R.I.D. GmbH

R.I.D. GmbH

Erbach

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

LAGEBERICHT für das Geschäftsjahr 2023

I. GRUNDLAGEN DES UNTERNEHMENS

Unser Unternehmen besteht bereits seit 2006. Es ist im Handelsregister unter HRB 71160 beim Amtsgericht Darmstadt eingetragen. Im Geschäftsjahr wurde die Firma durch den Gesellschafter-Geschäftsführer geführt.

Der Gegenstand des Unternehmens ist die Erbringung von Dienstleistungen für die Industrie und hierbei insbesondere die Reinigung von Gebäuden, Grundstücken und Produktionsmaschinen, die Ausführung von Nacharbeiten an vorgefertigten Produkten, Qualitätskontrollarbeiten sowie die Ausführung von schweißtechnischen Arbeiten insbesondere Rohrschweißarbeiten.

Das Unternehmen ist in den Bereichen Umwelt- und Qualitätsmanagement ISO zertifiziert. Die R.I.D. GmbH kann als Dienstleister auf eine sehr hohe Qualitätserreichung verweisen und orientiert sich ausdrücklich an einer nachhaltigen, werterhaltenden Ausführung der Tätigkeiten. Zu unseren Kunden vorrangig zählen Konzerne, sowie groß- und mittelständige Unternehmen in den folgenden Segmenten:

Industrieservice

Schwerpunkt in diesem Bereich ist die Maschinen- u. Anlagenreinigung, die Produktions und Hallenreinigung sowie die Behälter- und Teilereinigung. Weiterhin werden Wartungs- und Servicearbeiten (z.B. an Maschinen, Filter- u. Lüftungsanlagen) durchgeführt. Sanierungsarbeiten (z.B. Bodenbeschichtungsarbeiten, Bodenmarkierungen) führen wir ebenfalls durch. Montagearbeiten von Baugruppen werden von unseren Mitarbeitern am Standort Oberzent oder bei Kunden vor Ort angeboten.

Gebäudeservice

Hauptsächlich führen wir in diesem Bereich die Unterhaltsreinigung in Büro- und Verwaltungsgebäuden durch. Zusätzlich werden von uns auch die Glas- und Fassadenreinigung sowie Sanierungsarbeiten angeboten.

Aeroservice

Für Kunden aus der Luftfahrtbranche erledigen wir die Flugzeugreinigung, Reinigung der Airport-Anlagen, sowie prozessbegleitende Arbeiten beim Flugzeugbau.

II. WIRTSCHAFTSBERICHT

A. Gesamtwirtschaftliche branchenbezogene Rahmenbedingungen

Im Jahr 2023 ist das Bruttoinlandsprodukt um 1,0 % gesungen, nachdem es ein Jahr zuvor pandemiebedingt um 1,3 % besser war.

Die Lage in der Industrie hat sich jedoch in den letzten beiden Berichtsmonaten stabilisiert. Die Industrieproduktion nahm nach einem deutlichen Anstieg im 2023 noch einmal leicht zu. Die Auftragseingänge legten zuletzt ebenfalls wieder spürbar zu. Die Stimmung in den Unternehmen des verarbeitenden Gewerbes hat sich erstmals seit sechs Monaten verbessert.

Die Inflationsrate belief sich im Dezember 2023 auf 3,1 %. Ab Januar dürfte sich der Auftrieb des Verbraucherpreisniveaus aber merklich abschwächen, weil Sonderfaktoren eine geringere Rolle spielen, aber trotzdem noch deutlich über Vorkrisenniveau liegen. Die anhaltenden Lieferengpässe bei wichtigen Vorprodukten dürften allerdings noch für eine gewisse Zeit weiter bestehen bleiben. Der von ihnen ausgehende Preisdruck dürfte erst allmählich im Verlauf des Jahres zurückgehen.

Am Arbeitsmarkt setzte sich die Erholung weiter fort, angesichts der Omikron-Variante könnte die Dynamik im weiteren Verlauf aber nachlassen. Die Arbeitslosigkeit hat sich im Dezember saisonbereinigt erneut spürbar reduziert und die Erwerbstätigkeit hat im November saisonbereinigt weiter kräftig zugenommen. Die Kurzarbeit ist im Oktober leicht auf 0,7 Mio. Personen zurückgegangen, allerdings gab es zuletzt wieder mehr Anzeigen zur konjunkturellen Kurzarbeit.

Im Jahr 2023 dürfte die Zahl der Unternehmensinsolvenzen nochmals höher ausgefallen sein als im Vorjahr und damit ein neuer Rekord erreicht haben. Von Januar bis Oktober gab es lediglich 11.738 Unternehmensinsolvenzen - rund 9 % mehr als im entsprechenden Vorjahreszeitraum. Ein größerer Anstieg deutet sich auch zum Jahresende 2024 nicht an. Für das laufende Jahr erwarten Experten begrenzte Nachholeffekte, ein gesamtwirtschaftliches Risiko dürfte damit jedoch voraussichtlich nicht verbunden sein.

