ARE Funds AZV GmbH

ARE Funds AZV GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

A k t i v a

P a s s i v a

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Allgemeine Angaben und Erläuterungen

Die ARE Funds AZV GmbH (im Folgenden "Gesellschaft" genannt) hat ihren Sitz in München und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht München unter der Registernummer HRB 233772.

Die Aufstellung des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr 2023 erfolgte nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des Gesetzes betreffend die Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbHG).

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 und 4 i. V. m. § 267a Abs. 3 Nr. 3 HGB auf.

Der Jahresabschluss umfasst die Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und den Anhang.

Die Gliederung der Bilanz erfolgte gemäß § 266 HGB, für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB angewandt.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Aufstellung des Jahresabschlusses (§§ 274a, 288 Abs. 1 HGB) wurden teilweise in Anspruch genommen.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr unverändert geblieben.

Die im Anlagevermögen ausgewiesenen Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung des gemilderten Niederstwertprinzips bewertet.

Forderungen sind zum Nennwert angesetzt. Erkennbaren Risiken wird durch Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

Die Guthaben bei Kreditinstituten werden mit dem Nennwert angesetzt.

Das Eigenkapital ist zum Nennwert bilanziert.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Der Ansatz erfolgte in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt und bewertet.

Die Bilanzierung erfolgt in Euro. Alle Transaktionen in Fremdwährung werden mit dem Transaktionskurs umgerechnet und zum Bilanzstichtag mit dem Devisenkassamittelkurs, unter Berücksichtigung des § 256a HGB, bewertet.

Erläuterungen zur Bilanz

Das Anlagevermögen beträgt EUR 40.570.869,52 (Vorjahr: EUR 39.265.917,15) und betrifft ausschließlich Beteiligungen.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von EUR 688.860,54 (Vorjahr: EUR 2.399.685,53) resultieren im Wesentlichen aus dem übernommenen Verlust aus dem Ergebnisabführungsvertrag mit der Allianz Versicherungs-Aktiengesellschaft, München, in Höhe von EUR 440.547,12 (Vorjahr: Gewinn in Höhe von EUR 2.484.256,89) sowie aus einer Cash-Pool-Vereinbarung mit der Allianz SE, München in Höhe von EUR 248.313,38 (Vorjahr: EUR 2.399.685,49).

Das Guthaben bei Kreditinstituten besteht in voller Höhe von EUR 1.204,43 (Vorjahr: EUR 12.970,95) bei der Commerzbank AG, München.

Das Stammkapital der Gesellschaft ist zum Bilanzstichtag in voller Höhe eingezahlt.

Die Kapitalrücklage ist aufgrund von Einzahlungen zur Finanzierung der Beteiligungen in Höhe von EUR 2.984.256,89 auf EUR 40.932.200,71 (Vorjahr: EUR 37.947.943,82) gestiegen.

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von EUR 110.849,99 (Vorjahr: EUR 43.867,24) betreffen im Wesentlichen ausstehende Rechnungen für die Investmentmanagement Fees für das vierte Quartal 2023.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR 192.783,79 (Vorjahr: EUR 3.661.662,57) resultieren im Wesentlichen aus dem Steuerumlagevertrag mit der Allianz Versicherungs-Aktiengesellschaft, München.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von EUR 16.873,33 (Vorjahr: EUR 13.702,68) betreffen im Wesentlichen Kursgewinne aus Fremdwährungsumrechnung in Höhe von EUR 15.550,88 (Vorjahr: EUR 11.862,30).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von EUR 500.315,01 (Vorjahr: EUR 393.590,47) enthalten im Wesentlichen Aufwendungen für das Management der Gesellschaft in Höhe von EUR 436.395,81 (Vorjahr: EUR 364.543,75), Kursverluste aus Fremdwährungsumrechnung in Höhe von EUR 18.214,16 (Vorjahr: EUR 1.283,28) sowie Kosten für die Jahresabschlussprüfung.

Die Erträge aus Beteiligungen in Höhe von EUR 1.070.748,48 (Vorjahr: EUR 4.190.604,75) betreffen ausschließlich Erträge aus laufenden Beteiligungen.

Die Abschreibungen auf Finanzanlagen in Höhe von EUR 866.331,26 (Vorjahr: EUR 0,00) betreffen Abschreibungen auf Finanzanlagen aufgrund von voraussichtlich dauerhaften Wertminderungen.

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag in Höhe von EUR 198.275,49 (Vorjahr: EUR 1.334.253,36) betreffen im Wesentlichen die Körperschaftsteuer und den Solidaritätszuschlag in Höhe von EUR 98.137,16 (Vorjahr: EUR 604.278,68) sowie die Gewerbesteuer in Höhe von EUR 89.729,00 (Vorjahr: EUR 573.127,00).

Die aufgrund eines Ergebnisabführungsvertrags mit der Allianz Versicherungs- Aktiengesellschaft, München, übernommenen Verluste belaufen sich auf EUR 440.547,12 (Vorjahr: abgeführte Gewinne in Höhe von EUR 2.484.256,89).

Sonstige Angaben

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2023 kein eigenes Personal.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen nach § 285 Nr. 3a HGB betreffen noch nicht eingeforderte Einzahlungsverpflichtungen in Höhe von EUR 4.889.430,00 (Vorjahr: EUR 7.387.590,00) gegenüber Beteiligungsgesellschaften. Die möglichen Einzahlungsverpflichtungen können von den Beteiligungsgesellschaften nach Bedarf und Investitionsverlauf abgerufen und über Kapitalerhöhungen durch die Gesellschafter zum Zeitpunkt der Kapitalabrufe finanziert werden.

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Allianz SE, München, einbezogen. Dieser stellt den Konzernabschluss für den größten und kleinsten Kreis von Unternehmen dar und wird im Unternehmensregister bekannt gemacht.

Nachtragsbericht

Es ergaben sich nach dem Bilanzstichtag keine Vorgänge oder Ereignisse von besonderer Bedeutung.