pantecta GmbH

pantecta GmbH

Oberhausen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Bilanz

Aktiva

Anhang 2015

pantecta GmbH, Ruhrorter Str. 55, 46049 Oberhausen

Inhaltsverzeichnis

1. Erläuterungen zur Bilanz und GuV

2. Ergebnisverwendung

3. Sonstige Angaben

1. Erläuterungen zur Bilanz und GuV

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Zusätzlich sind ab dem Geschäftsjahr 2010 die Änderungen durch das Bilanzmodernisierungsgesetz (BilMoG) zu beachten.

1.1. Erläuterungen zur Bilanz

Aktiva

A. Anlagevermögen

Das Anlagevermögen wird zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen ausgewiesen. Die Abschreibungen werden nach der linearen Methode ermittelt. Für abnuzbare Wirtschaftsgüter wurden ind en Jahren 2008 bis 2010 für Zugänge zwischen 150,00 € und 1.000,00 € gemäß § 6 Abs. 2 a EStG ein Pool gebildet, der innerhalb der nächsten fünf Jahre abgeschrieben wurde.

Der Anlagespiegel befindet sich in der Anlage zu diesem Anhang.

B. Umlaufvermögen

Vorräte

Für die im Lager vorhandenen Materialien wurde für den Inventurbestand ein Festwert gebildet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferung und Leistung und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nominalwert abzüglich Wertberichtigungen bewertet.

Einzelwertberichtigungen werden je nach Lage des Einzelfalls gebildet. Da sich einzelne Forderungen in gerichtlicher Kläruing befinden, wurden in Vorjahren Einzelwertberichtigungen gebildet, die jährlich neu beurteilt werden. Zum 31.12.2015 belaufen sie sich auf T€ 20,0. Zweifelhafte Forderungen ergeben sich mit T€ 86,9.

Das latente Ausfallrisiko sowie das Mahnkosten- und Zinsrisiko werden durch eine aktivisch gekürzte Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1 % berücksichtigt.

Passiva

A. Eigenkapital

Der Jahresfehlbetrag für 2015 beläuft sich auf € 109.293,33. Insgesamt beläuft sich das Eigenkapital nunmehr auf € 35.095,80.

B. Rückstellungen

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages passiviert. Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden künftige Preis- und Kostensteigerungen berücksichtigt und eine Abzinsung auf den Bilanzstichtag vorgenommen. Als Abzinsungssätze werden die den Restlaufzeiten entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssätze verwendet, wie sie von der Deutschen Bundesbank monatlich bekannt gegeben werden.

C. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag passiviert. In Höhe von € 170.449,04 werden Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern ausgewiesen.

Die Restlaufzeiten der Darlehen belaufen sich auf 2 bis 5 Jahre mit T€ 225 und die Gesellschafterdarlehen mit T€ 170,4 haben eine Laufzeit von über 5 Jahre. Die restlichen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

1.2. Erläuterungen zur GuV

Das Jahresergebnis entfällt im Geschäftsjahr 2015 mit T€ -109,3 auf die gewöhnliche Geschäftstätigkeit und mit T€ -0,06 auf Steueraufwendungen für sonstige Steuern.

Unter den Steueraufwendungen und -erträgen werden ab dem Geschäftsjahr 2010 latenten Steuern ausgewiesen. Sie belaufen sich auf T€ - 0,05 und errechnen sich aus abweichenden Wertansätzen in der Steuerbilanz für die Rückstellungen. Der Berechnung liegt ein Steuersatz von 35,075 % zugrunde.

2. Ergebnisverwendung

In Übereinstimmung mit Gesetz und Satzung schlägt die Geschäftsführung vor, den folgenden Beschluss über die Feststellung und die Verwendung des Jahresergebnisses zu fassen:

Der Jahresfehlbetrag beträgt € 109.293,33 und soll auf neue Rechnung vorgetragen und mit dem Gewinnvortrag verrechnet werden.

3. Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Die pantecta GmbH wurde von den Geschäftsführern,

Herrn Oliver Krebber, Mülheim und

Herrn Jobst Krebber, Mülheim

vertreten.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 23.12.2016 festgestellt.