Schulz
GmbH
Meinerzhagen
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
1.251.970,37 |
1.104.698,93 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
9.205,00 |
13.805,00 |
| II.
Sachanlagen |
474.379,36 |
343.695,79 |
| III.
Finanzanlagen |
768.386,01 |
747.198,14 |
| B.
Umlaufvermögen |
3.919.756,18 |
3.936.986,78 |
| I.
Vorräte |
640.104,38 |
711.865,09 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
796.568,23 |
920.354,61 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
2.483.083,57 |
2.304.767,08 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
17.600,99 |
18.778,68 |
| D.
Aktive latente Steuern |
207.225,50 |
204.653,00 |
| Aktiva |
5.396.553,04 |
5.265.117,39 |
Passiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Eigenkapital |
3.414.828,02 |
3.409.198,10 |
| I.
Gezeichnetes Kapital |
25.564,59 |
25.564,59 |
| II.
Gewinnvortrag |
2.683.633,51 |
3.109.947,80 |
| III.
Jahresüberschuss |
705.629,92 |
273.685,71 |
| B.
Rückstellungen |
1.505.477,93 |
1.395.829,15 |
| C.
Verbindlichkeiten |
476.247,09 |
460.090,14 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
473.932,71 |
459.111,33 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
2.314,38 |
978,81 |
| davon
gegenüber Gesellschaftern |
137.714,65 |
130.893,61 |
| Passiva |
5.396.553,04 |
5.265.117,39 |
Anhang
A.
Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Die Schulz GmbH hat ihren Sitz in Meinerzhagen und
ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht
Iserlohn (HRB 3375).
Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach
den Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des
Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG).
Nach den Größenklassen des § 267 HGB
handelt es sich um eine kleine Gesellschaft.
B. Angaben zu Bilanzierung- und Bewertungmethoden /
Erläuterungen zur Bilanz
Immaterielle Vermögensgegenstände und
Sachanlagen
Auf die Darstellung der Entwicklung der immateriellen
Vermögensgegenstände sowie der Sach- und
Finanzanlagen wird nach § 288 Abs. 1 Nr. 1 HGB
verzichtet.
Das Anlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um
planmäßige Abschreibungen, entsprechend der
jeweiligen voraussichtlichen Nutzungsdauer, vermindert.
Selbst erstellte immaterielle
Vermögensgegenstände wurden nicht aktiviert.
Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen
linear über die voraussichtliche wirtschaftliche
Nutzungsdauer. Den planmäßigen Abschreibungen
liegen folgende Nutzungsdauern zugrunde:
Mietereinbauten
|
10 Jahre
|
Außenanlagen
|
9 Jahre
|
Maschinen
|
13 Jahre
|
Fahrzeuge
|
3-6 Jahre
|
Büro- und
Geschäftsausstattung
|
3-14 Jahre
|
Geringwertige Wirtschaftsgüter mit
Anschaffungskosten bis zu 800,00 Euro netto werden im
Zugangsjahr in voller Höhe aufwandswirksam in Abzug
gebracht.
Die Anschaffungskosten beweglicher
Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens bis zu einem
Wert von 250,00 Euro wurden im Jahr des Zugangs voll
abgeschrieben.
Finanzanlagen
Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bewertet.
Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenen Wert werden
vorgenommen, wenn die Wertminderung dauerhaft ist.
Unverzinsliche Ausleihungen sind mit ihrem Barwert
angesetzt.
Umlaufvermögen
Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am
Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.
Forderungen sind mit ihrem Nominalbetrag angesetzt.
Erkennbaren Risiken wird durch Einzelwertberichtigung
Rechnung getragen. Als uneinbringlich eingeschätzte
Forderungen werden abgeschrieben. Unverzinsliche
Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr
werden abgezinst.
Die Kassenbestände und Guthaben bei
Kreditinstituten sind mit ihren Nominalbeträgen
angesetzt.
Aktive Rechnungsabgrenzungsposten
Ausgewiesen werden Ausgaben vor dem Bilanzstichtag,
soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem
Bilanzstichtag darstellen.
