ORANIER Properties GmbH

ORANIER Properties GmbH

Haiger

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2022 bis zum 30.06.2023

Anhang 2022/2023

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss und den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Allgemeine Angaben

Die ORANIER Properties GmbH hat ihren Sitz in Haiger und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Wetzlar unter HRB 5361. Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften sowie des GmbHG aufgestellt. Die GmbH weist zu den maßgeblichen Abschlussstichtagen die Größenmerkmale einer kleinen unter § 267 Abs. 1 HGB fallenden Kapitalgesellschaft auf. Sie nimmt die für diese Gesellschaften bestehenden größenabhängigen Erleichterungen für die Erstellung und Offenlegung des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr 2022/2023 in Anspruch und hat diesen vor Verwendung des Jahresergebnisses erstellt. Bilanzvermerke zu Restlaufzeiten von Forderungen und Verbindlichkeiten sind im Anhang erfolgt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Gegenstände des Sachanlagevermögens sind zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt. Die Abschreibungen werden linear über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer vorgenommen. Geringwertige Anlagegüter werden entsprechend den steuerlichen Regelungen mit dem höchstzulässigen Betrag abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sowie die liquiden Mittel sind zum Nominalwert angesetzt.

Unter den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind mit dem Vorauszahlungsbetrag Ausgaben ausgewiesen, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen. Hierunter ist ferner der Differenzbetrag zwischen Auszahlungs- und Rückzahlungsbetrag aufgenommener Kredite in Höhe von EUR 20.632,60 (30.6.2022: EUR 24.262,00) ausgewiesen.

Die Steuerrückstellungen entsprechen den sich voraussichtlich ergebenden Nachzahlungen. Für alle sonstigen erkennbaren ungewissen Verbindlichkeiten wurden Rückstellungen in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet.

Die Passivierung der Verbindlichkeiten erfolgt mit ihrem Erfüllungsbetrag.

Zur Absicherung von Zinsänderungsrisiken aus Grundgeschäften (Darlehensverträge) auf den 3-Monats-Euribor wurden als Mikro-Hedges betrags- und fristengleiche Zinsswaps sowie ein Zinsbegrenzungsgeschäft (Cap) abgeschlossen.

Die Nominalbeträge und Marktwerte der Finanzinstrumente ermitteln sich wie folgt:

Die Marktwerte werden auf Basis der am Bilanzstichtag zur Verfügung stehenden Marktinformationen und nach marktgängigen Bewertungsmethoden bewertet. Die Laufzeiten der Zinsswaps betragen bis zu 7 Jahre.

Grund- und Sicherungsgeschäfte stimmen in ihren Bedingungen und Parametern überein (Critical Term Match-Methode). Sie wurden jeweils zu Bewertungseinheiten zusammengefasst und nach der Einfrierungsmethode bilanziert. Zum Bilanzstichtag ergaben sich hieraus keine zu bildenden Drohverlustrückstellungen.

II. Angaben zur Bilanz

1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die zusätzlichen Angaben sind aus der folgenden Aufstellung ersichtlich:

2. Verbindlichkeiten

Zu den Verbindlichkeiten ergeben sich folgende ergänzenden Angaben:

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind vollständig durch auf dem Grundbesitz der Gesellschaft eingetragene Grundschulden sowie Abtretung von Mietforderungen gesichert.

3. Haftungsverhältnisse

Es besteht eine gemeinschaftliche Haftung für Darlehen im Unternehmensverbund mit der FLIB GmbH, der ORANIER Heiztechnik GmbH, der Justus GmbH und der ORANIER Küchentechnik GmbH sowie ein Schuldbeitritt zugunsten der FLIB GmbH, alle Haiger. Insgesamt liegen Haftungsverhältnisse zum Bilanzstichtag zugunsten verbundener Unternehmen aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 850.000,00 (30.6.2022: EUR 1.000.000,00) vor.

III. sonstige Angaben

Arbeitnehmer

Im Jahresdurchschnitt waren unverändert zum Vorjahr sieben Arbeitnehmer beschäftigt.

Ergänzende Informationen:

Der Jahresabschluss wurde am 17. November 2023 durch die Gesellschafterversammlung festgestellt.

Bilanz zum 30. Juni 2023

Aktiva

Passiva