NOBAMED Paul Danz AG

NOBAMED Paul Danz AG

Wetter

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2023

Bericht des Aufsichtsrates gemäß § 171 Abs. 2 AktG für das Geschäftsjahr 2023

(Prüfung des Jahresabschlusses, Lageberichts und des Gewinnverwendungsvorschlages)

I. Vorlage und Prüfung des Jahresabschlusses und Lageberichts

Die Nordwest Revision GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Schwachhauser Heerstr. 266 b in 28359 Bremen hat den vom Vorstand der NOBAMED Paul Danz AG aufgestellten Jahresabschluss und den Lagebericht der Gesellschaft geprüft.

Dem Aufsichtsrat haben vorgelegen:

II. Bericht über das Ergebnis der Prüfung gemäß § 171 Abs. 2 AktG

Zur Lage und Umfang der Prüfung gemäß § 171 Abs. 2 AktG durch den Aufsichtsrat wird Folgendes ausgeführt:

Der Aufsichtsrat hat während des vergangenen Geschäftsjahres 2023 die ihm nach Gesetz und Satzung zukommenden Aufgaben wahrgenommen. Grundlagen hierfür waren mündliche und schriftliche Berichte des Vorstandes. Ferner fand eine Aufsichtsratssitzung statt, und zwar am 07.06.2023 und 23.11.2023.

Die Berichte des Vorstandes an den Aufsichtsrat waren Gegenstand eingehender Erörterungen. Der Vorstand informierte den Aufsichtsrat über grundsätzliche Fragen der Unternehmensplanung, insbesondere über die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft und der verbundenen Unternehmen und Beteiligungen, sowie über die Finanz-, Investitions- und Personalpolitik, wobei auf Abweichungen der tatsächlichen Entwicklung von früh berichteten Zielen unter Angabe von Gründen eingegangen wurde.

Die Auswirkungen des Ukrainekrieges sowie der sich andeutende Wirtschaftskrieg zwischen den USA und China auf die Warenbeschaffung, Logistik und die Frachtkosten, greifen auch auf das Geschäftsjahr 2023.

Ferner berichtete der Vorstand über die Rentabilität des Eigenkapitals der Gesellschaft, den Umsatz sowie über den Gang der Geschäfte und die Lage der Gesellschaft im Allgemeinen, sowie über Geschäfte, welche für die Rentabilität und Liquidität der Gesellschaft von besonderer Bedeutung waren. Hierbei wurden verbundene Unternehmen / Gesellschaften angemessen berücksichtigt, soweit Vorgänge bei diesen Gesellschaften erheblichen Einfluss auf die Lage der Gesellschaft haben konnten. Ebenso wurde der Aufsichtsrat rechtzeitig und ausführlich über die geplanten Investitionen und die Umstellung der EDV informiert. Auch in personelle Entscheidungen wurde der Aufsichtsrat rechtzeitig und umfassend informiert.

Die Berichte sind in jedem Fall rechtzeitig vorgelegt worden, insbesondere wurde der Aufsichtsrat von Seiten der Geschäftsführung regelmäßig über den Umsatz sowie über den Gang der Geschäfte und die Lage der Gesellschaft im Allgemeinen berichtet. Die Berichte entsprachen im Wesentlichen dem Bild, welches dem Geschäftsbericht des Vorstandes für den Berichtszeitraum zeichnet, auf den wegen der Einzelheiten verwiesen wird.

Die Berichte des Vorstandes an den Aufsichtsrat entsprachen im abgelaufenen Geschäftsjahr den Grundsätzen einer gewissenhaften und getreuen Rechenschaft.

III. Stellungnahme zum Jahresabschluss, Lagebericht und zum Prüfungsbericht des Abschlussprüfers

Der Aufsichtsrat hat den Jahresabschluss 2023 der Gesellschaft nebst Lagebericht erörtert und geprüft. Zu dem Jahresabschluss und dem diesbezüglichen Prüfungsbericht des Abschlussprüfers führen wir aus:

Der Jahresabschluss für das abgelaufene Geschäftsjahr 2023 wurde vom Vorstand der der Gesellschaft erstellt und von der Nordwest Revision GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Bremen, geprüft. Der Jahresabschluss und der Lagebericht sind mit einem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers versehen.

