HeiWo GmbH

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Niendorf

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010

Bilanz zum 31. Dezember 2010

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2010

Allgemeine Angaben

Grundlagen der Rechnungslegung

Der vorliegende Jahresabschluss wurde nach den maßgeblichen Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Die Bilanz sowie die Gewinn- und Verlustrechnung sind entsprechend den Bestimmungen des HGB gem. §§ 266, 275 HGB gegliedert. Die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB erstellt.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 264 Abs. 1 i.V.m. § 267 Abs. 1 HGB auf. Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung sind nach den Vorschriften für große Kapitalgesellschaften gegliedert. Ansonsten werden die Vereinfachungsvorschriften für kleine Kapitalgesellschaften in Anspruch genommen.

Das am 29. Mai 2009 in Kraft getretene Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) ist in Bezug auf Ansatz- und Bewertungsvorschriften erstmals auf den Jahresabschluss 2010 der Gesellschaft anzuwenden (Art. 66 Abs. 3 Satz 1 EGHGB). Von der Möglichkeit einer vorzeitigen Anwendung (Art. 66 Abs. 3 Satz 6 EGHGB) wurde kein Gebrauch gemacht.

Die Einführung des BilMoG kann in der sogenannten BilMoG-Eröffnungsbilanz zum 1. Januar 2010 zu Bewertungs- und Ausweisänderungen von Bilanzposten des Vorjahres führen. Eine Anpassung der Vorjahreszahlen im Rahmen der erstmaligen Anwendung ist nach Art. 67 Abs. 8 Satz 2 EGHGB unterblieben.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Wertansätze in der Bilanz der Gesellschaft zum 31. Dezember 2009 wurden unverändert in neue Rechnung vorgetragen.

Die Sachanlagen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen entsprechend der Nutzungsdauer angesetzt.

Als Abschreibungsmethode kam ausschließlich die lineare Absetzung für Abnutzung zur Anwendung.

Geringwertige Wirtschaftsgüter bis EUR 410,00 werden im Jahr des Zugangs gem. § 6 Abs. 2 EStG voll abgeschrieben. Bei der Darstellung im Anlagenspiegel werden Vollabschreibungen im Anschaffungsjahr und ein fiktiver Abgang im gleichen Jahr unterstellt.

Geringwertige Wirtschaftsgüter bis EUR 1.000,00 die bis 2009 angeschafft worden sind, werden gem. § 6 Abs. 2a EStG über 5 Jahre planmäßig linear abgeschrieben.

Die Finanzanlagen sind zum Nominalwert angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich zum Nominalwert angesetzt.

Die Forderungen gegen Gesellschafter werden gem. § 42 Abs. 3 GmbHG ausgewiesen.

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Die Eigenkapitalpositionen sind mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die Rückstellungen beinhalten sämtliche, nach vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung erkennbare Risiken.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Einnahmen, soweit diese Erträge für einen bestimmten Zeitraum nach dem Abschlussstichtag darstellen.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist dem nachfolgend dargestellten Anlagenspiegel (Anlage 1.4) zu entnehmen. Die Abschreibungen des laufenden Geschäftsjahres ergeben sich aus dem Anlagenspiegel (§ 268 Abs. 2 Satz 3 HGB).

Finanzanlagen

Bei den Anteilen an verbundenen Unternehmen handelt es sich um das Stammkapital der HeiWo 10. GmbH, Büchen, in Höhe von EUR 25.000,00, an der die Gesellschaft zu 100% beteiligt ist. Das Jahresergebnis 2009 dieser Gesellschaft beträgt EUR 12.133,64, das Eigenkapital zum 31. Dezember 2009 EUR 82.307,23.

Die Ausleihungen an verbundene Unternehmen enthält ein Darlehen an die HeiWo 10. GmbH, Büchen, in Höhe von EUR 400.000,00.

Die sonstigen Ausleihungen betreffen sonstige Darlehen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten die Zinsen aus dem Darlehenverhältnis der HeiWo 10. GmbH in Höhe von EUR 3.333,30 (Vorjahr: EUR 10.000,02). Im Vorjahr wurde diese Forderung in den sonstigen Vermögensgegenständen ausgewiesen.

Bei den Forderungen gegen Gesellschafter handelt es sich um ein Darlehen in Höhe von EUR 175.000,00 mit einer Laufzeit von über einem Jahr nebst Zinsen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten ein Darlehen in Höhe von 199.849,59 (Vorjahr: EUR 199.849,59) mit einer Laufzeit von über einem Jahr.

Das Guthaben bei Kreditinstituten enthält Treuhandkonten in Höhe von EUR 52.145,73, die in gleicher Höhe in den sonstigen Verbindlichkeiten ausgewiesen sind.

Eigenkapital

Das im Handelsregister eingetragene und voll einbezahlte gezeichnete Kapital beträgt EUR 25.564,59 (DM 50.000,00).

Verbindlichkeiten

Für die Verbindlichkeiten ergeben sich folgende Restlaufzeiten:

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in Höhe von EUR 1.400.000,00 grundbuchlich gesichert.

Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres lag die Führung der Geschäfte bei den Geschäftsführern der GmbH:

Frau Sylvia Heilmann, Kauffrau, Timmendorfer Strand

Herr Carsten Heilmann, Kaufmann, Timmendorfer Strand

Die Geschäftsführer sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor aus dem Bilanzgewinn zum 31. Dezember 2010 eine Gewinnausschüttung in Höhe von EUR 500.000,00 vorzunehmen. Der verbleibende Bilanzgewinn in Höhe von EUR 3.337.279,62 wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Timmendorfer Strand, 15. September 2011

HeiWo GmbH

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            Geschäftsführer                     Geschäftsführer

Anlagenspiegel 2010

Feststellung des Jahresabschlusses

Anlage zur Offenlegung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2010

Mit Datum vom 25. Oktober 2011 wurde der Jahresabschluss der Gesellschaft für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2010 festgestellt.