DECO-PLANT
Textilpflanzen Vertriebs GmbH
Adlkofen
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2017
EUR |
31.12.2016
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
39.284,00 |
68.126,00 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
2,00 |
2,00 |
| II.
Sachanlagen |
39.282,00 |
68.124,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
992.632,59 |
1.318.154,21 |
| I.
Vorräte |
21.474,47 |
175.752,39 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
412.197,48 |
109.038,49 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
558.960,64 |
1.033.363,33 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
3.438,19 |
17.344,92 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
1.035.354,78 |
1.403.625,13 |
Passiva
|
|
31.12.2017
EUR |
31.12.2016
EUR |
| A.
Eigenkapital |
578.255,86 |
1.088.563,12 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
25.564,59 |
25.564,59 |
| II.
Gewinnvortrag |
362.999,15 |
888.972,75 |
| III.
Jahresüberschuss |
189.692,12 |
174.025,78 |
| B.
Rückstellungen |
264.930,90 |
168.224,83 |
| C.
Verbindlichkeiten |
192.168,02 |
146.837,18 |
| davon
mit Restlaufzeit bis 1 Jahr |
192.168,02 |
146.837,18 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
1.035.354,78 |
1.403.625,13 |
Anhang
I.
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die Erstellung vorliegender Bilanz erfolgte unter
Beachtung handelsrechtlicher Buchführungs- und
Bilanzierungsvorschriften.
Der Jahresabschluss der Deco Plant GmbH ist nach den
Vorschriften des deutschen Handelsgesetzbuches (HGB)
aufgestellt. Dabei wurden die Bestimmungen des
Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) angewendet.
Die Bewertung erfolgte entsprechend den Bestimmungen
des Handelsgesetzbuches.
Die Saldenvorträge zum 1. Januar 2017
entsprechen den Ansätzen in der Bilanz zum 31.12.2016.
Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu
Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung
unterlagen, um planmäßige Abschreibungen
vermindert.
Die Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten
vermindert um planmäßige Abschreibungen
angesetzt, die nach der linearen Methode mit
handelsrechtlich zulässigen Sätzen vorgenommen
wurden. Für geringwertige Wirtschaftsgüter wurde
die Vereinfachungsregel in Anspruch genommen. Der
steuerliche Sammelposten nach § 6 Abs. 2a EStG wurde
in die Handelsbilanz übernommen, da der vorliegende
Sammelposten für das Unternehmen von untergeordneter
Bedeutung ist.
Die Finanzanlagen wurden mit den Anschaffungskosten
angesetzt.
Der Wert der Rückdeckungsversicherung wurde zum
31.12. 2017 mit dem Wert des saldierungsfähigen
Vermögens angesetzt.
Die Bewertung der Vorräte erfolgte zu den
handelsrechtlichen Anschaffungskosten. Sofern die
Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese
angesetzt.
Die Forderungen wurden zum Nennwert aktiviert. Von
den Forderungen wurden für erkennbare Risiken einzeln
und pauschal ermittelte Wertberichtigungen abgesetzt.
Die Bankguthaben und Kassenbestände entsprechen den
Nominalwerten.
Das Eigenkapital, welches das Stammkapital
zuzüglich Gewinnvortrag und zuzüglich
Jahresüberschuss umfasst, ist aufgrund des
Gesellschaftsvertrages bzw. der
Gesellschafterbeschlüsse gebildet.
Die Rückstellungen sind mit dem nach
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung
notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Die
Verbindlichkeiten sind zum Rückzahlungsbetrag
angesetzt. Rückstellungen und Verbindlichkeiten mit
einer Laufzeit von mehr als einem Jahr wurden, soweit sie
unverzinslich sind, mit dem von der Deutschen Bundesbank
vorgegebenen Zinssatz abgezinst.
Für ungewisse Verbindlichkeiten aus
Pensionsverpflichtungen wurde eine Rückstellung
gebildet. Die Bewertung zum 01.01.2010 führte durch
die Anwendung der Vorschriften zum BilMoG zu einer
Zuschreibung auf der Passivseite. Das Verteilungswahlrecht
wurde nicht in Anspruch genommen.
Die Pensionsrückstellung und das Wertguthaben
aus dem Arbeitswertkonto wurden zum 31.12. 2017 mit dem
insolvenzgesicherten Vermögen zur Deckung dieser
Verpflichtungen verrechnet und unter der Position
"Vermögenssaldierung Pensionsrückstellung"
ausgewiesen.