Die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts durch den Aufsichtsrat führte zu keinen Einwendungen. Der vom Vorstand aufgestellte Jahresabschluss und der vom Vorstand aufgestellte Lagebericht werden gebilligt. Gegen die Ergebnisse der Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts werden keine Einwendungen erhoben.

IV. Zuleitung an den Vorstand

Dieser Bericht des Aufsichtsrates ist dem Vorstand rechtzeitig zugeleitet worden.

V. Feststellung

Der vom Vorstand aufgestellte Jahresabschluss und der Lagebericht wurden vom Aufsichtsrat in der Aufsichtsratssitzung am 13.09.2024 erörtert, gebilligt und somit festgestellt.

VI. Prüfung des Vorschlages über die Verwendung des Bilanzgewinns

Den Vorschlag des Vorstands über die Verwendung des Bilanzgewinns haben wir geprüft. Einwendungen werden nicht erhoben. Der Gewinnverwendungsvorschlag wird gleichfalls gebilligt. Das Jahresergebnis 2023 wird auf neue Rechnung vorgetragen.

VII. Prüfung des Berichts des Vorstands über die Beziehungen der Gesellschaft zu verbundenen Unternehmen im Geschäftsjahr 2023 (Abhängigkeitsbericht)

Der vom Vorstand aufgestellte und vom Jahresabschlussprüfer Nordwest Revision GmbH geprüfte Abhängigkeitsbericht hat dem Aufsichtsrat rechtzeitig vorgelegen. Der Aufsichtsrat hat den Bericht geprüft. Es gibt keine Beanstandungen. Dem Bericht wird zugestimmt.

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

PASSIVA

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023

I. Geschäfts- und Rahmenbedingungen

Die pandemiebedingte Sonderkonjunktur setzte sich erwartungsgemäß nicht fort. Auch ein Abschwächen der Umsatzeinbrüche trat leider nicht ein. Das gesamte Geschäftsjahr 2023 brachte Umsatzreduktion zwischen 14,9 und 16,7 % pro Quartal.

Das klassische Verbandstoffgeschäft blieb auf niedrigem Niveau stabil. Die von Gesundheitsminister Lauterbach vorgelegte Gesundheitsreform führte zur allgemeinen Verunsicherung und zu Kaufzurückhaltungen. Die zunehmende Anzahl an Krankenhausinsolvenzen erhöhte diesen Trend.

Das Geschäft mit medizinischen Schutzartikeln fand faktisch so gut wie nicht mehr statt. Die Lagerbestände in den Krankenhäusern und im Handel müssen so hoch gewesen sein, dass so gut wie keine Nachfrage nach solchen Produkten bestand. Und wenn doch die ein oder andere Anfrage unser Haus erreichte, wurden die Aufträge zu Preisen vergeben, die nicht einmal den Wiederbeschaffungspreise gedeckt hätten.

Damit entfielen die beiden Stellschrauben Mengen und Preisniveau, an denen man in Zeiten einer wirtschaftlichen Krise drehen kann, um erfolgreich über die Runden zu kommen. Somit verblieb dann nur noch die Möglichkeiten die Kostenseite zu durchleuchten.

Im Laufe des Vorjahres hatten wir uns vom Außendienst vollständig getrennt. Die Betreuung unsere Kunden wurde vom Innendienst oder unsere Serviceabteilung übernommen. Unsere Kundschaft reagiert mit großem Verständnis. Dies ist der Pandemie geschuldet, während der die Kunden zunehmend Gefallen daran gefunden haben, nicht mehr vor Ort aufgesucht zu werden. Kundenverluste haben wir daher nicht registriert. Vereinzelt erhielten wir sogar sehr positive Kritik, weil die Prozesse wie die Bearbeitung offener Vorgänge schneller und besser umgesetzt werden können.

Die mit der stark einsetzenden Inflation verbundenen Lohnkostensteigerungen zwingen uns zu weiteren Rationalisierungen in der Intralogistik und zur Reduktion von Fertigungskapazitäten. So wurde eine Containerentlade- und Palettier-Roboter-Anlage gekauft, die die Entladung, Identifizierung, Palettierung und Stretchen der Paletten vollautomatisch durchführt. Des Weiteren arbeiten wir an dem Einsatz fahrerloser Flurförderfahrzeuge. Am Standort Wetter wurde eine Fertigungsschicht eingestellt. Die Personalkosten konnten um 9,5% reduziert werden.

