Schoeller Eitorf Aktiengesellschaft

Schoeller Eitorf Aktiengesellschaft

Eitorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.04.2023 bis zum 31.03.2024

Bilanz

Anhang

I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die Schoeller Eitorf AG hat ihren Sitz in Eitorf. Sie ist in das Handelsregister des Amtsgerichts Siegburg unter HRB 408 eingetragen.

II. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Die Schoeller Eitorf AG weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf.

Der Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 HGB sowie den einschlägigen Vor­schriften des AktG und der Satzung aufgestellt.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte nach den Vor­schriften der §§ 266 ff. bzw. 275 Abs. 2 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahres­abschluss angewendeten Gliederungsgrundsätzen nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt (§§ 265 Abs. 1 und Abs. 2, 266 ff. HGB).

III. Bilanzierungs‑ und Bewertungsgrundsätze

Die auf den vorhergehenden Jahresabschluss angewendeten Ansatz- und Bewertungs­methoden werden stetig angewendet.

Die Bewertung wurde - trotz der bestehenden bilanziellen Überschuldung - weiterhin unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) vor­genommen, da die durch die Albers & CoAG, Zürich, getroffenen Maßnahmen zur Sicherung der Schoeller Eitorf AG zu einer positiven Fortführungsprognose führen.

Die von uns angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechen grund­sätzlich den im Vorjahr angewandten Methoden.

1.  Anlagevermögen

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen und sofern erforderlich außerplanmäßige Abschreibungen, angesetzt. Bei den Anschaffungskosten werden Anschaffungsnebenkosten und Anschaf­fungskostenminderungen berücksichtigt. Die Anlagengegenstände werden entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer abgeschrieben. Bewegliche Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden linear abgeschrieben.

Bei den geringwertigen Anlagegütern werden die steuerlichen Vorschriften zur Bildung eines Sammelpostens und zur Auflösung über fünf Jahre (§ 6 Abs. 2a EStG) auch in der Handels­bilanz angewendet, da diese Handhabung der tatsächlichen Nutzungsdauer nicht entgegen­steht.

Anteile an verbundenen Unternehmen und Beteiligungen werden mit den Anschaffungs­kosten abzüglich erforderlicher Abschreibungen bzw. zu fortgesetzten Buchwerte angesetzt.

2.  Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden grundsätzlich zum Nominalwert angesetzt. Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden erkennbare Einzel­risiken durch angemessene Wertberichtigungen berücksichtigt.

Die flüssigen Mittel werden mit dem Nominalwert angesetzt.

3.  Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten betrifft Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tage darstellen.

4.  Rückstellungen

Rückstellungen für Pensionen sind nach den anerkannten versicherungsmathematischen Grundsätzen mittels der "Projected-Unit-Credit-Methode" (PUC-Methode) errechnet. Als biometrische Rechnungsgrundlagen wurden die "Richttafeln 2018 G" von Dr. Klaus Heubeck verwendet. In 2023/2024 wird der von der deutschen Bundesbank vorgegebene durch­schnittliche Marktzinssatz von 1,83 % (Vorjahr 1,79 %) zugrunde gelegt. Gehalts- und Rentenanpassungen wurden mit 2,15 % (Vorjahr 2,15 %) p.a. berücksichtigt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Ver­pflichtungen auf der Grundlage einer vorsichtigen kaufmännischen Beurteilung mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag.

5.  Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

IV. Angaben zur Bilanz

1. Anlagevermögen
Die Entwicklung der in der Bilanz erfassten Anlagegegenstände im Jahre 2023/2024 ist im nachfolgenden Anlagenspiegel erfasst. Dort werden auch die Abschreibungen des Ge­schäftsjahres vermerkt.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen haben eine Restlaufzeit unter einem Jahr.

3. Eigenkapital

Die Darstellung des Eigenkapitals erfolgt gemäß §§ 272 HGB und 152 AktG unter Berück­sichtigung der Satzung.

Das gezeichnete Kapital (Grundkapital) beträgt lt. Satzung DM 10.167.000,00 (€ 5.198.304,56) bei einer Stückelung von 10.167 Aktien im Nennwert von je DM 800,00 und 10.167 Aktien im Nennwert von je DM 200,00. Sämtliche Aktien lauten auf den Inhaber.

Bei Ermittlung des Bilanzverlustes ist ein Verlustvortrag in Höhe von T€ 21.694,8 ein­bezogen worden.

Zur Abwendung der Überschuldung trat die Albers & CoAG, Zürich, gemäß Rangrücktritts­vereinbarung aus Oktober 2009 mit ihren Forderungen hinter die Forderungen aller anderen Gläubiger in der Weise zurück, dass ihre Forderung nur zu Lasten von Bilanz­gewinnen, aus einem Liquidationsüberschuss oder aus dem die sonstigen Verbindlichkeiten der Schuldnerin übersteigenden Vermögen bedient zu werden braucht.

