. Dezember 2006 und entspricht dem Kalenderjahr.
Der Jahresabschluss für das Wirtschaftsjahr 2006
wurde gemäß den Rechnungslegungs-vorschriften
des Handelsgesetzbuches bzw. des GmbH-Gesetzes aufgestellt.
Die Gesellschaft erfüllt aufgrund ihrer
Größenordnung die Merkmale einer kleinen
Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB.
Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem
Gesamtkostenverfahren aufgestellt.
2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Aufwendungen für die Ingangsetzung und
Erweiterung des Geschäftsbetriebs wurden mit den
entstandenen zuzuordnenden Einzelkosten bewertet. Die
Abschreibung der Bilanzierungshilfe erfolgt linear.
Soweit vorhanden, wurden Sachanlagen zu
Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten, vermindert um
planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die
Abschreibungen wurden für im Jahr 2006 - soweit
zutreffend - durchgeführte erfolgte Neuinvestitionen
grundsätzlich linear, soweit ein Übergang auf
linear sinnvoll erschien, nach der voraussichtlichen
Nutzungsdauer verrechnet. Soweit Sonderabschreibungen nach
Fördergebietsgesetz § 7 g EStG in Anspruch
genommen worden sind, werden diese in der "Brutto-Methode"
dargestellt, d. h. in Form eines Sonderpostens mit
Rücklageanteil gemäß § 254 i.V.m.
§§ 281/279 HGB ausgewiesen.
Die Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bewertet.
Der Wertansatz der Rückstellungen
berücksichtigt alle erkennbaren Risiken auf der
Grundlage vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung.
Die Verbindlichkeiten wurden zum
Rückzahlungsbetrag angesetzt.
3. Erläuterungen zur Bilanz
Angaben zur Entwicklung des Postens "Aufwendungen
für die Ingangsetzung und Erweiterung des
Geschäftsbetriebs nach § 268 Abs. 2 S. 1 u.
§ 298 Abs. 1 HGB
Der Posten Aufwendungen für die Ingangsetzung
und Erweiterung des Geschäftsbetriebes umfasst von der
Scope Analysis Open Ended Funds GmbH getragene Aufwendungen
des Jahres 2004. Die Bilanzierungshilfe wird wegen des
anstehenden Liquidationsbeschlusses beginnend ab 2005 auf
zwei Jahre gleichmäßig abgeschrieben.
Entwicklung des Posten für Ingangsetzung des
Geschäftsbetriebes nach § 268 Abs. 2 HGB:
WJ 2006
Stand Beginn des WJ 41.357
Zugänge 0
Abschreibungen 41.357
Stand Ende des WJ 0
WJ 2005
Stand Beginn des WJ 82.714
Zugänge 4
Abschreibungen 41.357
Stand Ende des WJ 41.357
Angaben nach § 268 Abs. 2 S.1-3 HGB , 298 HGB
Die Entwicklung des Anlagevermögens und der
Abschreibungen ist dem als Anlage beigefügten
Anlagespiegel zu entnehmen.
kurzfristige Forderungen bestehen aus Lieferungen und
Leistungen
in Höhe von 60.364,48 EUR
davon gegenüber beteiligten Unternehmen
60.364,48 EUR
Angaben zu Rückstellungen nach § 285 S. 1
Nr. 12 HGB
Sonstigen Rückstellungen sind gebildet für
Berufsgenossenschaftsverpflichtungen 300,00 EUR
Rechtskosten und damit zusammenhängende
Zahlungen 10.000,00 EUR
Fremdleistungen 2.105,40 EUR
Gesamt 12.405,40 EUR
sowie Jahresabschluss- u. Prüfungskosten
1.500,00 EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
§ 265 Abs. 3 Nr. 1 HGB
kurzfristig in Höhe von 75.588,92 EUR
Hinsichtlich der Verbindlichkeit ist Hr. Schoeller
als selbstschuldnerischer Bürge mit Ausgleichsanspruch
gegenüber der Scope Holding GmbH zum Abschlussstichtag
in Anspruch genommen worden. Der rückständige
Betrag wird in Raten getilgt.
Die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr
als 5 Jahren betragen € 0,-.
Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten bestehen
in Höhe von 126.116,73 EUR
davon aus Lieferungen u. sonst. Leistungen 96.982,65
EUR
davon aus Überzahlung Vorsteuer 4.515,27 EUR
davon aus Verbindlichkeit Lohn und Gehalt 33,99 EUR
davon für Verbindlichkeiten im Rahmen der soz.
Sicherheit 249,02 EUR
davon aus Umsatzsteuer 24.336,00 EUR
davon Umsatzsteuer Vorjahr ./. 0,20 EUR
Sonstige finanzielle Verpflichtungen n. § 285
S.1 Nr.3, § 314 Abs.1 Nr. 2 HGB bestehen nicht.
Für das Wirtschaftsjahr 2006 wird ein Fehlbetrag
von ./. EUR 148.165,70 ausgewiesen. Es ergibt sich unter
Berücksichtigung des Verlustvortrages von ./. EUR
107.051,04 ein nicht durch Eigenkapital gedeckter
Fehlbetrag in Höhe von ./. EUR 155.216,74.
Bezüglich des durch Eigenkapital nicht gedeckten
Fehlbetrages in Höhe von ./. EUR 155.216,74 wird auf
den Abschlussvermerk verwiesen.
4. Beteiligungsverhältnisse
Die Scope Analysis Open Ended Funds GmbH ist befindet
sich zu jeweils 50% im Beteiligungsbesitz der Scope Holding
GmbH und der Arcadie L.L.C..
5. Sonstige Angaben
Geschäftsführer im Geschäftsjahr 2006
war: Alexandra Merz (seit 22.03.2004)
Geschäftsführer seit 08.06.2006 ist:
Florian Schoeller
Berlin, den 28.03.2007
Florian Schoeller
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