Handelshaus Fest GmbH

Handelshaus Herbert Fest Gesellschaft mbH

Bad Segeberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

für Zwecke der Veröffentlichung

zum 31. Dezember 2010

Handelshaus Herbert Fest Gesellschaft mbH

Bad Segeberg

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluß

Die Gesellschaft erfüllt gemäß der in § 267 HGB angegebenen Größenklassen die Voraussetzung einer kleinen Kapitalgesellschaft.

Die Gesellschaft hat von den größenabhängigen Erleichterungen teilweise gebrauch gemacht. So hat sie gemäß § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB auf die Erstellung eines Lageberichts verzichtet.

Die Vorschriften des BilMoG wurden zum 01. Januar 2010 umgesetzt. Die Umstellungseffekte sind unter II. 3. b) erläutert.

II. Erläuterungen und ergänzende Angaben der Bilanz

Der Jahresabschluß wurde unter Berücksichtigung der geltenden handelsrechtlichen Vorschriften sowie unter Berücksichtigung des § 42 GmbHG aufgestellt.

1. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Vermögens- und Schuldposten sind ordnungsgemäß nachgewiesen. Die gesetzlichen Gliederungsvorschriften wurden angewandt.

Die geltenden handelsrechtlichen Bewertungsvorschriften wurden unter Berücksichtigung der Fortführung der Unternehmenstätigkeit beachtet (going concern prinzip). Die auf den vorhergehenden Jahresabschluß angewandten Bewertungsmethoden wurden mit Ausnahme der nach BilMoG notwendigen Änderungen beibehalten.

Die immateriellen Vermögensgegenstände sowie das Sachanlagevermögen wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen (incl. in früheren Jahren vorgenommener Sonderabschreibungen gem. § 7g EStG), bewertet.

Auf das Geschäftsgebäude wurde in 2008 zusätzlich eine Abschreibung gemäß § 253 Abs. 2 S. 3 HGB auf den beizulegenden Wert vorgenommen.

Die geringwertigen Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens wurden entsprechend der steuerlichen Bewertungsvorschriften nach § 6 Abs. 2, Abs. 2a EStG behandelt.

Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten bewertet. Abschreibungen waren nicht vorzunehmen.

Das Vorratsvermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Berücksichtigung einer Abschreibung gemäß § 253 Abs. 3 HGB behandelt.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind zum Nennwert abzüglich vorzunehmender Pauschalwertberichtigung bewertet.

Die sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit ihrem Nennbetrag angesetzt.

Die Rückstellungen beinhalten alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Sie wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Rückstellungen für Pensionen wurden nach BilMoG bewertet. Die Bewertung beruht auf der "projected unit credit method" (Methode der laufenden Einzelprämie). Den nach versicherungsmathematischen Grundsätzen ermittelten Teilwerten liegt ein Rechnungszinsfuß von 5,15% gemäß § 253 Abs. 2 HGB zugrunde.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

2. Grundlagen für die Umrechnung von Fremdwährungsposten in Euro

Der Jahresabschluß enthält auf fremde Währungen lautende Sachverhalte, die in Euro umgerechnet wurden.

Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung sind mit dem Kurs am Bilanzstichtag bewertet. Soweit der Kurs am Tage des Geschäftsvorfalls bei Forderungen darunter und bei Verbindlichkeiten darüber lag, ist dieser angesetzt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

a) Angaben zu BilMoG

Der Unterschiedsbetrag gemäß Art. 67 Abs. 1 S. 1 EGHGB beträgt für die eine Pensionsrückstellung insgesamt € 7.255,00 und wurde im Berichtsjahr zu 1/15, somit € 484,00, zugeführt. Die ausstehende Zuführung beträgt demnach noch € 6.771,00.

Für die weitere Pensionsrückstellung wurde von dem Beibehaltungswahlrecht gemäß Art. 67 Abs. 1 S. 2 EGHGB Gebrauch gemacht. Der Minderungsbetrag beträgt € 3.126,00.

b) Angaben nach § 42 GmbHG

Forderungen gegen Gesellschafter lagen zum Bilanzstichtag nicht vor (Vorjahr € 0,00).

Die Gesellschaft hat Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von € 20.535,12 (Vorjahr € 1.567,27), die in den sonstigen Verbindlichkeiten enthalten sind.

c) Restlaufzeiten

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von € 16.738,98 (Vorjahr € 64.481,15) haben eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren.

d) Sicherheiten der Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von € 344.225,58 (Vorjahr € 409.6814) sind durch Grundschulden und eine Bürgschaft besichert.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind im üblichen Rahmen durch Eigentumsvorbehalte gesichert.

e)Eventualverbindlichkeiten

Die bestehenden Eventualverbindlichkeiten in Höhe von € 6.000,00 (Vorjahr € 6.000,00) resultieren aus einer von der Volksbank Lübeck eG übernommenen Bürgschaft.

III. Sonstige Pflichtangaben

1. Geschäftsführung

Geschäftsführerin war im Berichtsjahr

Frau Jutta Maria Osterkamp.

2. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag

Dem nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von € 153.416,84 stehen eine Bürgschaft sowie eine qualifizierte Rangrücktrittserklärung gegenüber.

Bad Segeberg, 29. Juni 2011

Handelshaus Herbert Fest Gesellschaft mbH

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- Jutta Maria Osterkamp -

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 29.06.2011