DGL Siegerland GmbH

WGL Westdeutsche Getränkelogistik GmbH Siegerland

Kreuztal-Kredenbach

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2017 und Lagebericht für das Geschäftsjahr 2017

Offenlegungsversion für eine mittelgroße Kapitalgesellschaft zur Einreichung beim Bundesanzeiger

Feststellungsdatum: 29.05.2018

WGL Westdeutsche Getränkelogistik GmbH Siegerland, Kreuztal-Kredenbach

AG Siegen, HR B 7939

Bilanz zum 31. Dezember 2017

Aktivseite

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01. Januar - 31. Dezember 2017

Entwicklung des Anlagevermögens

Anlage zum Anhang für das Geschäftsjahr 2017

Anhang für das Geschäftsjahr 2017

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Firma WGL Westdeutsche Getränkelogistik GmbH Siegerland (kurz: "WGL Siegerland GmbH") mit Sitz in Kreuztal (Amtsgericht Siegen HR B 7939) ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 HGB.

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des HGB und des GmbH Gesetzes erstellt.

Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung wurden nach den Vorschriften für große Kapitalgesellschaften gegliedert.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze entsprechen den Vorschriften der §§ 242 - 256a und §§ 264 - 277 HGB und sind gegenüber dem Vorjahr unverändert.

Die Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden mit den Anschaffungs- und Herstellungskosten einschließlich Anschaffungsnebenkosten aktiviert und über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer abgeschrieben.

Bei den immateriellen Vermögensgegenständen und den Sachanlagen erfolgen die Abschreibungen grundsätzlich linear und zeitanteilig über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer. Bewegliche Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens mit Anschaffungswerten bis zu EUR 410,00 werden im Jahr der Anschaffung in voller Höhe abgeschrieben.

Die Vorräte werden bewertet zu Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips.

Die Forderungen und Sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nominalwert angesetzt. Einzelwertberichtigungen für mögliche Ausfallrisiken wurden in angemessener Höhe gebildet. Zusätzlich wurde eine Pauschalwertberichtigung von 1,0 % auf die Nettoleistungsforderungen an konzernfremde Unternehmen gebildet.

Der Ausweis der Guthaben bei Kreditinstituten erfolgt zum Nominalwert.

In den Aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden zeitanteilige Aufwendungen des Folgejahres erfasst, deren Zahlung bereits im Geschäftsjahr erfolgt ist.

Das Aktivierungswahlrecht für latente Steuern wurde gemäß § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB nicht ausgeübt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen und sind nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens und der Aufgliederung der Abschreibungen im Geschäftsjahr sind im Anlagenspiegel am Ende des Anhangs gesondert dargestellt.

Die Forderungen gegen / Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter stellen zugleich Forderungen bzw. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Vermögensgegenstände dar.

Die Forderungen gegen / Verbindlichkeiten gegenüber verbundene Unternehmen stellen zugleich Forderungen bzw. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Vermögensgegenstände dar.

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

V. Sonstige Angaben

Zum Geschäftsführer ist Herr Markus Rütters, Krefeld bestellt. Er ist zugleich Geschäftsführer der WGL-Gesellschaften in Hagen, Dortmund und Erkelenz.

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen nach § 285 Nr. 3a HGB belaufen sich bis zum Ende der jeweiligen Verträge auf:

Darin enthalten sind Verpflichtungen in Höhe von TEUR 1.463,1 gegenüber verbundenen Unternehmen, die im Wesentlichen aus sonstigen Service- und Dienstleistungsverträgen und Immobilienmieten bestehen.

Die Anzahl der durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer stellt sich im Vergleich zum Vorjahr wie folgt dar:

Die C. & A. Veltins GmbH & Co. KG mit Sitz in Meschede (Amtsgericht Arnsberg HR A 3708) ist Mutterunternehmen der WGL Siegerland. Sie erstellt einen Konzernabschluss nach den Vorschriften des Publizitätsgesetzes.

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss für das Geschäftsjahr 2017 in Höhe von EUR 84.220,17 zusammen mit dem Gewinnvortrag in Höhe von EUR 2.255.996,49 auf neue Rechnung vorzutragen.