Da sich trotz weltpolitscher Spannungen in Nahost, im Roten Meer und in der Ukraine die Versorgungslage als stabil erwies, konnten wir den bevorratenden Wareneinkauf stark reduzieren und somit die Lagerbestände deutlich zurückführen. Die Aufwendungen konnten um 21,3% reduziert werden. Dadurch kam es zu einer deutlichen Verbesserung unserer Liquidität.

Unser Angebotssortiment wurde weiter gestrafft. Ältere Produkte wurden eingestellt und der Fokus auf modernere Artikel gelegt. So erzielte das Unternehmen im Bereich der sterilen Wundversorgung überproportionale Wachstumsraten mit erfolgreichen Innovationen z. B. im Markt von Kanülenfixier-Systemen und dem Ausbau des vorhandenen Sortiments im OP-Bereich.

Die MDR (EU) 2017/745 -Zertifizierung ist ein wichtiger Nachweis dafür, dass ein Unternehmen die erforderlichen Standards einhält, um Medizinprodukte auf dem Markt der Europäischen Union zu vertreiben. NOBAMED Paul Danz AG ist seit 2022 MDR-zertifiziert. Die MDR-Zertifizierung bezieht sich auf die Konformität mit der Medical Device Regulation (MDR) der Europäischen Union. Diese Zertifizierung bestätigt, dass ein Hersteller die Anforderungen an die Qualität und Sicherheit von Medizinprodukten erfüllt. Wir haben verschiedene Zertifikate erhalten, die die Konformität mit den Anforderungen der Medical Device Regulation (MDR) der Europäischen Union bestätigt. NOBAMED Paul Danz AG wird dafür von TÜV SÜD Product Service GmbH überwacht. TÜV SÜD ist eine benannte Stelle, die für die Zertifizierung und Überwachung von Medizinprodukten zuständig ist. Die Zertifikate und jährlichen Überwachungsberichte von TÜV SÜD bestätigen die Konformität von NOBAMED mit den relevanten Standards und Vorschriften.

Dazu wurde die Qualitätsmanagement-System Zertifizierung der NOBAMED Paul Danz AG 2023 erneuert und nach der aktuellen DIN EN ISO 13485:2021 zertifiziert. Diese Zertifizierung bestätigt, dass das Unternehmen ein vollständiges Qualitätsmanagementsystem für die Herstellung von Medizinprodukten implementiert hat.

Auch wenn das Unternehmen nicht berichtspflichtig im Sinne des 'non- financial reporting' ist, engagiert sich NOBAMED Paul Danz AG aktiv für Nachhaltigkeit und soziale Verantwortung. ESG (Environmental, Social und Governance) umfasst die Bemühungen eines Unternehmens in den Bereichen Umwelt, Soziales und Unternehmensführung.

Das Unternehmen hat sich verpflichtet, ökonomische, ökologische und gesellschaftliche Ziele in Einklang zu bringen. Durch ihre Teilnahme am Global Compact der Vereinten Nationen und ihre Integration der Prinzipien des Global Compact in ihre Strategie und Unternehmenskultur, demonstrieren sie ihr Engagement für eine nachhaltigere und gerechtere Gestaltung der Weltwirtschaft. Darüber hinaus unterstützt NOBAMED verschiedene Initiativen im Bereich Bildung, Schule und Wirtschaft.

Dazu hat NOBAMED Paul Danz AG 2023 einen Corporate Carbon Footprint mit einem akkreditierten Anbieter erstellt. Dieser umfasst die Gesamtemissionen des Unternehmens und wurde berechnet und ausgewertet. Die Emissionen werden in verschiedene Scopes unterteilt, um den direkten und indirekten Einflussbereich zu erfassen.

Ein Carbon Footprint ist ein Maß für die Menge an Treibhausgasemissionen, die direkt oder indirekt mit einer bestimmten Aktivität, einem Produkt oder einem Ereignis verbunden sind. Es misst die Menge an Kohlendioxid und anderen Treibhausgasen, die aufgrund menschlicher Aktivitäten freigesetzt werden. Der Carbon Footprint hilft dabei, den Umwelteinfluss zu bewerten und zu verstehen, und ist ein wichtiges Instrument zur Messung und Überwachung der Umweltauswirkungen von Unternehmen, Produkten und Dienstleistungen.

Die Scopes beim Corporate Carbon Footprint (CCF) beziehen sich auf die Kategorien der Treibhausgasemissionen, die bei der Berechnung und Berichterstattung über den Carbon Footprint berücksichtigt werden. Die Scopes sind wie folgt definiert:

NOBAMED Paul Danz AG stellt vorwiegend nachhaltige Produkte her. Da das Unternehmen Wert auf ökologische und soziale Verantwortung legt, berücksichtigt es auch hier die Umweltaspekte bei der Entwicklung, Produktion und Entsorgung seiner Produkte. Wir bevorzugen nachwachsende Rohstoffe wie Baumwolle und Zellulose, verwenden moderne Materialien, die den Verbrauch von Ressourcen reduzieren, und setzen auf umweltverträgliche Produktionsverfahren. Darüber hinaus achten wir auf die Verträglichkeit der Produkte und verzichten, wo normativ möglich, auf Tierversuche.

II. Ertragslage

Insbesondere aufgrund des deutlich verminderten Bedarfs an Schutzkleidung und Hygieneartikeln reduzierte sich die Betriebsleistung im Vorjahresvergleich um TEUR 6.707 (= 17,1 %) auf TEUR 32.625. Die Betriebsleistung definiert sich hierbei aus den Umsatzerlösen (TEUR 32.001) zuzüglich der übrigen betrieblichen Erträge (TEUR 624).

Die Materialaufwandsquote als Anteil der Materialaufwendungen an den Umsatzerlösen verbesserte sich gegenüber dem Vorjahr hingegen um rd. 2,8 %-Punkte auf 68,1 %. Das Rohergebnis verminderte sich im Berichtsjahr aufgrund der überproportional zu den Materialaufwendungen gesunkenen Betriebsleistung um TEUR 921 auf nunmehr TEUR 10.818.

Die übrigen Betriebsaufwendungen reduzierten sich nach Bereinigung um die neutralen Aufwendungen um insgesamt TEUR 989 auf TEUR 9.602. Die Hauptgründe hierfür sind Einsparungen bei den Personalaufwendungen und der übrigen betriebliche Aufwendungen.

Das betriebliche Ergebnis verbesserte sich entsprechend um TEUR 68 auf TEUR 1.216 für das Berichtsjahr. Unter Berücksichtigung des negativen Finanzergebnisses (TEUR 277), den negativen neutralen Ergebnisbeiträgen (TEUR 5) sowie den Ertragsteuern (TEUR 351) konnte das Geschäftsjahr 2023 mit einem Jahresüberschuss von TEUR 583 abgeschlossen werden.

III. Vermögenslage

Insbesondere bedingt durch den Aufbau der liquiden Mittel sowie der Sachanlagen erhöhte sich die Bilanzsumme trotz Bestandsabbaus im Vorratsvermögen um insgesamt TEUR 477 auf TEUR 19.952.

Die Passivseite ist wesentlich gekennzeichnet durch eine Abnahme der Bankdarlehen um TEUR 285 aufgrund von planmäßigen Tilgungsleistungen im Berichtsjahr. Die Eigenmittelquote als Anteil der Eigenmittel (Eigenkapital und langfristige Verbindlichkeiten gegenüber nahestehende Personen) an der Bilanzsumme erhöhte sich um 1,6 %-Punkte auf 58,2 %. Ursächlich für diese Entwicklung ist die Zunahme des Eigenkapitals aufgrund des thesaurierten Ergebnisses.

Die Überdeckung des langfristigen Vermögens durch die langfristigen Fremdmittel (Bankdarlehen und Eigenmittel) beträgt zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2023 rd. EUR 13,7 Mio. und verminderte sich gegenüber dem Vorjahresstichtag um rd. EUR 0,5 Mio. im Wesentlichen aufgrund der überproportionalen Zunahme des langfristig gebundenen Vermögens. Die langfristigen Eigen- und Fremdmittel betragen zusammen rd. 81,2 % der Bilanzsumme.

