Mariaberger Bildung & Service GmbH

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Gammertingen

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Amtsgericht Ulm, HR B 711217

Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Die Gesellschaft erfüllt die Größenkriterien einer kleinen Kapitalgesellschaft. Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurden die größenabhängigen Erleichterungen des § 288 Abs. 1 HGB in Anspruch genommen.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach § 265 Abs. 5 HGB um zusätzliche Posten erweitert.

Angaben zu Restlaufzeiten und Mitzugehörigkeit erfolgen im Anhang.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren - soweit nachfolgend nicht anderslautend vermerkt unverändert - die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und werden, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Ergeben sich Hinweise auf außerplanmäßige Wertverluste, werden diese beim Bilanzansatz berücksichtigt.

Die immateriellen Vermögensgegenstände werden bei einer Nutzungsdauer zwischen drei und fünf Jahren linear abgeschrieben. Das Sachanlagevermögen wird nach Maßgabe der voraus­sichtlichen Nutzungsdauer abgeschrieben. Die Anlagegüter werden linear abgeschrieben. Die Abschreibungsdauer der beweglichen Wirtschaftsgüter bemisst sich grundsätzlich nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer. Bei gebraucht gekauften Wirtschaftsgütern wird die Nutzungsdauer entsprechend gekürzt, bei Fahrzeugen z. B. um den Zeitraum ab Erstzulassung bis Kaufdatum.

Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Wert von EUR 800,00 netto werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen grundsätzlich zeitanteilig.

Die Bestände an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen sind zu Anschaffungskosten oder zu niedrigeren Tagespreisen am Bilanzstichtag aktiviert. Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus überdurchschnittlicher Lager­dauer, geminderter Verwertbarkeit und niedrigeren Wiederbeschaffungskosten ergeben, sind durch angemessene Abwertungen berücksichtigt.

Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und Abgrenzungen sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Wertberichtigungen Rech­nung getragen; das allgemeine Kreditrisiko ist durch pauschale Abschläge berücksichtigt.

Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten werden mit ihren Nominalwerten angesetzt.

Die Rückstellungen sind so bewertet, dass sie allen ungewissen Verbindlichkeiten und erkennbaren Risiken im ausreichenden Maße Rechnung tragen. Sie werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. Rückstellungen mit einer voraussichtlichen Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem durch die Deutsche Bundesbank vorgegebenen laufzeitadäquaten Zinssatz nach          § 253 Abs. 2 HGB auf den Abschlussstichtag abgezinst. Kostensteigerungen werden bei der Bewertung von Rückstellungen berücksichtigt.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Alle Forderungen sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig.

Von den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, vermindert um einzelwertberichtigte Forderungen, wurden im Berichtsjahr Pauschalwertberichtigungen in Höhe von 1 % abgesetzt.

Forderungen gegen Gesellschafter bestanden zum Bilanzstichtag über TEUR 0(Vj. TEUR 90) und sind vollumfänglich aus dem Lieferungs- und Leistungsverhältnis entstanden.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betragen TEUR 107 (Vj. TEUR 143) und bestehen ebenso vollumfänglich aus Lieferungen und Leistungen.

Im Bilanzgewinn hat sich der Gewinnvortrag aus dem Vorjahr in Höhe von EUR 535.812,47 um das Jahresergebnis in Höhe von EUR - 420.529,17 verringert.

Rückstellungen

Sonstige Rückstellungen in Höhe von TEUR 350 (Vj. TEUR 243) wurden insbesondere für Urlaubs- und Überstundenansprüche, Garantieansprüche und für Verpflichtungen aus Altersteilzeitregelungen vorgenommen.

Verbindlichkeiten

Neben den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen TEUR 209 (Vj. TEUR 185) bestehen 358 TEUR (Vj. TEUR 379) Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten, Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen i. H. v. TEUR 6 (Vj. TEUR 0) und TEUR 452 (Vj. TEUR 262) Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter.

Nachfolgend werden die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten dargestellt:

Sonstige Angaben

Mitarbeiter

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftige Mitarbeiter:

Angestellte  204,75

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es besteht ein Mietvertrag mit dem Mariaberg e. V. über TEUR 192, inklusive Nebenkosten TEUR 588 ab 2024. Weiterhin besteht ein Leistungsvertrag mit dem Mariaberg e. V. über TEUR 555 für das Jahr 2024.

Darüber hinaus besteht ein Mietvertrag für die Gärtnerei Gammertingen mit Bruno Göggel, Gammertingen, über TEUR 12 im Jahr.

Außerdem bestehen Leasingverträge über TEUR 41 im Jahr. Davon sind TEUR 5 mit einer Laufzeit bis 2024 und TEUR 5 mit einer Laufzeit bis 2025 verpflichtet. Die übrigen verlängern sich jeweils um ein Jahr, wenn sie nicht 3 oder 6 Monate vor dem jährlichen Ablaufdatum gekündigt werden.

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten sind

Mit Vertrag vom 30. April 2024 wurde ein Betrag von TEUR 500 aus den Cashpoolverbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter in ein langfristiges Nachrangdarlehen umgewandelt. Durch diese Maßnahme ist sichergestellt, dass die Finanz- und Vermögenslage der Gesellschaft im Gleichgewicht ist und bleibt.

Judith Penning

Geschäftsführerin

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde am 19. Juni 2024 von der Gesellschafterversammlung festgestellt.