Im März 2024 wurde eine Patronatserklärung bis zum 31. März 2025 prolongiert. In dieser Erklärung wird eine Kredit- und Darlehenslinie im Rahmen des Cash Management Systems (ACMS-Cash Pool) der Commerzbank AG garantiert.

Der einer Ausschüttungssperre unterliegende Unterschiedsbetrag gemäß § 253 Abs. 6 HGB zwischen dem Ansatz der Pensionsrückstellung nach Maßgabe des siebenjährigen und des zehnjährigen Durchschnittszinssatzes beläuft sich auf € 15.825.

4. Rückstellungen

Der sich aus der Umstellung zum 31. März 2011 auf das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz ergebende Erhöhungsbetrag beläuft sich auf T€ 1.432,1 und wird in der Gewinn- und Ver­lustrechnung im laufenden Geschäftsjahr mit T€ 95,5 innerhalb der sonstigen betrieblichen Aufwendungen erfasst (ein Fünfzehntel).

Die nicht passivierten Rückstellungsbeträge für Anwartschaften und laufende Pensionen betragen zum 31. März 2024 T€ 95,5 (Vorjahr T€ 191,0).

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten hauptsächlich ausstehende Eingangsrechnungen, Jahresabschluss-, Rechts- und Beratungskosten, Jubiläumsgelder und weitere Personalauf­wendungen.

5. Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten T€ 14.186,6 (Vorjahr T€ 13.709,0) sind innerhalb eines Jahres fällig. Die durch Grundpfandrechte gesicherten Verbindlichkeiten gegenüber Kredit­instituten wurden in voller Höhe getilgt.

In den Verbindlichkeiten sind solche gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von T€ 14.061,9 (Vorjahr T€ 13.613,2) enthalten. Es handelt sich um Verbindlichkeiten aus dem Finanzverkehr.

Die Verbindlichkeiten aus Steuern belaufen sich auf T€ 18,8 (Vorjahr T€ 2,7) und die im Rahmen der sozialen Sicherheit auf T€ 2,6 (Vorjahr T€ 2,6).

6. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Unsere Gesellschaft hat einen Besserungsschein über eine erlassene Forderung in Höhe von T€ 31.339,8 unterschrieben, nach dem die erlassene Forderung nur zu Lasten von Bilanz­gewinnen, aus einem Liquidationsüberschuss oder aus dem die sonstigen Verbindlichkeiten übersteigenden Vermögen bedient zu werden braucht.

Aus Miet- und Leasingverträgen bestehen finanzielle Verpflichtungen nach dem Bilanz­stichtag in Höhe von T€ 20,6 (Vorjahr T€ 36,9).

V. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Aufwand für Altersversorgung

Der Aufwand für Altersversorgung setzt sich aus der Zinskomponente T€ 98,5 (Vorjahr T€ 101,6), die unter den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen ausgewiesen wird, und dem Dienstzeitaufwand T€ 467,8 (Vorjahr T€ 245,5), der unter dem Personalaufwand ausgewie­sen wird, zusammen.

VI. Sonstige Angaben

1.  Beschäftigte Arbeitnehmer

Im abgelaufenen Geschäftsjahr wurden durchschnittlich 4,0 Arbeitnehmer beschäftigt.

3.  Konzernverhältnis
Gemäß § 293 Abs. 1 HGB ist die Gesellschaft von der Aufstellung eines Konzernabschlusses befreit.

4. Mitteilung gemäß § 20 AktG
Mit Schreiben vom 12. April 1989 hat uns die SIMPLEX Beteiligungs AG, Zürich/Schweiz, vormals FREITO AG, Baar/Schweiz, - deren Anteile zu 100 % von der Albers & CoAG, Zürich, gehalten werden - gemäß § 20 AktG mitgeteilt, dass ihr mehr als die Hälfte der Aktien unserer Gesellschaft gehören. Die Schoeller Eitorf AG ist demnach ein abhängiges Unter­nehmen im Sinne des § 17 AktG.

5. Schlusserklärung des Vorstands
Unsere Gesellschaft hat bei den im Bericht über die Beziehungen zu verbundenen Unter­nehmen aufgeführten Rechtsgeschäften und Maßnahmen nach den Umständen, die uns in dem Zeitpunkt bekannt waren, in dem die Rechtsgeschäfte vorgenommen oder die Maß­nahmen getroffen oder unterlassen wurden, bei jedem Rechtsgeschäft eine angemessene Gegenleistung erhalten und ist dadurch, dass Maßnahmen getroffen oder unterlassen wurden, nicht benachteiligt worden.

Eitorf, den 7. August 2024

Der Vorstand

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 12.08.2024 festgestellt.