IV. Finanzlage

Der Finanzmittelfonds (Liquide Mittel und Bankkontokorrent) erhöhte sich im Vergleich zum Vorjahresstichtag insgesamt um TEUR 4.389 auf TEUR 5.178. Maßgeblichen Anteil daran hatte der mit TEUR 5.943 positive Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit, der insbesondere dem Bestandsabbau des Vorratsvermögens geschuldet ist. Der Cashflow aus der Investitionstätigkeit ist aufgrund von Zahlungsmittelabflüssen für Investitionen in das Sachanlagevermögen mit TEUR 1.269 negativ. Bedingt durch die im Berichtsjahr vorgenommenen Auszahlungen für Darlehenstilgungen (TEUR 749) und Einzahlungen aus Darlehensaufnahmen (TEUR 464) entwickelte sich im Berichtsjahr ebenfalls ein negativer Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit in Höhe von TEUR 285.

Der im Geschäftsjahr zu verzeichnende Umsatzrückgang bei einem allgemein reduzierten Preisniveau lag im erwarteten Rahmen. Durch Einsparungen im Personalbereich und bei den übrigen betrieblichen Aufwendungen konnten Ergebnisbeiträge aufgrund rückläufiger Umsatzerlöse mehr als ausgeglichen werden, sodass im Berichtsjahr eine Verbesserung des Betriebsergebnisses um TEUR 68 auf TEUR 1.216 zu verzeichnen ist. Trotz rückläufiger Umsatzerlöse betrachten wir die Entwicklung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage unter den gegebenen Rahmenbedingungen daher insgesamt als zufriedenstellend.

V. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

Das abgelaufene Geschäftsjahr erwies sich als alles andere als ein leichter Spaziergang. Grundlegende Verbesserungen der Bedingungen für Unternehmen am Standort Deutschland sind selbst bei großem Wohlwollen nicht erkennbar.

Die Energieversorgung wird zunehmend unsicherer, was wir durch Eigenstromerzeugung auszugleichen versuchen werden. Die Personalkosten steigen stetig. Die Verfügbarkeit an qualifizierten Fachkräften ist gering. Alternative Arbeitszeitmodelle beeinträchtigen die Betriebsabläufe und führen zu Verzögerungen und Mehrbelastungen. Wir werden versuchen, diese durch das Angebot von mehr Teilzeitstellen zu kompensieren. Weiterhin setzen wir auf den Einsatz Künstlicher Intelligenz.

Auf die weltpolitischen Spannungen im Verhältnis Chinas zu Taiwan reagieren wir mit dem gezielten Aufbau von Fertigungskapazitäten in Indien und Vietnam.

Unserer Abhängigkeit von Banken werden wir durch die Erhöhung der Eigenkapitalquote zurückführen. Die Erhöhung der Lager-Umschlagsgeschwindigkeit sollte sich positiv auf die Rentabilität auswirken.

Für das laufende Geschäftsjahr erwarten wir moderate Steigerungen der Umsatzerlöse aufgrund kundenseitig erhöhter Nachfrage, bei einem unverändert hohen Preisdruck auf unsere Produkte. Gleichzeitig gehen wir davon aus, dass insbesondere der Wareneinsatz durch Erhöhungen der Seefrachtraten weiter steigt. Vor diesem Hintergrund prognostizieren wir, dass sich das Jahresergebnis leicht unter dem Vorjahresniveau bewegen wird.

VI. Abschließender Hinweis

Die NOBAMED Paul Danz Holding GmbH, Wetter (Ruhr), ist seit dem 1. August 2019 an dem Grundkapital unserer Gesellschaft zu 100 % beteiligt. Zwischen der Aktionärin und uns besteht kein Beherrschungsvertrag und kein Gewinnabführungsvertrag. Dementsprechend hat der Vorstand gemäß § 312 AktG für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023 einen Abhängigkeitsbericht mit nachfolgender Schlusserklärung erstattet.

Zusammenfassend erklärt der Vorstand der NOBAMED Paul Danz AG, Wetter (Ruhr):

Unsere Gesellschaft hat bei dem im Bericht über die Beziehungen zu verbundenen Unternehmen aufgeführten Rechtsgeschäften und Maßnahmen im Berichtsjahr nach den Umständen, die uns zu dem Zeitpunkt bekannt waren, in dem die Rechtsgeschäfte vorgenommen wurden, bei jedem Rechtsgeschäft eine angemessene Gegenleistung erhalten und ist dadurch nicht benachteiligt worden. Es wurden im abgelaufenen Geschäftsjahr 2023 keine Maßnahmen auf Veranlassung oder im Interesse von verbundenen Unternehmen getroffen oder unterlassen.

Verbindlichkeitenspiegel zum 31. Dezember 2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeine Angaben zur Gesellschaft

II. Allgemeine Angaben zur Bilanzierung

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer mittelgroßen Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 HGB auf.

