EarnMobile GmbHLiquidiert

earnmobile GmbH

Dortmund

Jahrsabschluss zum 31. Dezember 2006

Bilanz

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang für 2006

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

1. Der Jahresabschluss wurde von uns unter Beachtung der Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung und Bilanzierung erstellt. Wir sind weiter der Auffassung, dass der Jahresabschluss ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage vermittelt. Uns sind keine Umstände bekannt, die dazu führen, dass der Jahresabschluss ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild nicht vermittelt (§ 264 (2) HGB).

2. Die Form der Darstellung, insbesondere der Gliederung des Jahresabschlusses, entspricht den gesetzlichen Regelungen des § 266 (2) HGB für die Bilanz bzw. § 275 (2) HGB betr. die Gewinn- und Verlustrechnung. Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 (2) HGB).

3. Die Kapitalgesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i.S. des § 267 (1) HGB. Damit ergeben sich für sie die im folgenden gemachten Angaben.

4. Die Firmengründung der Earn mobile GmbH erfolgte am 19.05.2006. Aus diesem Grund entfällt auch die Angabe von Vorjahreswerten.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung
einschließlich der Vornahme steuerrechtlicher
Maßnahmen

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

5. Der Jahresabschluss der Earn mobile GmbH wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten. Im einzelnen waren dies folgende Grundsätze und Methoden:

6. Das Anlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend steuerlichen Vorschriften linear vorgenommen. Der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung erfolgte in den Fällen, in denen dies zu einer höheren Jahresabschreibung führte. Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von € 410,00 wurden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

7. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

8. Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

9. Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Rückzahlungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Angaben zu Einzelposten des Anlagevermögens

Nachfolgend wird der Anlagenspiegel dargestellt:

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

11. Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Insgesamt wurde ein Betrag von € 587.185,90 in den sonstigen Vermögensgegenständen erfasst. Es handelt sich hier um Umsatzsteuererstattungsansprüche (96.494,90 €) gegen das Finanzamt und sonstige Forderungen aus Erlösanpassungen (490.391,00 €). Die sonstigen Forderungen resultieren aus Rechnungen, die im Jahr 2007 gestellt werden, die Leistungserbringung aber im Jahr 2006 stattgefunden hat.

Erläuterung der sonstigen Rückstellungen

12. Unter dem Posten sonstige Rückstellungen wurden die nachfolgenden Rückstellungsarten zusammengefasst:

• Rückstellungen im Personalbereich:

Diese Rückstellungen betreffen den ausstehenden Resturlaub sowie eine Rückstellung für die Verwaltungsberufsgenossenschaft.

• Rückstellungen im Bereich Finanz- und Rechnungswesen:

Diese Rückstellungen betreffen Beträge für Jahresabschluss- und Prüfungskosten.

• Rückstellungen für Eingangsrechnungen:

Hier wurden Rückstellungen für Rechnungen die noch das Jahr 2006 betrafen, am Bilanzstichtag zum 31.12.2006 aber noch nicht vorlagen, gebildet.

Darstellung der sonstigen Rückstellungen:

Verbindlichkeiten

13. Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt € 0,00.

Verbindlichkeitenspiegel gemäß § 285 Nr. 1, 2 HGB

14. Bei den Lieferantenverbindlichkeiten bestehen die üblichen Eigentumsvorbehalte.

Die Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen beinhalten ein Überbrückungsdarlehen der Materna GmbH an die earn Mobile in Höhe von € 1.780.000,00. Dieses Darlehen wird bis August 2007 vollständig getilgt sein.

15. Bei den sonstigen Verbindlichkeiten handelt es sich im wesentlichen um Verbindlichkeiten aus Lohn- und Kirchensteuer (3.618,42 €).

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten sonstigen finanziellen Verpflichtungen

16. Im einzelnen beinhalten diese Verpflichtungen folgende Sachverhalte:

a) Verpflichtung zur Zahlung von monatlichen Mieten für Büroräume

und sonstigen Mieten € 17.949,24

b) Weiterhin bestehen Leasingverpflichtungen für Kfz von insgesamt € 10.436,64

Die Miet- und Leasingverträge enden zwischen 2006 und 2010.

Diese Angaben erfolgen gemäß § 285 Nr. 3 HGB.

Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB liegen nicht vor.

Ergebnisverwendung und Rücklagenentwicklung

17. Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende Ergebnisverwendung vor:

18. Der Jahresfehlbetrag beträgt - 164.816,84 €

19. Einschließlich des zu berücksichtigenden Gewinnvortrages 2005 in Höhe von 0,00 € ergibt sich ein Betrag von - 164.816,84 € der zu verwenden ist.

20. In die Rücklagen werden 0,- € eingestellt.

21. Zur Ausschüttung ist ein Betrag von 0,- € vorgesehen.

22. Auf neue Rechnung werden - 164.816,84 € vorgetragen.

Sonstige Pflichtangaben

23. Angaben über die Mitglieder der Unternehmensorgane § 285 Nr. 9 HGB

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Person geführt:

Geschäftsführer: Helmut an de Meulen, Unna

Geschäftsführer: Erik Hartz, Dortmund

24. Angaben nach § 42 Abs. 3 GmbH-G

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern resultieren hauptsächlich durch ein gewährtes Darlehen inkl. Zinsen über € 1.792.602,33, und Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistung € 1.256.104,90.

25. Angaben gemäß § 285 Nr. 7 HGB

Im Berichtsjahr 2006 waren bei der Earn mobile GmbH im Durchschnitt 5 AN beschäftigt.

26. Angaben gemäß § 285 Nr. 9a HGB

Auf die Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführung wird verzichtet.

27. Konzernverhältnisse

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird in den Konzernabschluss gemäß § 290 ff HGB der Ma- terna GmbH Information & Communications, Dortmund, einbezogen. Der Konzernabschluss wird im Bundesanzeiger veröffentlicht.