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2017

Als Geschäftsführer erstatte ich für die WGL Westdeutsche Getränkelogistik GmbH Siegerland (nachfolgend "WGL Siegen" genannt) gemäß § 289 HGB den nachstehenden Lagebericht.

I. Grundlagen des Unternehmens

Die WGL Siegerland ist ein Speditions- und Logistikunternehmen und erbringt die verschiedensten Lager- und Transportdienstleistungen. Das Unternehmen hat zwei wesentliche Geschäftszweige, zum einen den Bereich der Mehrweg-Getränkelogistik und zum anderen den Bereich der speditionellen Transport- und Kontraktlogistik.

Im Bereich der Mehrweg-Getränkelogistik bewirtschaftet die WGL Siegerland ein Zentrallager am Standort Kredenbach für einen bedeutenden Getränkefachgroßhändler in NRW, das Schwesterunternehmen WGH Westdeutscher Getränkehandel & Einkaufsgesellschaft mbH (WGH GmbH) in NRW, und erbringt als Full-Service-Dienstleister Dienstleistungen für alle Bereiche des Supply Chain Managements von der Warenbeschaffung, Bestandsreichweitenplanung, Handling, Lagerung, Kommissionierung, Display-Bau, Leergutsortierung, Leergutentsorgung bis hin zur Warendistribution an den Point of Sale.

Im Bereich der speditionellen Transport- und Kontraktlogistik ist die WGL Siegerland für ein bedeutendes Unternehmen aus der Getränkebranche als Vertragspartner in der Transportorganisation tätig. Hier werden die Dienstleistungen mittels Logistikpartner überregional in Deutschland für den Kunden erbracht.

Beide Geschäftszweige sind in ein engmaschiges Netzwerk von anderen Logistikstandorten eingebunden und können so übergreifend auf ein breites Spektrum von Ressourcen und Know-how zurückgreifen.

II. Wirtschaftsbericht

II.1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Das Jahr 2017 zeigte eine stabile Konjunktur mit Nachfragevolumen auf hohem Niveau im Konsumgüterbereich. Der seit Jahren zu verzeichnende Trend zu immer kürzeren Versorgungszeiten ist fester Anspruch an die zu erbringende Dienstleistung geworden. Besonders der intensive Trend Aktionswaren zu Verzehrschwerpunkte in den Markt zu pushen, potenziert die Kapazitätsschwankungen. Verstärkt wird diese Problematik durch eine sich immer wieder neu verändernde wöchentliche Saisonale. Traditionell starke Wochentage werden zu schwachen und umgekehrt.

II.2. Geschäftsverlauf

Rückblickend können wir von einem Geschäftsjahr 2017 berichten, dass sich im Rahmen der Planung entwickelte. Der Jahresumsatz gegenüber 2016 hat sich um TEUR 3.660,3 (- 19,0 %) auf TEUR 15.556,4 reduziert.

Die Mengen im Bereich der Großhandelslogistik haben sich aufgrund der erwarteten Integration der Kaiser's Tengelmann Märkte in die Edeka-Gruppe sowie der witterungsbedingt schlechten Sommersaison in NRW um 6,4 % zum Vorjahr verringert. Die logistischen Einheiten lagen weiterhin im zweistelligen Millionenbereich. Der Umsatz im Bereich der Großhandelslogistik steigerte sich entgegen der Mengenreduktion um 7,2 %.

Im Bereich der speditionellen Aktivitäten hat sich das Auftragsvolumen aufgrund eines ausgelaufenen Kundenkontraktes wie erwartet reduziert. Der Umsatz verringerte sich in diesem Segment um TEUR 4.283,4 und trägt nur noch zu 40 % zum Gesamtumsatz bei.

Die zentralen Dienstleistungen (Finanzbuchhaltung, IT/Orga, Controlling, Personal) für die WGL Siegen GmbH wurden in 2017 vom Schwesterunternehmen WGV Services GmbH, Dortmund, erbracht. Die Kosten dafür wurden über Dienstleistungsverträge abgerechnet.