B. Geschäftsverlauf

1. Auftragsentwicklung

Unsere Dienstleistungen bieten wir deutschlandweit und hauptsächlich in den Branchen Luftfahrt, Automobilzulieferer, Industrie, Handel, Lebensmittelherstellung und Medizintechnik an.

Im laufenden Geschäftsjahr konnte ein operativer Umsatz in Höhe von TEUR 14.949 (Vorjahr: TEUR 14.922) erzielt werden. Der Umsatz im Vergleich zum Vergleichszeitraums des Vorjahres wurde geringfügig gesteigert um TEUR 27. Im Geschäftsjahr 2023 konnte ein positives Jahresergebnis von TEUR 457 (Vorjahr: TEUR 370) erzielt werden.

2. Investitionen

Die Gesellschaft hatte im abgelaufenen Geschäftsjahr Zugänge im Bezug auf das Anlagevermögen von TEUR 143; davon entfielen TEUR 36 auf Software, TEUR 41 auf Betriebs- und Geschäftsausstattung. Für das Geschäftsjahr 2025 sind weitere Investitionen geplant.

3. Finanzierungsmaßnahmen bzw. Vorhaben

Die Rückstellungen haben sich im Geschäftsjahr von TEUR 457 um TEUR 59 auf TEUR 516 erhöht. Dies hat seine Ursache hauptsächlich in der Zunahme der Steuerrückstellungen.

Die Verbindlichkeiten aus L.u.L. haben sich im Geschäftsjahr um TEUR 194 auf TEUR 565 verringert. Die Bankguthaben hingegeben blieben stabil bei TEUR 1.817 (Vorjahr: TEUR 1.835).

4. Personal- und Sozialbereich

Im laufenden Jahr beschäftigte das Unternehmen durchschnittlich 218 Mitarbeiter. Hiervon waren drei leitende Angestellte.

C. Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

1. Ertragslage

Das Geschäftsjahr 2023 verzeichnet einen stabilen, operativen Umsatz von um TEUR 14.949 (Vorjahr TEUR 14.922). Das Jahresergebnis 2023 hat sich gegenüber dem Vorjahr von TEUR 370 auf TEUR 457 verbessert. Hierbei ist allerdings zu berücksichtigen, dass unsere Dienstleistungen und unser Service im Geschäftsjahr 2023 unter dem Zeichen der schwierigen Weltwirtschaftslage standen. Für das Geschäftsjahr 2024 wird mit einem weiterhin positiven Ergebnis gerechnet.

2. Finanzlage

Die Kapitalstruktur des Unternehmens zeigt folgendes Bild:

Das Eigenkapital konnte im Geschäftsjahr von TEUR 5.164 auf TEUR 5.621 erhöht werden. Es beträgt jetzt 63,8% der Bilanzsumme (Vorjahr: 60,6%)

3. Vermögenslage

Die Vermögenslage stellt sich wie folgt dar:

Das Umlaufvermögen beinhaltet liquide Mittel von TEUR 1.817 (Vorjahr: TEUR 1.835).

D. Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

1. Finanzielle Leistungsindikatoren

2. Nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Das Geschäftsmodell des Unternehmens hat sich angesichts der schwierigen Weltwirtschaftslage als robust erwiesen. Durch die Gewinnung von Neukunden und die Investition in neue 2. Reinigungstechnik (Saug-LKW usw.) konnte der Umsatz- und Marktanteil weiter ausgebaut werden.

Um unseren Qualitätsansprüchen gerecht zu werden, bilden wir unsere Mitarbeiter permanent weiter. Unser spezielles Know-how in der Reinigungsbranche und dem Einsatz von speziellen Reinigungsverfahrung und Reinigungstechnik (z.B. Trockeneisstrahltechnik, Wasserhöchstdruckreinigung, Saug-LKW und Trailer) machen uns zu einem kompetenten Service-Dienstleister für unsere Kunden.

Wir stellen uns regelmäßigen TÜV-Audits. Unsere Prozesse und die Qualitätssicherung sind nach den Normen DIN EN ISO 9001(Qualitätsmanagement), DIN EN ISO 9100 (Qualitätsmanagement Luft- und Raumfahrt) und DIN EN ISO 14001 (Umwelt) zertifiziert.

E. Gesamtaussage

Wir erwarten für das Geschäftsjahr 2025 eine stabile Umsatz- und Ertragslage. Die nachfolgen der Auswirkungen der Corona-Pandemie auf die gesamtwirtschaftlichen Entwicklungen in Deutschland, Europa und weltweit sind zum derzeitigen Zeitpunkt noch nicht abschließend einzuschätzen.

III. PROGNOSE-, CHANCEN- UND RISIKOBERICHT

A. Risiken

1. Risikomanagement

Durch die Geschäftsführung, Prokuristen und Bereichsleitern (Objektleiter) ist eine erste maßgebliche Betriebs-Kontrolle des Geschäftsbetriebs etabliert. Somit ist eine Kontrolle in allen maßgeblichen Bereichen gewährleistet. Mittels monatlicher Überprüfung der Ist- und Solldaten wird sichergestellt, dass die gesteckten Ziele erreicht werden. Dazu werden sämtliche maßgeblichen Kennzahlen wie Umsatz, Kosten, Deckungsbeiträge, Gewinn, nebst Soll-Ist-Vergleich und weiteren Analysen monatlich geprüft. Bei der Analyse der Kennzahlen wird zusätzlich fachkundige externe Beratung (Steuerberater) in Anspruch genommen.