Aktive latente Steuern wurde unter Inanspruchnahme
der Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften
nicht gebildet.
Angaben zu den verrechneten Vermögens- und
Schuldposten
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Anschaffungskosten
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Wert lt. HB
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Zeitwert
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Erfüllungsbetrag
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verrechnete
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Aufwendungen/Erträge
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im lfd. Jahr
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Rückdeckungsversicherung
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110.250,00 €
|
153.317,27 €
|
153.317,27 €
|
|
-6.429,81 €
|
sonstige
Vermögenswerte
|
331.066,54 €
|
331.066,54 €
|
331.066,54 €
|
|
0,00 €
|
|
27.807,84 €
|
27.807,84 €
|
27.807,84 €
|
|
|
Pensionsrückstellung
|
|
|
420.902,00 €
|
555.572,00 €
|
77.618,00 €
|
Arbeitswertkonto
|
27.807,84 €
|
27.807,84 €
|
|
|
0,00 €
|
verrechnete Positionen
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|
153.317,27 €
|
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|
331.066,54 €
|
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|
|
|
|
27.807,84 €
|
|
|
|
|
-27.807,84 €
|
|
|
-555.572,00 €
|
|
Rückstellung
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Altersvorsorgeverpflichtung
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|
-71.188,19 €
|
Angaben zu der Pensionsrückstellung
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Angewandtes
versicherungs-
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mathematisches
Verfahren:
|
PUC Methode
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Zinssatz:
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4,03%
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Rechnungszins HGB
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7-Jahresdurchschnitt
|
2,81%
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10-Jahresdurchschnitt
|
3,67%
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Gehaltstrend
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0,00%
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Rententrend
|
2,00%
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verwendete Sterbetafel:
|
RL 2005
Klaus Heubeck
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erwartete
Gehaltssteigerung:
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Festzusage
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|
Unterdeckung wegen
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Neubewertung zum
1.1.2010
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34.940,00 €
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Der
Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der
Rückstellungen nach Maßgabe des
entsprechenden durchschnittlichen
|
Marktzinssatzes aus den vergangenen zehn
Geschäftsjahren und dem Ansatz der
Rückstellungen nach Maßgabe des
|
entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus
den vergangenen sieben Geschäftsjahren
beträgt zum 31.12.2017
|
78.879 Euro.
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-
Ausleihungen an den Gesellschafter
Forderungen an den Gesellschafter
Euro 23.942,73(Konto
1503) keine Verzinsung, da Laufzeit unter einem Jahr
-
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern
Verbindlichkeiten gegenüber dem
Gesellschafter und nahestehende Personen
Euro
0,00 (Konto 1792) Verzinsung 4,5%
Euro 10.499,23
(Konto 1701) Verzinsung 4,5%
- Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen enthalten im
Wesentlichen Rückstellungen aus
Personalverpflichtungen,
Gewährleistungsverpflichtungen,
Aufbewahrungsverpflichtungen, Verpflichtungen aus
Nachberechnungen und für die Erstellung des
Jahresabschlusses.
- Verbindlichkeiten
Angabe über Restlaufzeiten,
Umfang und Art der Besicherung zeigt folgender
Verbindlichkeiten-
spiegel:
Verbindlichkeitenspiegel
Art der Verbindlichkeit zum
|
Gesamtbetrag
|
davon mit einer Restlaufzeit
|
31.12.2017
|
|
kleiner 1 J.
|
größer 1 Jahr
|
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TEuro
|
TEuro
|
TEuro
|
aus Lieferungen und
Leistungen
|
56,3
|
56,3
|
0,0
|
sonstige
Verbindlichkeiten
|
135,8
|
135,8
|
0,0
|
Summe
|
192,1
|
192,1
|
0,0
|
- Haftungsverhältnisse
Verbindlichkeiten aus der Begebung und
Übertragung von Wechseln, aus Bürgschaften,
Wechsel- und Scheckbürgschaften, aus
Gewährleistungsverträgen sowie
Haftungsverhältnisse aus der Bestellung von
Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten lagen nur
vor, soweit sie in der Bilanz ausgewiesen wurden.
Geschäftsführung:
Norbert Maier, Adlkofen
ab 1.3.2018 Heike Maier, Adlkofen
sonstige Berichtsbestandteile
Adlkofen, 21.6.2018
gez. Norbert Maier undd Heike Maier
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 21.06.2018 festgestellt.
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