Power Automation GmbH CNC-Automatisierungstechnik

Power Automation GmbH CNC-Automatisierungstechnik

Pleidelsheim

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2015

Bilanz zum 31. Dezember 2015

AKTIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2015

Anhang für das Geschäftsjahr 2015

der Power Automation GmbH CNC-Automatisierungstechnik

I. Vorbemerkung

Die Power Automation GmbH CNC-Automatisierungstechnik ("PA GmbH") hat den Jahresabschluss nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Bei der Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren angewendet.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde unter der Annahme der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die immateriellen Vermögensgegenstände und die Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen über die voraussichtliche Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände.

Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet. Soweit Ungängigkeiten vorliegen, wurden entsprechende Abwertungen vorgenommen. Fertig- und Halbfertigfabrikate werden zu Herstellungskosten entsprechend dem Fertigungsgrad bewertet.

Die Bewertung der Forderungen erfolgt grundsätzlich zum Nennwert. Akute Ausfallrisiken werden durch entsprechende Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

Die sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nominalwert angesetzt.

Die flüssigen Mittel werden zum Nennwert angesetzt.

Rückstellungen betreffen Verbindlichkeiten, die noch nicht endgültig abgerechnet wurden und sind nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung bewertet. Sie wurden in Höhe des voraussichtlichen Erfüllungsbetrags passiviert.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Forderungen und Verbindlichkeiten in Fremdwährung werden entsprechend § 256a HGB umgerechnet.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der Posten des Anlagevermögens der PA GmbH ist aus der Anlage zum Anhang "Entwicklung des Anlagevermögens" ersichtlich. Die geringwertigen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden im Jahre des Zugangs voll abgeschrieben. Die Abschreibungen auf geringwertige Wirtschaftsgüter betragen TEUR 14 (Vorjahr: TEUR 22).

Umlaufvermögen

Zum 31.12.2015 befanden sich Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie unfertige und fertige Erzeugnisse und geleistete Anzahlungen auf Waren im Wert von TEUR 723 (Vorjahr: TEUR 660) am Lager. Wertberichtigungen wegen Ungängigkeiten bei den Erzeugnissen wurden in Höhe von TEUR 6 vorgenommen.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und die sonstigen Vermögensgegenstände beliefen sich zum 31.12.2015 auf TEUR 6.328 (Vorjahr: TEUR 3.674). Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit 4% abgezinst.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen geben den Lieferungs- und Leistungsverkehr mit der Power Automation America, Inc. (PA USA) und der SARL Power Automation France (PA France) wieder. Den Forderungen gegen die Muttergesellschaft PA Power Automation AG (PA AG) liegt der Konzernumlagevertrag zu Grunde.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betragen TEUR 1.101 (Vorjahr: TEUR 1.059) diese beinhalten:

Forderungen mit TEUR 851 (Vorjahr: TEUR 0) an die PA AG (Gesellschafterin)

Forderungen mit TEUR 246 (Vorjahr: TEUR 1.046) an die PA USA und die

Forderungen mit TEUR 4 (Vorjahr: TEUR 13) an die PA France.

Die wesentlichen Forderungen gegen die PA AG bestehen aus der Weiterberechnung der Entwicklungskosten für den Source Code TEUR 433 (Vorjahr: TEUR 0) sowie der Kontokorrentvereinbarung TEUR 381 (Vorjahr: TEUR 0).

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten die Kaution, gemäß dem Gebäudemietvertrag, in Höhe von TEUR 32 (Vorjahr: TEUR 32).

Die Restlaufzeiten der Forderungen stellen sich wie folgt dar:

Stammkapital

Das im Handelsregister eingetragene Stammkapital der PA GmbH beträgt zum 31. Dezember 2015 EUR 2.054.000 (Vorjahr: EUR 2.054.000).

Kapitalrücklage

Die Kapitalrücklage zum 31.12.2015 beträgt EUR 1.000.000. Im Dezember 2015 wurde seitens der Muttergesellschaft PA Power Automation AG eine Zuzahlung in die Kapitalrücklage in Höhe von TEUR 1.000 beschlossen, der Geldzufluss fand am 22.12.2015 statt.

Bilanzgewinn/ -verlust

Der Bilanzgewinn/ -verlust entwickelte sich wie folgt:

Steuerrückstellungen

Aufgrund des Jahresüberschusses fällt im Berichtsjahr die Körperschaftsteuer in Höhe von ca. TEUR 35 (Vorjahr: TEUR 14) und Gewerbesteuer in Höhe von ca. TEUR 31 (Vorjahr: TEUR 16) an. Die Rückstellungen wurden in entsprechender Höhe gebildet.

