ProCom Professional Communication & Service GmbH

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Essen

Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

1. Allgemeine Angaben zur Gesellschaft

Die Gesellschaft ist nach den in § 267 HGB bezeichneten Größenmerkmalen als kleine Gesellschaft zu behandeln. Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

Gesellschafter der ProCom Professional Communication & Service GmbH ist die RSR Datacom GmbH & Co. KG mit Sitz in Essen, deren 100%iger Anteilseigner die GZS Digital GmbH ist, ein Unternehmen der Gustav Zech Stiftung.

Die Bilanz der Gesellschaft zum 31. Dezember 2023 weist einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag von TEUR 1.019 aus. Ein buchmäßiger Fehlbetrag ist nicht Tatbestand einer Überschuldung der Gesellschaft im Sinne der Insolvenzordnung. Ein insolvenzauslösender Tatbestand nach § 19 Abs. 2 Satz 1 InsO läge im Fall eines im Überschuldungsstatus ermittelten negativen Reinvermögens vor, es sei denn, die Fortführung des Unternehmens ist nach den Umständen überwiegend wahrscheinlich.

Zum Bilanzstichtag weist die Gesellschaft Verbindlichkeiten aus Darlehen gegenüber der GZS Digital GmbH in Höhe von TEUR 1.500 aus. Die GZS hat über den Betrag von TEUR 1.050 einen Rangrücktritt erklärt. Aufgrund dieses Rangrücktritts ist eine Überschuldung im Sinne des § 19 der Insolvenzordnung nicht gegeben. Vor diesem Hintergrund wurde der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 unter Annahme der Unternehmensfortführung aufgestellt.

2. Allgemeine Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 ist unter Beachtung der einschlägigen Vorschriften des Handelsgesetzbuches (§§ 238 ff.), des GmbH-Gesetzes sowie der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung aufgestellt worden.

Von den größenabhängigen Erleichterungen hat die Gesellschaft teilweise Gebrauch gemacht.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

3. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

a) Allgemeines

Die dem Jahresabschluss 2023 zugrunde liegenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden werden unverändert zum Vorjahr angewendet.

b) Anlagevermögen

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände sind mit den Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen (Nutzungsdauer 5 Jahre) bewertet.

Sachanlagevermögen

Die Sachanlagen sind mit den Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen (Nutzungsdauer 1 bis 8 Jahre) bewertet. Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten von EUR 250,00 bis unter EUR 800,00 werden in entsprechender Anwendung des § 6 Abs. 2 EStG sofort abgeschrieben.

c) Vorräte

Die unfertigen und fertige Erzeugnisse sind mit den Material- und Fertigungseinzelkosten sowie den Sondereinzelkosten der Fertigung zuzüglich angemessener Teile der Material- und Fertigungsgemeinkosten und des Wertverzehrs des Anlagevermögens bewertet. Die Ermittlung erfolgte im Rahmen der Einzelbewertung. Abschreibungen aufgrund verlustfreier Bewertung auf den niedrigeren beizulegenden Wert waren danach nicht vorzunehmen.

Die übrigen Vorräte sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die beizulegenden Werte am Bilanzstichtag niedriger waren, sind diese angesetzt.

d) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden grundsätzlich zum Nennwert angesetzt. Soweit erforderlich, sind Einzelwertberichtigungen vorgenommen worden. Fremdwährungsforderungen liegen nicht vor.

e) Liquide Mittel

Die liquiden Mittel sind zum Nennwert angesetzt.

f) Aktive latente Steuern

Die größenabhängigen Erleichterungen gemäß § 274a Nr. 4 HGB zur Abgrenzung latenter Steuern wurden nicht in Anspruch genommen. Die aktiven und passiven latenten Steuern werden in der Bilanz saldiert ausgewiesen. Auf die Aktivierung des Überhangs der aktiven latenten Steuern über die passiven latenten Steuern wurde verzichtet. Bei der Ermittlung der aktiven latenten Steuern wurden bestehende steuerliche Verlustvorträge berücksichtigt, soweit mit einer Verrechnung mit steuerpflichtigen Ergebnissen innerhalb von fünf Jahren zu rechnen ist.

Bei der Bewertung daraus resultierender latenter Steuern wurde ein durchschnittlicher Steuersatz von 32,60 % zugrunde gelegt.

g) Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen sind unter Berücksichtigung von Preis- und Kostensteigerungen in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt worden.

h) Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen bewertet.

4. Angaben zur Bilanz

a) Anlagevermögen

Zur Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens wird auf den separat dargestellten Anlagenspiegel verwiesen (vgl. Anlage 1 zum Anhang).

b) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

c) Sonstige Rückstellungen

In den sonstigen Rückstellungen sind im Wesentlichen Rückstellungen für Aufwendungen aus dem Personalbereich in Höhe von TEUR 110 (Vorjahr: TEUR 131) und ausstehende Eingangsrechnungen in Höhe von TEUR 159 (Vorjahr: TEUR 155) enthalten.

d) Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen im Wesentlichen erhaltene Darlehen in Höhe von TEUR 1.500 (Vorjahr: TEUR 1.050) der GZS Digital GmbH aus einer abgeschlossenen Rahmenkreditvereinbarung.

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von TEUR 59 (Vorjahr: TEUR 49) sowie Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit in Höhe von TEUR 4 (Vorjahr: TEUR 29).

Bei den Verbindlichkeiten ergeben sich die Restlaufzeiten und Besicherungen aus dem als Anlage 2 zum Anhang beigefügten Verbindlichkeitenspiegel.

5. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Außergewöhnliche Aufwands- und Ertragsposten

Im Geschäftsjahr sind externe Beratungskosten für Softwareentwicklung in Höhe von TEUR 149 (Vorjahr: TEUR 289) angefallen.

6. Sonstige Angaben

a) Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum 31. Dezember 2023 bestehen finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen mit einer Laufzeit von einem Jahr in Höhe von TEUR 239 und einer Laufzeit von bis zu fünf Jahren in Höhe von TEUR 238.

Weitere wesentliche finanzielle Verpflichtungen aus am 31. Dezember 2023 bestehenden Rechtsverhältnissen existieren nicht.

b) Angaben zu Mitarbeitern

Die durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer im Geschäftsjahr betrug 32.

c) Angaben zu Geschäftsführung und Aufsichtsorganen

Die Geschäftsführung bestand im Berichtszeitraum aus folgendem Mitglied:

Der Geschäftsführer Günter Heinz ist alleinvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

d) Angaben zum Ergebnisverwendungsvorschlag oder -beschluss

Die Geschäftsführung schlägt vor, das Ergebnis in Höhe von TEUR 11 auf neue Rechnung vorzutragen.

Essen, den 3. Januar 2025

gez. Günter Heinz
(Geschäftsführer)

Den Jahresabschluss zum 31.12.2023 hat die Gesellschafterversammlung am 26.03.2025 festgestellt.