Dr.
Neuberger Holding GmbH
Wiesbaden
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
9.389.615,70 |
9.563.493,70 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
13.452,00 |
|
| II.
Sachanlagen |
52.493,00 |
39.823,00 |
| III.
Finanzanlagen |
9.323.670,70 |
9.523.670,70 |
| B.
Umlaufvermögen |
4.821.627,50 |
3.549.242,92 |
| I.
Vorräte |
5.000,00 |
|
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
4.422.681,47 |
3.347.613,22 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
2.550.000,00 |
581.668,44 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
393.946,03 |
201.629,70 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
13.884,89 |
11.377,06 |
| Aktiva |
14.225.128,09 |
13.124.113,68 |
Passiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Eigenkapital |
10.870.299,90 |
10.364.972,47 |
| I.
Gezeichnetes Kapital |
35.000,00 |
35.000,00 |
| II.
Kapitalrücklage |
9.065.000,00 |
9.065.000,00 |
| III.
Gewinnvortrag |
740.845,04 |
563.390,33 |
| IV.
Jahresüberschuss |
1.029.454,86 |
701.582,14 |
| B.
Rückstellungen |
640.224,10 |
485.997,99 |
| C.
Verbindlichkeiten |
2.714.604,09 |
2.273.143,22 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
864.604,09 |
573.143,22 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
1.850.000,00 |
1.700.000,00 |
| Summe
Passiva |
14.225.128,09 |
13.124.113,68 |
Anhang
Dr. Neuberger Holding GmbH, Wiesbaden für das
Geschäftsjahr 2023
1. Allgemeine Angaben
Die Dr. Neuberger Holding GmbH mit Sitz in der
Biebricher Allee 36, 65187 Wiesbaden wird beim
Registergericht Wiesbaden unter der Nummer HRB 30707
geführt. Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 ist
nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches für
kleine Kapitalgesellschaften und den ergänzenden
Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt worden. Die
Gliederungen von Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung
entsprechen den §§ 266 und 275 HGB sowie
§ 42 GmbHG. Für die Gewinn- und
Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren
gemäß § 275 Abs. 2 HGB angewandt.
Die Gesellschaft hat als herrschendes Unternehmen am
26. Februar 2019 Gewinnabführungsverträge mit der
KTN Dr. Neuberger GmbH, Wiesbaden, der bacodi GmbH,
Wiesbaden und der Interco Cosmetics GmbH, Wiesbaden
abgeschlossen. Ihm haben die Gesellschafterversammlungen
vom 26. Februar 2019 zugestimmt. Wegen des weitergehenden
Inhalts wird auf die genannten Verträge und die
zustimmenden Beschlüsse Bezug genommen. Die
Eintragungen erfolgten entsprechend zwischen dem 01. und
dem 4. März 2019 mit Wirkung zum 01. Januar 2019.
Am 31. Mai 2022 hat die Gesellschaft als herrschendes
Unternehmen einen weiteren Gewinnabführungs-vertrag
mit der Cosmerando GmbH, Wiesbaden abgeschlossen. Ihm hat
die Gesellschafterversammlung vom 03. Juni 2022 zugestimmt.
Wegen des weitergehenden Inhalts wird auf den genannten
Vertrag und die zustimmenden Beschlüsse Bezug
genommen. Die Eintragung erfolgte entsprechend am 09. Juni
2022 mit Wirkung zum 01. Januar 2022.
2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die Bilanzierung und Bewertung der einzelnen Posten
erfolgt auf Basis der allgemeinen Bestimmungen
gemäß §§ 246 bis 256a HGB sowie
der speziellen Vorschriften für Kapitalgesellschaften
gemäß §§ 264 bis 278 HGB. Für die
Aufstellung des Jahresabschlusses waren die folgenden
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgeblich.
Die
Sachanlagen werden zu Anschaffungs- oder
Herstellungskosten abzüglich planmäßiger
Abschreibungen über die betriebsgewöhnliche
Nutzungsdauer von 3 bis 13 Jahre bewertet.
Geringwertige Wirtschaftsgüter mit
Einzelanschaffungskosten zwischen 250,00 Euro und 800,00
Euro werden im Zugangsjahr gem. § 6 Abs. 2 EStG
voll abgeschrieben.
Das bewegliche Anlagevermögen wird
grundsätzlich linear abgeschrieben. Die Nutzungsdauer
wurde auf Basis der wirtschaftlichen Abnutzung und in
Anlehnung an die steuerlichen AfA-Tabellen festgelegt.
Bei voraussichtlich dauerhafter Wertminderung werden
außerplanmäßige Abschreibungen auf den
niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen. Entfallen die
Gründe für die Wertminderung in den Folgejahren,
so erfolgt eine Zuschreibung bis maximal zur Höhe der
fortgeführten Anschaffungs- oder Herstellungskosten.
Zum Bilanzstichtag liegen keine dauerhaften Wertminderungen
vor.
Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bewertet.
Wertminderungen aufgrund veränderter Ertragsaussichten
wurden durch Abwertungen berücksichtigt.
Die
Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenstände sind zu
Anschaffungskosten angesetzt worden. Besonderen Risiken
sowie dem allgemeinen Ausfallrisiko wird durch Einzel- bzw.
Pauschalwertberichtigungen Rechnung getragen.
Als
Rechnungsabgrenzungsposten sind auf der Aktivseite
Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie
Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag
darstellen.
Die
sonstigen Rückstellungen werden in Höhe
des Erfüllungsbetrages für alle ungewissen
Verbindlichkeiten und für drohende Verluste aus
schwebenden Geschäften unter Berücksichtigung
erwarteter künftiger Preis- und Kostensteigerungen
gebildet. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von
mehr als einem Jahr werden gemäß § 253 Abs.
1 HGB abgezinst.
Die
Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag
angesetzt.
3. Erläuterungen zur Bilanz
Anlagevermögen
Ein Beteiligungsansatz entspricht dem Vorjahreswert.
Finanzanlagen
Zum 31.12.2023 bestehen Finanzanlagen in
Höhe von TEUR 194 (Vorjahr: TEUR 394) mit einer
Restlaufzeit von mehr als einem Jahr; TEUR 193 (Vorjahr:
TEUR 393) in Form von langfristigen Darlehen an
Gesellschafter.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände
Die Restlaufzeiten der Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenstände setzen sich wie folgt
zusammen:
Die Forderungen gegenüber verbundenen
Unternehmen betragen TEUR 4.412 (Vorjahr: TEUR 3.317).
Davon haben TEUR 1.862 (Vorjahr: TEUR 1.817) eine
Restlaufzeit bis zu einem Jahr und TEUR 2.550 (Vorjahr:
TEUR 1.500) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr,
basierend auf den zugrundeliegenden Vereinbarungen.
Die Restlaufzeit der sonstigen
Vermögensgegenstände betragen in 2023 - genau wie
im Vorjahr - weniger als ein Jahr.
Verbindlichkeiten
Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten setzen sich
wie folgt zusammen:
Die Restlaufzeit der Verbindlichkeiten aus
Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 28
(Vorjahr: TEUR 36) beträgt in 2023 weniger als ein
Jahr.
Die Restlaufzeit der Verbindlichkeiten gegenüber
verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 2.410
(Vorjahr: TEUR 1.939) beträgt in 2023 in Höhe von
TEUR 560 (Vorjahr: TEUR 239) weniger als ein Jahr und in
Höhe von TEUR 1.850 (Vorjahr: TEUR 1.700) mehr als
fünf Jahre, basierend auf den zugrundeliegenden
Vereinbarungen.
Die sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR
276 (Vorjahr: 297) resultiert im Wesentlichen aus Steuern
in Höhe von TEUR 231 (Vorjahr: TEUR 241) sowie aus
sozialer Sicherheit von TEUR 3 (Vorjahr: TEUR 2). Diese
haben - wie im Vorjahr - eine Restlaufzeit von bis zu einem
Jahr.
Haftungsverhältnisse
Zum 31.12.2023 haftet die Dr. Neuberger Holding GmbH
für Bankverbindlichkeiten der bacodi GmbH, der Interco
Cosmetics GmbH und der KTN-Dr. Neuberger GmbH bis max. TEUR
2.500.
Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Es liegen zum Stichtag sonstige finanzielle
Verpflichtungen in Höhe von TEUR 850 (Vorjahr: TEUR
1.008) vor. Diese resultieren insbesondere aus der
Übernahme des Mietvertrages über
Büroflächen von der KTN Dr. Neuberger GmbH mit
Wirkung zum 01.10.2022 in Höhe von TEUR 802 (Vorjahr:
TEUR 966), aus einem Kfz-Leasing-Vertrag in Höhe von
TEUR 6 (Vorjahr: TEUR 14) und Miete von Kopiergeräten
in Höhe von TEUR 33 (Vorjahr: TEUR 23).
4. Erläuterung zur Gewinn- und Verlustrechnung
Die
Zinsen und ähnliche Erträge enthalten
Zinserträge aus verbudnenen Unternehmen in Höhe
von TEUR 81 (Vorjahr: TEUR 67).
Die
Zinsen und ähnlichen Aufwendungen enthalten
Zinsaufwendungen an verbundene Unternehmen in Höhe von
TEUR 65 (Vorjahr: TEUR 29).
5. Sonstige Angaben
Mitarbeiter
Es wurden durchschnittlich 14 (Vorjahr 6) Mitarbeiter
beschäftigt, davon 14 (Vorjahr 6) Angestellte.
sonstige Berichtsbestandteile
Wiesbaden, den 27. Dezember 2024
Die Geschäftsführung
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Dr. Tobias Neuberger
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 27.05.2024
festgestellt.
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