Die den Bereich Logistikprogramme unterstützende mobile Datenerfassung (MDE) beim Kunden, sicherten weiterhin Prozessoptimierungen sowie eine verbesserte zeitnahe Bestandsführung und Warenverfügbarkeitsprüfung.

Die stetige Datenqualität gewährleistete wie in den Vorjahren verlässliche Datenanalysen und Aussagen insbesondere im Bereich der Transportüberwachung und des Fuhrparkmanagements.

Die straffe Planung und die darin auferlegten Maßnahmen führten in Bereichen wie Lagerbewirtschaftung / Flurförderfahrzeuge zu Kostenreduzierungen.

Der regionale Arbeitsmarkt im Siegerland wurde bestimmt durch die allgemeine gute Geschäftslage aller Branchen und den demografischen Wandel. Damit war die notwendige Rekrutierung von neuem Personal für alle logistischen Bereiche äußerst schwierig. Die Rekrutierung von geeigneten Mitarbeitern wurde durch ein Projekt im europäischen Ausland ausgedehnt. Hier wurden Mitarbeiter in Sprache und auf unsere Anforderungen bzw. Bedürfnisse hin ausgebildet und in den Standort integriert. Die ersten Erfahrungen sind als positiv zu bewerten und dienen neben den klassischen Bemühungen der Rekrutierung und dem Aufbau einer Personalentwicklungsabteilung in der Zentrale zu einer weiteren Säule einer stabilen und dauerhaften Personalstruktur.

II.3. Lage

II.3.a. Ertragslage

Unsere wesentliche Ertragsquelle stellt weiterhin die Mehrweg- Getränkelogistik und damit die Geschäftsbeziehung zu unserem Hauptkunden der WGH GmbH auf Basis einer CostPlus Vereinbarung dar. Zusätzlich ist das speditionelle Kontraktgeschäft eine weitere Ergebnisquelle.

Die Umsatzrendite insgesamt ist mit 0,5 % gegenüber dem Vorjahr um 0,5 % gesunken. Dies ist im Wesentlichen auf die Umsätze und Deckungsbeiträge in der Kontraktlogistik zurückzuführen, die durch die Umsatzsteigerung mit dem Hauptauftraggeber nicht adäquat aufgefangen werden konnten.

II.3.b. Finanzlage

Die Zahlungsbereitschaft des Unternehmens war durch die Einbindung der WGL Siegen in die Finanzstrukturen der alleinigen Gesellschafterin Veltins Beteiligungen GmbH & Co. KG Dortmund und der von ihr geleiteten Unternehmen jederzeit gesichert.

Die rechnerische Zahlungsbereitschaft hat sich um TEUR 54,5 (+ 2,4 %) gegenüber dem Vorjahr auf TEUR 2.301,4 erhöht. Sämtliche Verbindlichkeiten konnten stets innerhalb der Zahlungsziele beglichen werden.

Mit Unterstützung der C. & A. Veltins GmbH & Co. KG wurde im Rahmen des Cash-Pooling-Systems das günstige Zinsniveau gehalten, das Zinsergebnis verbesserte sich gegenüber dem Vorjahr erneut von TEUR 45,9 um TEUR 15,0 auf TEUR 60,9.

Aktives Forderungsmanagement und schnellstmögliche Reaktionen auf Kennzahlen und Informationen mit Risiko-Ampel-Funktionen reduzierten finanzielle Risiken und verhinderten grenzwertig überfällige Forderungen und Forderungsausfälle.

II.3.c. Vermögenslage

Die Vermögenslage unserer Gesellschaft ist zufriedenstellend, die Struktur des kurz- und langfristig gebundenen Vermögens und unserer Verbindlichkeiten sehen wir als stabil an.

Die Eigenkapitalquote sank aufgrund der gestiegenen Bilanzsumme um 1,4 % auf 62,1 % (Vorjahr 63,5 %), die Anlagenquote erhöhte sich leicht auf 6,4 %.

II.3.d. Finanzielle Leistungsindikatoren

Das EBIT (Jahresüberschuss vor Zinsen und Ertragsteuern) ist gegenüber dem Vorjahr um TEUR 139,7 auf TEUR 48,7 gesunken (Vorjahr: TEUR 188,4).