2. Rechtliche, wirtschaftliche und technische Bestandsgefährdungspotentiale

Aus der Risikoanalyse ergaben sich keine Anhaltspunkte dafür, dass die Fortführung der Unternehmenstätigkeit gefährdet sein könnte. Anhängige Gerichts- oder Aufsichtsverfahren gegen die Gesellschaft, welche zu Ansprüchen führen könnten oder welche nicht erfüllbar sind, bestehen nicht. Bestandsgefährdende Risiken sind derzeit nicht zu erkennen.

3. Ausfallrisiken

Aufgrund der Tatsache, dass die Hauptkunden finanzstarke Industrieunternehmen sind, hat die Gesellschaft nahezu keine Forderungsausfälle zu befürchten. Insofern wird das Risiko als gering eingeschätzt.

4. Liquiditäts- und Währungsrisiken

Aufgrund unserer Kundenstruktur, unserer Ertragslage und unseren Beziehungen zu Finanzinstituten und Leasinggesellschaften schätzen wir das Liquiditätsrisiko als gering ein. Die Vorfinanzierungen von Forderungen und Investitionen in Sachanlagevermögen sind aufgrund der Geschäftsbeziehungen zu Finanzierungsinstituten und Leasinggesellschaften unproblematisch umzusetzen. Die Zahlungsschwankungen aus längeren Zahlungsfristen der Kunden werden im Rahmen der Liquiditätsplanung mitberücksichtigt und fortwährend überprüft. Die Gesellschaft wickelt alle ihre Tätigkeiten in Euro ab. Es bestehen somit keine Währungsrisken.

5. Entwicklung der Personalkosten sowie der Personalverfügbarkeit

In den personalintensiven Industriedienstleistungen ist die Verfügbarkeit von ausreichend qualifiziertem Personal zu konkurrenzfähigen Kosten entscheidend. Veränderte arbeitsrechtliche Rahmenbedingungen und veränderte Tarifvertragliche Vorgaben sind wesentliche externe Einflussfaktoren. Der Fachkräftemangel bleibt weiterhin eine der großen Herausforderungen für Unternehmen. Bei Lücken im fachlich geeigneten Personal besteht eine Gefahr der fach- und zeitgerechten Abarbeitung von Aufträgen. Darüber hinaus hat es auch eine wesentliche Auswirkungen auf die Wettbewerbsfähigkeit sowie auf das Wachstum in den nächsten Jahren.

6. Gesamtrisiko

Obgleich der bestehenden über die vergangenen Geschäftsjahre erarbeiteten internen Erfolgsfaktoren und der damit in vielen Geschäftsfeldern erreichen Alleinstellungsmerkmale, könnte die Geschäftsentwicklung mittelfristig durch schärfere Konkurrenz beeinflusst werden.

B. Chancen und Prognose

Aufgrund der bisher erzielten Erfolge und der über viele Jahre Geschäftstätigkeiten sowie des schnell und flexibel auf veränderte Marktbedingungen reagierenden Geschäftsmodells des Unternehmens gehen wir davon aus, dass bestehende Geschäft mit Bestandskunden und gezielter Neukundenakquise weiter auszubauen. Neben der Ausweitung im Kerngeschäft liegt ein weiterer eindeutiger Fokus auf der mittelfristigen Stärkung der Ertrags- und Finanzkraft durch diverse Optimierungsmaßnahmen, wie beispielsweise der Forcierung der Digitalisierung und Automatisierung. Weiterhin sind wir bestrebt uns zusätzlichen Geschäftsfeldern zuzuwenden.

Im Vergleich zum Vorjahr erwarten wir in 2024 eine kleine Erhöhung der Umsätze und des Ergebnisses mit einer positiven Auswirkung auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage.

Bilanz

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter der Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für mittelgroße Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die selbstgeschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände wurden mit den Entwicklungskosten angesetzt.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

- Beteiligungen zu Anschaffungskosten

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Anlagespiegel für die einzelnen Posten des Anlagevermögens

Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Die Sofortabschreibung geringwertiger Wirtschaftsgüter wird als Zugang und Abgang ausgewiesen. Die Geschäftsjahresabschreibung enthält damit diese Beträge nicht.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 31.01.2025 festgestellt.

Bestätigungsvermerk

Zu dem Jahresabschluss und dem Lagebericht haben wir folgenden Bestätigungsvermerk erteilt:

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die R.I.D. GmbH, Oberzent

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der R.I.D. GmbH, Oberzent - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der R.I.D. GmbH, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

• entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2023 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 und

• vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt.

Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

• identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können;

• gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben;

• beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben;

• ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann;

• beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt;

• beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft;

• führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrundeliegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.