A!B!C AG

A!B!C AG

Wuppertal

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Anhang

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die A!B!C AG mit Sitz in Wuppertal wird beim Amtsgericht Wuppertal unter der HRB-Nummer 10805 geführt.

Der Jahresabschluss der A!B!C AG wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Insbesondere wurden auch die Vorschriften des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz beachtet. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren ebenfalls die Regelungen des GmbH-Gesetztes und des Gesellschaftsvertrages zu beachten.

Bei der Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden wird vom Grundsatz der Unternehmensfortführung (going-concern-Prinzip gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) ausgegangen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB.

Bewertungs- und Gliederungsvorschriften wurden unverändert zu denen des Vorjahres angewandt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit nichts anderes bestimmt ist.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände vorgenommen.

Die Finanzanlagen werden mit den Anschaffungskosten angesetzt. Wertminderungen werden durch Abschreibungen berücksichtigt.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis zu € 800,00 wurden gemäß § 6 Abs. 2 EStG im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben und als Abgang berücksichtigt.
Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zum einem Wert von € 150,00 wurden im Jahr des Zugangs unmittelbar aufwandswirksam erfasst.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden zu Nennwerten angesetzt. Für erkennbare Einzelrisiken wurden, soweit erforderlich, Einzelwertberichtigungen gebildet.
Der Ansatz der übrigen Forderungen, sonstigen Vermögensgegenstände und sonstigen liquiden Mittel erfolgte zum Nennwert unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken.

Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages nach dem Grundsatz vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung bemessen und berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und erkennbaren Risiken. Unverzinsliche Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als 1 Jahr am Abschlussstichtag wurden abgezinst.

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Erfüllungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

3. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gliederung und die Entwicklung des Anlagevermögens ergeben sich aus dem Anlagenspiegel.

Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von € 221.189,63 (Vorjahr: € 311.874,59) haben in Höhe von € 170.000,00 eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen gegenüber Gesellschaftern in Höhe von € 1.656.732,35 (Vorjahr: € 1.575.165,68) enthalten.

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr bestehen in Höhe von € 461.167,15 (Vorjahr: € 1.108.594,03) am Bilanzstichtag. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in Höhe von € 1.061.67,15 durch Grundschulden und Bürgschaften abgesichert.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von € 12.342,70 (Vorjahr: 8.836,91) haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von € 589.050,61 (Vorjahr: € 570.584,77) haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht haben in Höhe von € 95.414 (Vorjahr: € 396.733,45) eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Weitere sonstige Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr bestehen am Bilanzstichtag in Höhe von € 775.550,92 (Vorjahr: € 621.111,68).

In Höhe von € 527.195,13 € (Vorjahr: € 676.449,52) sind die sonstigen Verbindlichkeiten durch Grundschulden und  Bürgschaften abgesichert.

Der Jahresüberschuss des Geschäftsjahres in Höhe von € 474.499,94 wird in die anderen Gewinnrücklagen eingestellt.

4. Haftungsverhältnisse und sonstige Verpflichtungen, Pfandrechte und Sicherheiten

Die A!B!C AG als Hauptgesellschafterin der A!B!C Beteiligungs-GmbH hat gegenüber dieser am 20.12.2022 eine harte Patronatserklärung über 68.530,00 € abgegeben.

Darüber hinaus bestanden am Stichtag keine weiteren Haftungsverhältnisse gem. § 251 HGB i.V.m. § 268 Abs. 7 HGB
Von den größenabhängigen Erleichterungen des § 288 HGB wird Gebrauch gemacht.

5. Sonstige Angaben

Das Kapital der Gesellschaft laut Satzung beträgt 150.000,00 €. Das Grundkapital ist zum 31.12.2022 in 150.000 Stück Inhaberaktien zu je 1,00 € eingeteilt und im Handelsregister eingetragen.

Im Geschäftsjahr 2022 setzte sich der Vorstand wie folgt zusammen:

Thorsten Westhoff, Hilter Alexander Lampe, Wermelskirchen
Jedes Vorstandsmitglied vertritt die Gesellschaft einzeln. Von den Beschränkungen des § 181 BGB sind die Mitglieder des Vorstandes nicht befreit.

Folgende Personen waren im Geschäftsjahr 2022 Mitglieder des Aufsichtsrates.
Thomas Weidmann, Vorsitzender Claudia Lampe Simone Westhoff 
Im Geschäftsjahr wurden durchschnittlich 4 Mitarbeiter beschäftigt.

Die A!B!C AG als Gesellschafterin der A!B!C Beteiligungs-GmbH hat zum 31.12.2015 einen Rangrücktritt bezüglich ihrer Darlehensforderung von 170.000,00 € erklärt.

6. Vorschüsse und Kredite zugunsten des Vorstandes und des Aufsichtsrates

Folgende Vorschüsse und/oder Kredite wurden zugunsten des Vorstandes während des Geschäftsjahres gewährt:

Anfangsbestand 01.01.2022: 1.575.165,68 €

Neugewährungen 2022: 613.566,67 €

Rückzahlungen 2022: 532.000,00 €

Endbestand 31.12.2022: 1.656.732,35 €

Vorschüsse oder Kredite wurden dem Aufsichtsrat während des Geschäftsjahres nicht gewährt.
Zugunsten des Vorstandes und des Aufsichtsrates ist die Gesellschaft keine Haftungsverhältnisse eingegangen.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 26.05.2023 festgestellt.