Im Jahr 2014 fand eine Betriebsprüfung der Jahre 2006-2011 statt. Nach dem Betriebsprüfungsbericht wurde Einspruch gegen die Umsatzsteuerbescheide für die Zinsen aus Steuern in Höhe von TEUR 39 eingelegt. Nach aktueller Einschätzung des Steuerberaters stehen sehr gute Erfolgsaussichten für eine Entscheidung zu Gunsten der Gesellschaft. Die Rückstellungen in Höhe von TEUR 39 wurden aus Vorsichtsgründen dennoch entsprechend gebildet.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betragen TEUR 553 (Vorjahr: TEUR 577).

Bei der Prozesskostenrückstellung handelt es sich um Kosten für das Schiedsgerichtsverfahren vor dem Hong Kong International Arbitration Centre gegen Han's PA Automation Technology Co. Ltd. (Han's PA). Der Lizenzvertrag mit der Han's PA wurde im Dezember 2012 gekündigt, da das Geschäftsziel "führender Anbieter von CNC-Systemen in der Volksrepublik China innerhalb von fünf Jahren zu werden" nicht erfüllt wurde. Das Verfahren hat sich durch zwischenzeitlich geführte Mediations- und Vergleichsverhandlungen verzögert. Mit einem Urteil ist im Laufe des Jahres 2017 zu rechnen.

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten

Diese belaufen sich zum 31. Dezember 2015 auf TEUR 732 (Vorjahr: TEUR 134) und beinhalten Kredite gegenüber:

Bei den Bankkrediten handelt es sich um kurzfristige Geldmarkkredite, mit einer Zinsbelastung von 2% bei der Postbank und 3% bei der Commerzbank. Bei der Skoda Bank und der IKB Leasing handelt es sich um Mietkaufverträge mit Restlaufzeiten von bis zu 5 Jahren.

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Diese belaufen sich zum 31. Dezember 2015 auf TEUR 396 (Vorjahr: TEUR 161) und betreffen die Lizenzverkäufe der Gesellschafterin PA AG an die PA GmbH TEUR 275 (Vorjahr: TEUR 0) die Umlageberechnungen für das Personal der Gesellschafterin PA AG an die PA GmbH TEUR 110 (Vorjahr: TEUR 0) sowie die Beratungsleistungen der Gesellschafterin PA AG an die PA GmbH TEUR 11 (Vorjahr: TEUR 0).

Sonstige Verbindlichkeiten

Diese betragen zum 31. Dezember 2015 TEUR 2.163 (Vorjahr: TEUR 2.790) und beinhalten: Verbindlichkeiten gegenüber der Zollner Elektronik AG in Höhe von TEUR 2.122 (Vorjahr: TEUR 2.496), Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von TEUR 28 (Vorjahr: TEUR 263) und betreffen Lohn- und Kirchensteuern aus Dezember 2015, Verbindlichkeiten aus finanziellen Verpflichtungen gegenüber Mitarbeitern TEUR 3 (Vorjahr: 0), Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit in Höhe von TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 3) sowie Verbindlichkeiten aus laufender Rechnung TEUR 9 (Vorjahr: TEUR 3).

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten stellen sich wie folgt dar:

Für die Verbindlichkeiten gegenüber den Kreditinstituten der Postbank und Commerzbank hat sich die Muttergesellschaft PA Power Automation AG selbstschuldnerisch mitverpflichtet. Andere Sicherheiten für Verbindlichkeiten bestehen nicht. Den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen liegen die üblichen Eigentumsvorbehalte zugrunde.

IV. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen betreffen im Wesentlichen Verpflichtungen aus Leasing- und Mietverträgen. Sie belaufen sich auf TEUR 461 (Vorjahr: TEUR 444), die hauptsächlich den auf 5 Jahre abgeschlossenen Gebäudemietvertrag betreffen (TEUR 285), welcher noch eine Restlaufzeit von 1,5 Jahren aufweist, aus sonstigen Leasing- und Wartungsverträgen (TEUR 92) sowie aus Beraterverträgen (TEUR 84).

V. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Der Umsatz im Geschäftsjahr betrug TEUR 7.718 (Vorjahr: TEUR 7.103). Der Exportanteil liegt bei rund 93%. Die Gesellschaft liefert weltweit.