Der Jahresabschluss ist nach den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung unter Beachtung der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches für mittelgroße Kapitalgesellschaften und den ergänzenden Vorschriften des Aktiengesetzes aufgestellt. Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt gemäß § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr beibehalten worden.

Forderungen in Fremdwährung, deren Restlaufzeit nicht mehr als ein Jahr beträgt, werden mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet. Alle übrigen Fremdwährungsforderungen werden mit ihrem Umrechnungskurs bei Rechnungsstellung oder dem niedrigeren Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet.

Verbindlichkeiten in Fremdwährung, deren Restlaufzeit nicht mehr als ein Jahr beträgt, werden mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet. Alle übrigen Fremdwährungsverbindlichkeiten werden mit ihrem Umrechnungskurs bei Rechnungsstellung oder dem höheren Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet.

Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Anlagevermögen

Immaterielle Vermögensgegenstände werden - soweit gegen Entgelt erworben - zu Anschaffungskosten aktiviert und ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer entsprechend über vier Jahre planmäßig linear abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Die dem Abschreibungsplan zugrunde liegenden Nutzungsdauern zwischen vier und zehn Jahren entsprechen den Erfahrungen der Gesellschaft. Auf Zugänge des Geschäftsjahres wird die Abschreibung zeitanteilig nach Monaten verrechnet; es kommt die lineare Methode zur Anwendung.

In analoger Anwendung der steuerlichen Regelungen werden angeschaffte oder hergestellte, abnutzbare Vermögensgegenstände des Anlagevermögens, deren Anschaffungskosten EUR 800,00 nicht übersteigen, sofort abgeschrieben.

Umlaufvermögen

Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie Handelswaren werden zu Anschaffungskosten oder zu niedrigeren Marktpreisen bewertet. Anschaffungskosten erfassen auch direkt zurechenbare Anschaffungsnebenkosten.

Die fertigen Erzeugnisse und Leistungen werden zu Herstellungskosten bewertet, wobei neben den direkt zurechenbaren Materialeinzelkosten und Fertigungslöhnen auch angemessene Teile der Fertigungs- und Materialgemeinkosten und der Werteverzehr des Anlagevermögens, soweit er durch die Fertigung veranlasst ist, berücksichtigt werden. Kosten der allgemeinen Verwaltung und des Vertriebs wurden wie Fremdkapitalzinsen nicht in die Herstellungskosten einbezogen.

Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus überdurchschnittlicher Lagerdauer, geminderter Verwertbarkeit und niedrigeren Wiederbeschaffungskosten ergeben, sind durch angemessene Abwertungen berücksichtigt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert ausgewiesen. Alle erkennbaren Einzelrisiken werden dabei angemessen durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Kreditrisiko wird durch eine pauschale Wertberichtigung ausreichend Rechnung getragen.

Flüssige Mittel werden zu Nennwerten ausgewiesen.

Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um alle zum Bilanzstichtag erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen abzudecken.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Personen aus Darlehen (TEUR 5.304) sowie aus dem kurzfristigen Verrechnungsverkehr (TEUR 1.027).

IV. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

2. Rückstellungen

Der Ausweis der sonstigen Rückstellungen betrifft im Wesentlichen Rückstellungen für Kundenboni (TEUR 180), ausstehende Rechnungen (TEUR 23) sowie für Ansprüche aus dem Personalbereich (TEUR 599).

3. Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von EUR 1.028.320,00 sind durch eine Bürgschaft in Höhe von EUR 1.530.300,00 der Besitz-Schwestergesellschaft Ruhrtaler Verbandstoff-Fabrik Paul Danz GmbH & Co. KG sowie Grundschulden zu Lasten der Eigentümerin, der Besitz-Schwester-gesellschaft Ruhrtaler Verbandstoff-Fabrik Paul Danz GmbH & Co. KG in Höhe von EUR 1.443.500,00 auf das von der NOBAMED Paul Danz AG genutzte Betriebsgebäude in der Höltkenstraße in Wetter besichert. Ferner bestehen einige Sicherungsübereignungen von neuen Fahrzeugen.

Zu den Restlaufzeiten siehe den Verbindlichkeitenspiegel als Anlage 2 zum Anhang.