Die Umsatzrendite (Verhältnis: Jahresüberschuss / Umsatzerlöse) veränderte sich gegenüber dem Vorjahr auf rund 0,5 %. Die Materialaufwandsquote sank gegenüber dem Vorjahr auf 63,1 % (Vorjahr: 71,5 %).

Die Reduzierung der vorstehenden Kennzahlen steht in direktem Zusammenhang mit verringerten Drittspeditionsleistungen für das Speditionsgeschäft und der Verschiebung der Umsatzanteile zwischen den zwei Geschäftsbereichen.

Der Umsatz pro Mitarbeiter hat sich gegenüber dem Vorjahr um rund 23,3 % von TEUR 211,3 auf TEUR 162,2 verringert. Die Anzahl der durchschnittlich beschäftigen Mitarbeiter konnte von 91 Mitarbeitern im Vorjahr auf 96 Mitarbeiter in 2017 weiter erhöht werden.

II.3.e. Gesamtaussage

Wir schätzen die wirtschaftliche Lage als zufriedenstellend ein.

III. Prognosebericht

Dem Hauptauftraggeber ist es gelungen, die Kundenbeziehungen mit allen bestehenden Kunden zu festigen und um einen Großkunden zu erweitern. Die Logistikmengen werden sich in 2018 voraussichtlich um einen niedrigen einstelligen Prozentsatz erhöhen.

Mit dem Hauptauftraggeber des Logistikstandortes findet ein permanenter Dialog zur Optimierung von Vollgut- und Leergutströmen statt, so dass weiterhin von einer positiven Entwicklung des Geschäftes ausgegangen werden kann.

Die WGL Siegen wird sich in der Zukunft auf die gestiegenen Anforderungen des Hauptkunden WGH GmbH konzentrieren und die Geschäftswicklung auf diesen fokussieren.

In der Kontraktlogistik mit einem anderen Großkunden erwarten wir daher in 2018 noch eine stabile Entwicklung auf dem Niveau des Vorjahres. Die Verlängerung des Anfang 2019 auslaufenden Vertrages mit diesem Großkunden wird seitens der WGL Siegen im Rahmen der angepassten Geschäftspolitik nicht mehr angestrebt.

IV. Chancen und Risikobericht

IV.1. Risikobericht

Die Rekrutierung von geeignetem Personal in der wirtschaftlichen benötigten Lohnstruktur wird eine dauerhafte Herausforderung für die nächsten Jahre werden. Dies lässt sich aus den eigenen Erfahrungen wie auch den Erhebungen des SCI Konjunkturbarometers deutlich ablesen.

Aus der Bindung an den Hauptkunden sieht die Geschäftsführung kein erkennbares Risiko, da die erwarteten Umsätze als stabil mit positiver Tendenz erwartet werden und über die Cost-Plus-Vereinbarung Erträge gesichert sind. Hier muss mit dem Hauptkunden sicherlich versucht werden, die Marge zu verbessern, da das operative Geschäftsmodell in den letzten Jahren an Komplexität zugenommen hat.

Nur wenige Getränkelogistiker können die flächendeckende Belieferung von Großhandelskunden sicherstellen. Dadurch und aufgrund vertraglicher Vereinbarungen sind für einen Zeitraum bis zu 24 Monaten diese Logistikumsätze als abgesichert zu bewerten.

Es sind uns keine sonstigen Risiken mit Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage bekannt, die eine wesentliche Schwächung der Unternehmensbasis darstellen könnten. Insbesondere liegen uns keine Kenntnisse über bestandsgefährdende Risiken vor.

IV.2. Chancenbericht

Die Geschäftsführung der WGL Siegen geht davon aus, dass das Unternehmen durch optimale Auslastung der Kapazitäten und Ausnutzung aller technischen Möglichkeiten marktgerechte Kostenstrukturen für Logistik- und Speditionsdienstleistungen im Getränkehandel und damit für den Hauptkunden erreichen wird.