Die Umsätze gliedern sich wie folgt:

Sonstige betriebliche Erträge

Diese Position mit TEUR 473 (Vorjahr: TEUR 197) beinhaltet vor allem Erträge aus dem Konzernumlagevertrag TEUR 394 (Vorjahr: TEUR 0) für die Entwicklungskosten TEUR 364 und andere Kostenumlagen TEUR 30), periodenfremde Erträge TEUR 1 (Vorjahr: TEUR 83) und Erträge aus Währungsumrechnung TEUR 2 (Vorjahr: TEUR 2).

Personalaufwand

Im Jahresdurchschnitt waren 27 (Vorjahr: 25) Mitarbeiter beschäftigt. Der Aufwand hierfür betrug TEUR 1.799 (Vorjahr: TEUR 1.861). Zum Bilanzstichtag waren 27 (Vorjahr: 26) Mitarbeiter und zwei Geschäftsführer beschäftigt, die Geschäftsführer beziehen ab dem 1. Juli 2015 in der PA Power Automation AG die Vorstandsvergütungen.

Die Mitarbeiterzahl zum Bilanzstichtag setzt sich wie folgt zusammen:

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von TEUR 1.814 (Vorjahr: TEUR 1.637) setzen sich im Wesentlichen zusammen aus:

Fremdarbeiten TEUR 304 (Vorjahr: TEUR 158) davon für die:

Entwicklungskosten TEUR 118, Personalkosten aus der Konzernumlage TEUR 92, Vermittlungskosten TEUR 55, Übersetzungskosten TEUR 20 und sonstige Kosten TEUR 19.

Rechts- und Beratungskosten TEUR 291 (Vorjahr: TEUR 474), davon für die Prozesskosten für Han's PA TEUR 132, Beratung im Konzern TEUR 108, Finanzberatung TEUR 44 und sonstige Beratungskosten TEUR 7.

Werbe- und Messekosten TEUR 247 (Vorjahr: TEUR 187), Reisekosten TEUR 217 (Vorjahr: TEUR 145), Raumkosten TEUR 196 (Vorjahr: TEUR 163),

Die Aufwendungen aus Währungsumrechnung betragen TEUR 22 (Vorjahr: TEUR 0,4).

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Zinsen und ähnliche Aufwendungen im Geschäftsjahr 2015 betrugen TEUR 208 (Vorjahr: TEUR 335), davon an verbundene Unternehmen TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 153).

Der Zinsaufwand im Berichtsjahr beinhaltet im Wesentlichen die Zinsen für die langfristige Verbindlichkeit gegenüber der Zollner Elektronik AG TEUR 133 (Vorjahr: TEUR 140).

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag beinhalten:

Eine Körperschaftsteuerrückstellung in Höhe von TEUR 35 (Vorjahr: TEUR 14), eine Gewerbesteuerrückstellung in Höhe von TEUR 31 (Vorjahr: TEUR 16), die Quellensteuern für den Bezug der Lizenzen aus der USA in Höhe von TEUR 144 (Vorjahr: TEUR 41), Erstattungen der Gewerbesteuer aus den Vorjahren TEUR 97 sowie Erträge aus der Auflösung der zu hoch gebildeten Rückstellungen aufgrund der Betriebsprüfung 2006-2011 in Höhe von TEUR 70. Diese beinhalten im Wesentlichen die Auflösungen für die:

Sonstige Steuern

Hierbei handelt sich um die Kfz-Steuern sowie Nachzahlung der Umsatzsteuer.

VI. Angaben zu Organen der Gesellschaft

Einzelvertretungsberechtigte Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr 2015 Herr Jan Hilpert, Ludwigsburg, Geschäftsführer Vertrieb und Finanzen und Herr Marc Hilpert, Pleidelsheim, Geschäftsführer Entwicklung und Produktion.

Ein Beirat ist nicht eingerichtet.

VII. Angaben zum Mutterunternehmen

Da die PA AG 100%-ige Gesellschafterin der PA GmbH ist, wird diese in den Konzernabschluss der PA AG, Pleidelsheim, einbezogen. Der Jahres- und Konzernabschluss der PA AG wird nach § 325 HGB offengelegt.

Entwicklung des Anlagevermögens

Anlagenspiegel zum 31. Dezember 2015

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

An die Power Automation GmbH CNC-Automatisierungstechnik, Pleidelsheim

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung der Power Automation GmbH CNC-Automatisierungstechnik, Pleidelsheim, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2015 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der Geschäftsführer der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung und Jahresabschluss überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der Geschäftsführer sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft.