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Stammdaten

Register
Amtsgericht Duisburg HRB 15651
Eingetragen
3.5.2004
Branche
Großhandel mit Werkzeugen und KleineisenwarenGroßhandel mit industriellen Textil-, Näh- und StrickmaschinenGroßhandel mit Werkzeugmaschinen
Gegenstand
Der Handel mit elektronischen Anlagen, mechanischen Sicherungen, Rolladen, Rolladenantrieben, Rollgittern, Scherengittern, Garagentoren, Torantrieben, Rolltoranlagen, Verdunkelungsanlagen und Markisen.

Historie

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Management

NameRolle
Achim Prack
seit 3.5.2004
Geschäftsführer

Konzern- und Jahresabschlüsse

Achim Prack GmbH

Mülheim an der Ruhr

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz

Aktiva
31.12.2011
EUR		 31.12.2010
EUR
A. Anlagevermögen 6.717,50 6.096,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände 258,00 513,00
II. Sachanlagen 6.459,50 5.583,00
B. Umlaufvermögen 225.987,04 192.533,67
I. Vorräte 27.680,58 30.161,84
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 39.077,41 32.454,13
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 15.854,84 733,30
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks 159.229,05 129.917,70
C. Rechnungsabgrenzungsposten 3.517,42 4.861,48
D. Aktive latente Steuern 1.497,30 8.746,50
Bilanzsumme, Summe Aktiva 237.719,26 212.237,65

Passiva
31.12.2011
EUR		 31.12.2010
EUR
A. Eigenkapital 69.873,52 63.683,36
I. gezeichnetes Kapital 25.564,59 25.564,59
II. Gewinnvortrag 38.118,77 35.003,82
III. Jahresüberschuss 6.190,16 3.114,95
B. Rückstellungen 160.408,55 129.185,30
C. Verbindlichkeiten 7.437,19 19.164,99
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr 7.437,19 9.770,99
D. Passive latente Steuern 0,00 204,00
Bilanzsumme, Summe Passiva 237.719,26 212.237,65

Anhang

I. Anwendung gesetzlicher Vorschriften

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011 wurde unter Beachtung der Vorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Die Wertansätze der Bilanz zum 31. Dezember 2010 wurden unverändert in der Buchführung 2011 vorgetragen.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

II. Erläuterungen zur Bilanz

Die Gegenstände des Anlagevermögens wurden zu Anschaffungskosten bewertet und - soweit abnutzbar - planmäßig abgeschrieben.

Die Abschreibungen wurden linear auf die voraussichtliche Nutzungsdauer vorgenommen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter wurden bis einschließlich 2007 im Anschaffungsjahr voll abgeschrieben. Im Jahr 2008 wurde erstmals der Sammelposten für geringwertige Wirtschaftsgüter gemäß § 6 Abs. 2a EStG gebildet. Dem Sammelposten zugehörige Wirtschaftsgüter werden einheitlich mit 20 % p.a. abgeschrieben.

Die Vorräte an Waren wurden zu Anschaffungskosten aktiviert.

Die Risiken bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden durch eine Pauschalwertberichtigung auf die nicht kreditversicherten Beträge abgedeckt.

Der Wertberichtigungsansatz für die nicht akkreditorisch gesicherten Forderungen wurde mit einer Pauschalwertberichtigung in Höhe von 0,5 % auf den nicht einzelwertberichtigten Nettobestand als angemessen erachtet.

Die Forderungen wurden zum Nennwert angesetzt. 

Sonstige Vermögensgegenstände und die flüssigen Mitteln wurden zum Nennwert ausgewiesen.

In den Rückstellungen sind alle im Zeitpunkt der Bilanzerstellung erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten mit den Beträgen berücksichtigt, wie sie nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich sind.

Pensionsrückstellungen
Nach § 253 Abs.1 Satz 2 HGB ist die Versorgungsverpflichtung in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages anzusetzen. Die Bewertung beruht auf der PUC-Methode (projected unit credit method - Methode der laufenden Einmalprämien).

Der Berechnung für den Erfüllungsbetrag liegen das vertragliche Pensionierungsalter sowie folgende Bewertungsannahmen zugrunde:  

•

ein Rechnungszins von 5,14 % p.a. (Stand: Dezember 2011) gemäß § 253 Abs.2 HGB und  Rückstellungsabzinsungsverordnung (RückAbzinsV) für eine Restlaufzeit von 15 Jahren,

•

ein Rententrend in Höhe von 0,00 % p.a.,

•

Fluktuationswahrscheinlichkeiten in Höhe von 0,00 % p.a.,

•

die "Richttafeln 2005 G" von Dr. Klaus Heubeck.


Verrechnung mit Planvermögen
In der Bilanz wurden Vermögensgegenstände i. S. d. § 246 Abs.2 S.2 HGB und Schulden aus Alterversorgungsverpflichtungen verrechnet.
  

Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden
€
Verpflichtung (Ist-Wert) per Stichtag
261.810,00
abzüglich Deckungsvermögen per Stichtag
124.641,00
Differenz
137.169,00
Pensionsrückstellung zum Bilanzstichtag
137.169,00
Aktiver Unterschiedsbetrag zum Bilanzstichtag
0,00
Verrechnung der Aufwendungen und Erträge
 
verrechnete Aufwendungen
12.799,00
verrechnete Erträge
1.049,12


Grundlage ist das versicherungsmathematische Gutachten der Allianz Lebensversicherungs-AG vom 02. Januar 2012.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem jeweiligen Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Sonstige Angaben

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurde die Geschäftsführung durch Herrn Achim Prack, Kaufmann in Mülheim an der Ruhr in der Zeit vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011 wahrgenommen.

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen gegenüber Gesellschafter in Höhe von € 23.116,08 enthalten.
  

sonstige Berichtsbestandteile


Angaben zur Feststellung: Der Jahresabschluss wurde am 11.06.2012 festgestellt.

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