Die Einbindung von Schwester- und Partnergesellschaften in ein operatives Logistiknetz sowie unsere spezielle Fahrzeugflotte sichern auch zukünftig die Erfüllung von Belieferungsverträgen und bietet gegenüber Mitbewerbern entscheidende Vorteile.

Alternative Logistik-Modelle für die Rückführung von Leergut (insbesondere Einzelflaschen) werden gemeinschaftlich mit den Outlets optimiert und realisiert.

Die Erweiterung des Standortes bietet Potential für die Optimierung der Prozesse sowie des Handlings zusätzlichen Logistikmengen und neuer Kunden für den Hauptkunden.

IV.3. Gesamtaussage

Aufgrund der ordentlichen Geschäftsentwicklung und dem partnerschaftlichen Miteinander mit dem Hauptkunden und den weiteren Großkunden ist ein Risiko, dass über das allgemeine Geschäftsrisiko hinausgeht, für unsere Gesellschaft nicht erkennbar.

Wir gehen davon aus, dass unter Berücksichtigung der erwarteten leichten Umsatzsteigerung in 2018 ein solides Betriebsergebnis auf dem Niveau des Vorjahres erwirtschaftet werden kann.

Durch die Nutzung aller sich bietenden Kooperationsmöglichkeiten im Rahmen der VB-Gruppe wird für 2018 ein Gesamtergebnis erwartet, das zufriedenstellende Erträge zur nachhaltigen Verbesserung und Sicherung der Kapitalausstattung ausweist.

Risiken der künftigen Entwicklung sehen wir weiterhin in einem schwierigen Wettbewerbsumfeld, steigenden Rohstoffpreisen und dem stagnierenden Preisniveau. Vor dem Hintergrund unserer finanziellen Stabilität sehen wir uns für die Bewältigung der künftigen Risiken aber gut gerüstet. Risiken, die den Fortbestand der Gesellschaft gefährden könnten, sind derzeit nicht erkennbar.

In dem vorstehenden, zur Offenlegung bestimmten verkürzten Jahresabschluss werden die größenabhängigen Erleichterungen nach § 327 HGB zutreffend in Anspruch genommen. Zu dem vollständigen Jahresabschluss und dem Lagebericht habe ich den folgenden Bestätigungsvermerk erteilt:

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Ich habe den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Firma WGL Westdeutsche Getränkelogistik GmbH Siegerland mit Sitz in Kreuztal (Amtsgericht Siegen, HR B 7939) für das Geschäftsjahr vom 01. Januar - 31. Dezember 2017 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Meine Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von mir durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Ich habe meine Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden.

Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Ich bin der Auffassung, dass meine Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für meine Beurteilung bildet.

Meine Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach meiner Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht im Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den gesetzlichen Vorschriften, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Protokoll über die Gesellschafterversammlung

der Firma
WGL Westdeutsche Getränkelogistik GmbH Siegerland
57223 Kreuztal, Johannespfad 20 (AG Siegen, HR B 7939)

Unter Verzicht auf die Einhaltung aller durch Gesetz oder Gesellschaftsvertrag vorgeschriebenen Frist- und Formvorschriften halten wir hiermit eine Gesellschafterversammlung ab und fassen folgende Beschlüsse:

1. Der von der Geschäftsführung vorgelegte und durch Herrn Wirtschaftsprüfer Dipl.-Volksw. Alexander Stolte, Arnsberg unter dem 09. März 2018 mit einem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehene Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2017 wird festgestellt.

2. Der Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2017 in Höhe von EUR 84.220,17 wird zusammen mit dem Gewinnvortrag von EUR 2.255.996,49 auf neue Rechnung vorgetragen.

3. Dem alleinvertretungsberechtigten Geschäftsführer Markus Rütters wird für das Geschäftsjahr 2017 Entlastung erteilt.

4. Zum Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr 2018 wird Herr Wirtschaftsprüfer Dipl.-Volksw. Alexander Stolte, Arnsberg ersatzweise Herr Wirtschaftsprüfer Dipl.-Kfm. Heinz Tigges, Arnsberg bestellt.

Damit ist die Gesellschafterversammlung beendet.