4. Erträge und Aufwendungen aus der Währungsumrechnung

Die unter den sonstigen betrieblichen Erträgen ausgewiesenen Erträge aus der Währungsumrechnung betragen TEUR 597 (Vorjahr TEUR 294), die unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ausgewiesenen Aufwendungen aus der Währungsumrechnung betragen TEUR 83 (Vorjahr TEUR 433).

V. Sonstige Angaben

Die Gesellschaft verfügt seit ihrer Gründung im Juli 2015 im Rahmen eines Formwechsels über ein Grundkapital in Höhe von EUR 3.000.000,00, bestehend aus 3 Mio. EUR nennwertlosen Stückaktien.

Die Eintragung ins Handelsregister erfolgte am 1. September 2015. Beschlüsse zu Kapitalerhöhungen etc. bestehen aktuell nicht. Die Rücklagen sind im Geschäftsjahr 2023 ebenfalls unverändert.

Mit Beschluss der Hauptversammlung vom 7. Juni 2023 wurde beschlossen, den Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2022 in Höhe von EUR 470.109,41 entsprechend dem Gewinnverwendungsvorschlag des Vorstands auf neue Rechnung vorzutragen.

Der Bilanzgewinn zum 31. Dezember 2023 in Höhe von EUR 2.816.937,73 setzt sich zusammen aus dem Gewinnvortrag in Höhe von EUR 2.234.193,04 sowie dem Jahresüberschuss in Höhe von EUR 582.744,69.

Der Vorstand schlägt vor, den Bilanzgewinn des Geschäftsjahres 2023 in voller Höhe auf neue Rechnung vorzutragen.

2. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Mit der Ruhrtaler Verbandstoff-Fabrik Paul Danz GmbH & Co. KG ist ein Pachtvertrag über den Grund und Boden, die Gebäude und Teile des angeschafften Inventars abgeschlossen. Der Pachtvertrag ist nächstmalig zum 31. Dezember 2024 kündbar. Für das Jahr 2023 belief sich die Pacht auf rd. TEUR 140.

Für die Lagerung des Warenbestandes in Herne sind Hallen von Immobilienträgern mit langjährigen Vertragslaufzeiten angemietet. Für das Jahr 2023 belief sich die Gesamtmiete auf rd. TEUR 1.290.

3. Derivative Finanzinstrumente

Im Rahmen des Risikomanagements setzt die Gesellschaft derivative Finanzinstrumente zur Absicherung von Währungs- und Zinsrisiken aus Fremdwährungspositionen und Finanzierungsvorgängen ein. Zum 31. Dezember 2023 bestanden allerdings keine offenen Positionen.

4. Anzahl der Arbeitnehmer

Im Berichtsjahr wurden durchschnittlich 90 Mitarbeiter beschäftigt. Davon waren 56 gewerbliche Arbeitnehmer (inkl. 19 geringfügig Beschäftigte) und 34 Angestellte im kaufmännischen und technischen Bereich beschäftigt.

5. Geschäftsführung

Die Geschäftsführung und Vertretung der Gesellschaft obliegt zum Bilanzstichtag dem Vorstand. Dieser besteht aus

Den Mitgliedern des Vorstandes wurden keine Vorschüsse oder Kredite gewährt. Haftungsverhältnisse zugunsten dieser Personen wurden nicht eingegangen. Von der Schutzklausel hinsichtlich der Bezüge des Vorstandes gemäß § 286 Abs. 4 HGB wird Gebrauch gemacht.

6. Aufsichtsrat

Die Gesellschaft hat einen Aufsichtsrat. Die Mitglieder des Aufsichtsrates sind:

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023

Gewinnverwendungsvorschlag an den Aufsichtsrat für das Geschäftsjahr 2023

1. Der Vorstand der NOBAMED Paul Danz AG legt hiermit dem Aufsichtsrat, vertreten durch seine Aufsichtsratsvorsitzende, den Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2023 vor.

2. Der Vorstand legt dem Aufsichtsrat hiermit seinen Gewinnverwendungsvorschlag vor. Der Vorstand wird der Hauptversammlung folgenden Vorschlag für die Verwendung des Jahresüberschusses 2023 unterbreiten:

3. Der Vorstand schlägt vor, den Bilanzgewinn auf neue Rechnung vorzutragen.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die NOBAMED Paul Danz AG:

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der NOBAMED Paul Danz AG - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der NOBAMED Paul Danz AG für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.