Interzero Circular Solutions Digital GmbH

INTERSEROH Pool-System GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 21.03.2007 bis zum 31.12.2007

Bilanz zum 31. Dezember 2007

AKTIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2007

I. Allgemeine Angaben

Mit Gesellschaftsvertrag vom 21. März 2007 wurde die INTERSEROH Pool-System GmbH gegründet.

Gegenstand des Unternehmens ist der Aufbau und der Betrieb eines Pool-Systems für Mehrwegtransportverpackungen sowie der damit in Zusammenhang stehenden Dienst- und Serviceleistungen.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 und Abs. 4 HGB.

Auf die Erstellung eines Lageberichts wurde gemäß § 264 Abs. 1 Satz 3 HGB verzichtet.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2007 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung aufgestellt.

Die immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen erfolgen linear über einen Zeitraum des Vertrages.

Die abnutzbaren beweglichen Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer ist anhand der amtlichen Abschreibungstabelle sowie einer Herstellergarantie festgelegt. Im Berichtsjahr erfolgten außerplanmäßige Abschreibungen auf Mehrwegtransportverpackungen, die aufgrund ihrer Beschaffenheit nicht für den Einsatz im Pool-System geeignet sind und deshalb im Jahr 2008 verkauft werden. Aufgrund konkreter Verkaufsverhandlungen wurden diese Mehrwegtransportverpackungen ins Umlaufvermögen umgebucht. Geringwertige Wirtschaftsgüter werden im Anschaffungsjahr aktiviert und in voller Höhe abgeschrieben; der Abgang wird unterstellt.

Unter den Vorräten sind im Umlauf befindliche gebrauchte Paletten sowie zum Verkauf bestimmte Mehrwegtransportverpackungen zu Anschaffungskosten aktiviert. Die zum Verkauf bestimmten, ausgesonderten Mehrwegtransportverpackungen wurden zum Marktpreis am Abschlussstichtag aktiviert.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zu Nennwerten angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen nach dem Grundsatz vorsichtiger kaufmännischer Bewertung alle bis zum Bilanzstichtag bekannt gewordenen ungewissen Schulden, Verluste und Risiken.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem jeweiligen Rückzahlungsbetrag passiviert.

III. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Bilanz

Anlagevermögen

Die immateriellen Vermögensgegenstände und die Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger bzw. außerplanmäßiger Abschreibungen angesetzt. Abschreibungen über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer erfolgen linear. Die Abschreibung auf Zugänge erfolgt grundsätzlich zeitanteilig. Geringwertige Wirtschaftsgüter werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben; ein Abgang wird unterstellt. Im Berichtsjahr erfolgten außerplanmäßige Abschreibungen in Höhe von EUR 105.344,24 für Mehrwegtransportverpackungen, die aufgrund ihrer Beschaffenheit für den Gegenstand des Unternehmens nicht mehr verwendbar sind und im Jahr 2008 verkauft werden. Aufgrund konkreter Verkaufsverhandlungen wurden diese Mehrwegtransportverpackungen ins Umlaufvermögen umgebucht

Umlaufvermögen

Bei den Vorräten handelt es sich um im Kreislauf befindliche gebrauchte Paletten, die zu Anschaffungskosten aktiviert wurden sowie zum Verkauf bestimmte Mehrwegtransportverpackungen, bewertet zum Marktpreis am Abschlussstichtag.

Forderungen mit Restlaufzeiten über einem Jahr bestehen nicht. Die Forderungen bestehen aus Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegenüber Inlandskunden (TEUR 66) sowie Auslandskunden (TEUR 177).

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nominalwert ausgewiesen.

Eigenkapital

Gem. Gesellschaftsvertrag, UR. Nr. 623/2007 P, verhandelt zu Köln am 21. März 2007, ist das Stammkapital der Gesellschaft in Höhe von EUR 25.000,00 mit Wertstellung 19.03.2007 eingezahlt worden.

Alleinige Gesellschafterin ist die INTERSEROH Dienstleistungs GmbH.

Rückstellungen

Unter den Rückstellungen sind im Wesentlichen Rückstellungen für eine Kaufverpflichtung von Mehrwegtransportverpackungen (TEUR 185), leistungsorientierte Vergütungen an Mitarbeiter (TEUR 30) sowie Urlaubsverpflichtungen (TEUR 15) enthalten.

Die Rückstellungen wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung gebildet und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken.

Verbindlichkeiten

Unter den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen ist ein mit 5 % verzinsliches Rahmendarlehen der Gesellschafterin zur kurzfristigen Liquiditätsausstattung der Gesellschaft hinsichtlich der Aufnahme des dem Gegenstand des Unternehmens entsprechenden Geschäftsbetriebes ausgewiesen (TEUR 1.479).

Bei den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen handelt es sich um noch ausstehende Zahlungen.

Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren unter Beachtung der Gliederungsvorschriften gem. § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse entfallen mit TEUR 328 auf Umsätze in den Niederlanden, mit TEUR 72 auf Umsätze mit belgischen Kunden und mit TEUR 659 auf Umsätze in Deutschland.

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge (TEUR 192) resultieren im Wesentlichen aus Erträgen aus einer Vertragsstrafe aufgrund verspäteter Erfüllung einer Lieferverpflichtung (TEUR 180).

Materialaufwand

Im Materialaufwand sind überwiegend die Aufwendungen für bezogene Leistung im Hinblick auf Depotdienstleistungen (TEUR 177).

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen (TEUR 525) umfassen Betriebs- und Verwaltungs- (TEUR 155), Vertriebs- (TEUR 363) sowie sonstige betriebliche Aufwendungen (TEUR 7).

V. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen existieren zum Stichtag nicht.

VI. Eventualverbindlichkeiten

Zum 31. Dezember existieren keine Eventualverbindlichkeiten.

VII. Sonstige Angaben

Beschäftigte

Bei der Gesellschaft wurden im Berichtsjahr im Durchschnitt 4 Arbeitnehmer beschäftigt.

Organe

Kai O. Bastuck, Swisstal

Thomas Möller, Odenthal

Auf die Angabe der Bezüge der Geschäftsführung im Geschäftsjahr gemäß § 285 Nr. 9a HGB wird unter Nutzung der größenabhängigen Erleichterungen des § 288 Satz 1 HGB verzichtet.