Pensionsrückstellungen
Die Pensionsrückstellungen (Sollwert) werden in
analoger Anwendung nach IAS 19 auf Basis eines
versicherungsmathematischen Gutachtens in Anwendung der
Vorschriften des § 253 Abs.1 Satz 2 HGB, § 253
Abs. 2 HGB sowie § 246 Abs.2 HGB berechnet.
Die Bewertung der Pensionsrückstellungen basiert
auf folgenden Rechnungsgrundlagen:
Stichtage
|
31.12.2022
|
|
31.12.2023
|
Rechnungszins
|
1,87 %
|
|
1,78 %
|
Gehaltstrend
|
0,0 %
|
|
0,0 %
|
Rententrend
|
0,0 %
|
|
0,0 %
|
Fluktuation
|
0,0 %
|
|
0,0 %
|
Pensionsalter
|
65 Jahre
|
|
65 Jahre
|
Für die Pensionsverpflichtungen ggü.
Hartmut Schulz sind Rückdeckungsversicherungen
abgeschlossen, die an die Berechtigten verpfändet
sind. Die Pensionsverpflichtungen werden deshalb mit dem
Deckungsvermögen gemäß § 246 Abs.
2 HGB verrechnet.
Die folgende Tabelle zeigt die in der Bilanz
verrechneten Beträge:
Zeitwert
Rückdeckungsversicherungen
|
580 TEuro
|
Pensionsrückstellungen
|
1584 TEuro
|
Differenz
|
1004 TEuro
|
Die Zeitwerte der Rückdeckungsversicherungen
entsprechen dem vom Versicherer nachgewiesenen
Deckungskapital.
Steuerrückstellungen und sonstige
Rückstellungen
Die Steuerrückstellungen und die sonstigen
Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren
Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Der Ansatz
erfolgt in Höhe des nach vernünftiger
kaufmännischer Beurteilung notwendigen
Erfüllungsbetrages. Bei Rückstellungen mit einer
Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden künftige
Kosten- und Preissteigerungen einbezogen. Ferner werden
Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als
einem Jahr abgezinst.
Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten sind mit ihren
Erfüllungsbeträgen bewertet.
Art der
|
|
|
|
Verbindlichkeit
|
Gesamtbetrag
|
Restlaufzeit
|
zum 31.12.2023
|
|
kleiner 1 Jahr
|
größer 1
Jahr
|
|
TEUR
|
TEUR
|
TEUR
|
aus Lieferungen u.
Leistungen
|
136
|
136
|
0
|
sonstige
Verbindlichkeiten
|
340
|
340
|
0
|
Summe
|
476
|
476
|
0
|
C. Sonstige Angaben
Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten
sonstigen finanziellen Verpflichtungen
Neben den in der Bilanz ausgewiesenen
Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von
106.461,60 EUR sonstige finanzielle Verpflichtungen.
Im Einzelnen beinhalten diese Verpflichtungen
folgende Sachverhalte:
|
EUR pro Jahr
|
Miete
Geschäftsräume Meinerzhagen
|
78.126,00
|
Miete
Geschäftsräume Greifswald
|
6.912,00
|
Miete Parkplatz
|
840,00
|
Leasinverträge
über 2 Fahrzeuge
|
10.529,04
|
Miete Kopierer
|
7.200,00
|
Miete Frankiermaschine
|
454,56
|
Mietvertrag
Überlassung Wirtschaftsgüter
|
2.400,00
|
Finanzinstrumente
Derivative Finanzinstrumente werden nicht eingesetzt.
Durchschnittliche Zahl der während des
Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer
Die durchschnittliche Zahl der während des
Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten
Arbeitnehmer betrug 51.
Gesamtbezüge
Von der Befreiungsvorschrift nach § 286 Abs. 4
HGB wird Gebrauch gemacht.
Organmitgliedern wurden keine Vorschüsse und
Kredite gewährt.
Geschäftsführung und Vertretung
Als Geschäftsführer wurden bestellt:
· Herr Hartmut Schulz, Gummersbach
Der Geschäftsführer ist
einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen
des § 181 BGB befreit.
Meinerzhagen, den 23.
Oktober 2024
gez.
Hartmut Schulz, Geschäftsführer
Schulz GmbH
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 23.10.2024
festgestellt.
|
