my diary GmbH

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Ochtrup

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

ANHANG ZUM JAHRESABSCHLUSS PER 31. DEZEMBER 2023

Angaben und Erläuterungen zu Besonderheiten der Form, insbesondere der Gliederung des Jahresabschlusses

Die Gesellschaft ist unter der Firma my diary GmbH mit Sitz in Ochtrup im Handelsregister des Amtsgerichts Steinfurt unter der Nummer HRB 2589 eingetragen.

Der Jahresabschluss per 31. Dezember 2023 wird nach den Rechnungslegungsvorschriften des HGB und des GmbHG aufgestellt. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 Abs. 1 HGB. Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses werden die Erleichterungsvorschriften der § 274a und § 288 HGB teilweise in Anspruch genommen. Bei der Offenlegung des Jahresabschlusses wird zusätzlich von der Erleichterungsvorschrift des § 326 HGB Gebrauch gemacht.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Gegenüber dem Vorjahr waren unverändert die folgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden vorgenommen. Der Stetigkeitsgrundsatz des § 252 Abs. 1 Nr. 6 HGB wird beachtet.

Allgemeine Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände und Schulden, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Bei der Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden wird von Grundsatz der Unternehmensfortführung (going-concern-Prinzip gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) ausgegangen.

Im Einzelnen sind die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend:

Immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten aktiviert und planmäßig linear über maximal fünfzehn Jahre abgeschrieben. Im Zugangsjahr erfolgt die Abschreibung pro rata temporis. Außerplanmäßige Abschreibungen werden, soweit erforderlich, vorgenommen.

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet, abzüglich planmäßiger Abschreibungen und etwaiger außerplanmäßiger Abschreibungen. Die Abschreibung des Sachanlagevermögens erfolgt grundsätzlich nach der linearen Abschreibungsmethode. Im Zugangsjahr erfolgt die Abschreibung pro rata temporis. Außerplanmäßige Abschreibungen werden vorgenommen, wenn voraussichtlich dauerhafte Wertminderungen vorliegen. Zuschreibungen aufgrund des Wertaufholungsgebots erfolgen bis zu den fortgeführten Anschaffungskosten, wenn die Gründe für eine dauerhafte Wertminderung nicht mehr bestehen.

Die Nutzungsdauern der Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens betragen zwischen einem und dreiundzwanzig Jahren.

Selbständig nutzbare bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten unter € 250,00 werden nicht linear, sondern im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben bzw. als Aufwand erfasst.

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist dem Anlagespiegel zu entnehmen. Dort ist auch die Abschreibung des laufenden Geschäftsjahres in einer der Gliederung des Anlagevermögens entsprechenden Aufgliederung angegeben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert bzw. zu Anschaffungskosten angesetzt und nach dem strengen Niederstwertprinzip bewertet. Abschreibungen auf Forderungen werden entsprechend der Wahrscheinlichkeit des Ausfalls gebildet.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten werden zu Nominalwerten angesetzt.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden insoweit berücksichtigt, als die Ausgaben Aufwand für einen bestimmten Zeitraum darstellen, der nach dem Bilanzstichtag endet.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen berücksichtigen in angemessenem und ausreichendem Umfang individuelle Vorsorgen für alle erkennbaren Risiken aus ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d. h. einschließlich künftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt.

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag am Bilanzstichtag angesetzt.

Passive Rechnungsabgrenzungsposten werden insoweit berücksichtigt, als die Einnahmen Ertrag für einen bestimmten Zeitraum darstellen, der nach dem Bilanzstichtag endet.

Aktivierungswahlrechte wurden nicht in Anspruch genommen. Passivierungswahlrechte wurden nicht in Anspruch genommen.

Posten in Fremdwährung wurden grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet. Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurde dabei das Realisationsprinzip (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 Halbsatz 2 HGB) und das Anschaffungskostenprinzip (§ 253 Abs. 1 Satz 1 HGB) beachtet.

Angaben und Erläuterungen zu den einzelnen Posten der Bilanz

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren aus Lieferungen und Leistungen.

In den sonstigen Rückstellungen sind im Wesentlichen Beträge für Nebenkostenrückzahlungen an Mieter, Bonuszahlungen sowie ausstehende Eingangsrechnungen enthalten.

Von den Verbindlichkeiten haben € 594.051,69 (Vj. € 529.841,16) eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr und € 581.559,54 (Vj. € 249.793,11) eine Restlaufzeit zwischen einem und fünf Jahren.

Sämtliche Verbindlichkeiten sind unbesichert.

Sonstige Pflichtangaben

Angaben zum Kapital:

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt € 25.600,00. Gesellschafter sind die Outlet Ochtrup Holdings S.à.r.l., Luxemburg, mit einem Geschäftsanteil von € 19.200,00, und die Uhtepe Beteiligungsgesellschaft mbH & Co. KG, Ochtrup, mit einem Geschäftsanteil von € 6.400,00.

Haftungsverhältnisse:

Am Abschlussstichtag bestanden keine in der Bilanz nicht ausgewiesenen Haftungsverhältnisse i. S. v. § 251 HGB.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen:

Zum Bilanzstichtag bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen gegenüber verbundenen Unternehmen aus einem Mietvertrag in Höhe von € 45 Mio. Der Mietvertrag hat eine Restlaufzeit von 8 Jahren.

Angaben zu den Organen der Gesellschaft:

Die Geschäftsführung setzt sich wie folgt zusammen:

Thomas Dankbar, Ochtrup

Einzelvertretungsberechtigt mit der Befugnis im Namen der Gesellschaft mit sich im eigenen Namen oder als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte abzuschließen:

Gary Bond, Marlborough/Großbritannien

Emmanuel Jean-Charles Cronier, Fontenay Sous Bois/Frankreich

Stanley Nicholas Shashoua, New York/USA

Die Geschäftsführer erhalten für ihre Tätigkeiten keine Bezüge.

Mitarbeiter:

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023 keine Mitarbeiter beschäftigt.

Ergebnisverwendungsvorschlag:

Die Geschäftsführung wird der Gesellschafterversammlung vorschlagen, den Jahresüberschuss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023 in Höhe von € 295.050,44 auf neue Rechnung vorzutragen.

Konzernzugehörigkeit:

Name und Sitz des Mutterunternehmens der Kapitalgesellschaft, das den Konzernabschluss für den kleinsten (und größten Teil von Unternehmen) Teil aufstellt, lautet wie folgt:

Der Konzernabschluss ist an der Adresse der Gesellschaft erhältlich.

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

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