MELVO GmbH

MELVO GmbH

Mosbach

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2016 bis zum 30.06.2017

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

I. Gesetzliche Grundlagen

Die MELVO GmbH mit Sitz in Mosbach (im Folgenden kurz "MELVO") ist im Handelsregister des Amtsgerichts Mannheim unter der Nummer HRB 723770 eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss der MELVO GmbH wurde gemäß den §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB, erstmals in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG), sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Das Gesetz zur Umsetzung der Wohnimmobilienkreditrichtlinie und zur Änderung handelsrechtlicher Vorschriften wurde beachtet. Die Änderung des § 253 Abs. 2 HGB hat sich auf die Abzinsung der Pensionsrückstellungen ausgewirkt. Wir verweisen auf unsere Erläuterungen zu diesem Bilanzposten.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i.S.d. § 267 Abs. 1 HGB.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend:

1. Anlagevermögen

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zu Anschaffungs­kosten, ver­mindert um planmäßige Abschreibungen auf der Grundlage einer Nut­zungsdauer von drei oder fünf Jahren bewertet. Die überwiegend in 2003 erworbenen Mar­kenrechte werden mit einer Nutzungsdauer von 15 Jahren angesetzt. Die von einer Tochtergesellschaft erwor­benen Kundenstämme werden über eine Nutzungsdauer von 5 Jahren abgeschrieben.

Das Finanzanlagevermögen ist grundsätzlich zu Anschaffungskosten bewertet.

2. Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und Sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert, vermindert um angemessene Einzel- und Pauschalwertberichti­gungen, angesetzt. Fremdwährungs­posten werden grundsätzlich zum Durchschnittskurs am Bilanzstichtag bewertet.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten

Unter den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, soweit diese Aufwendungen für eine bestimmte Zeit danach darstellen.

3. Eigenkapital

Das Gezeichnete Kapital in Höhe von EUR 2.500.000,00 ist voll erbracht.

4. Sonstige Passiva

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Die Pensionsrückstellungen wurden versicherungsmathematisch errechnet und in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Die Bewertung erfolgt nach dem versicherungsmathematischen Anwartschaftsbar­wert­verfahren (»projected unit credit method«). Für die Abzinsung wird nach § 253 Abs. 2 HGB der von der Deutschen Bundesbank ver­öffentlichte durchschnittliche Marktzinssatz aus den vergangenen 10 Jahren berücksichtigt, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt.

Der Bewertung lagen neben den Heubeck-Richttafeln (2005 G) der von der Deutschen Bundesbank veröffentlichte Marktzins von 3,86% zu Grunde. Da zum Zeitpunkt des Gutachtens die MELVO keine Mitarbeiter mehr beschäftigte, hat die Fluktationsrate keinen Einfluss auf die Bewertung.

Sonstige Rückstellungen

Die Rückstellungen berücksichtigen alle bis zum Bilanzstichtag entstandenen und bis zur Bilanzerstellung erkennbaren ungewissen Verbindlichkeiten. Die Höhe des Erfüllungsbetrags wird nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung berücksichtigt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden abgezinst

Verbindlichkeiten und Fremdwährungsposten

Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Fremdwäh­rungs­posten sind zum durchschnittlichen Kurs des Bilanzstichtages bewertet.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagespiegel dargestellt. Im Rahmen der Offenlegung wird auf diese Anlage gemäß § 288 Abs. 1 i.V.m. § 284 Abs. 3 HGB verzichtet.

Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 51 (VJ TEUR 85) enthalten keine Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten zum einen Forderungen aus dem Liefer- und Leistungsverkehr mit Tochter- und Schwestergesellschaften TEUR 551 (VJ TEUR 405) und zum anderen Forderungen aus dem Cashpool in Höhe von TEUR 7.991 (VJ TEUR 7.991).

Rückstellungen

Der Erfüllungsbetrag der Pensionsrückstellungen in Höhe von EUR 633.325,00 (VJ EUR 623.658,00) wurde auf Basis des Anwartschaftsbarwertverfahrens ermittelt.

Durch die Änderung des § 253 Abs. 2 HGB wurde bei der Ermittlung des Abzinsungssatzes wie im Vorjahr der von der Deutschen Bundesbank ermittelte Zinssatz aus den vergangenen 10 Jahre (davor 7 Jahre) zugrunde gelegt. Nach der bisherigen Rechtslage hätte sich ein Abzinsungssatz von 3,00% anstelle der verwendeten 3,86% ergeben. Nach bisheriger Recht­slage hätte sich für die Rückstellung ein Erfüllungsbetrag von EUR 701.768,00 ergeben. Der Unterschiedsbetrag in Höhe von EUR 68.443,00 unterliegt der Aus­schüttungs­sperre des § 253 Abs. 6 HGB. Da eine korrespondierende Abführungssperre bei Gewinn­abführungsverträgen nicht gesetzlich geregelt wurde, wurde das gesamte Jahresergebnis - ohne eine Korrektur um den Unterschiedsbetrag - im Einklang mit dem BMF Schreiben vom 23. Dezember 2016 - an die Organmutter abgeführt.

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von TEUR 250 (VJ TEUR 467) betreffen im Wesentlichen Rückstellungen für die restlichen Abwicklungskosten aus laufenden Verträgen, ausstehende Rechnungen, mögliche Belastungen aus Werbekostenzuschüsse, Kosten des Jahresabschlusses und Archivierungskosten.

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben Restlauf­zeiten von bis zu einem Jahr. Die Ver­bind­lichkeiten gegen­über verbundenen Unternehmen entfallen mit EUR 8.990.845,38 (VJ EUR 8.302.208,19) auf die Gesellschafterin.

2. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es besteht keine Haftung für fremde Verbindlichkeiten. Wesentliche sonstige finanzielle Ver­pflichtungen bestehen nicht.

Geschäftsführung

Der Geschäftsleitung gehören an:

Die Geschäftsführer erhalten von der MELVO keine Bezüge. Es erfolgt eine Konzernumlage für einen Geschäftsführer, auf deren Angabe gemäß § 286 Abs. 4 HGB verzichtet wird.

Mitarbeiter

Die Gesellschaft hat keine Mitarbeiter beschäftigt.

Konzernabschluss

Die Anteile der Muttergesellschaft, Melvo Holding GmbH, sind mit Wirkung zum 18. Dezember 2013 von der SC Johnson GmbH, Erkrath, übernommen worden. Die Melvo Holding GmbH wird mit ihren Tochtergesellschaften in den Konzernabschluss der S.C. Johnson Inc., Racine/WI, USA, als oberster Muttergesellschaft einbezogen, die auch den Konzernabschluss für den größten und kleinsten Kreis von Unternehmen erstellt. Dieser ist am Sitz der Gesellschaft erhältlich.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 22. Juni 2018