cortility gmbh

cortility gmbh

Ettlingen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

cortility gmbh, Ettlingen

Anhang für das Geschäftsjahr 01.01.2023 - 31.12.2023

A. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen, Währungsumrechnung

I. Allgemeine Angaben

Die cortility gmbh hat ihren Sitz in Ettlingen und ist im Handelsregister des Amtsgerichts Mannheim unter HRB 712869 eingetragen.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurden hinsichtlich der Bewertung und des Ausweises die Vorschriften des Handelsgesetzbuches unter Beachtung des GmbH-Gesetzes beachtet.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne der §§ 264, 267 Abs. 1 HGB auf. Der Jahresabschluss wurde entsprechend den Gliederungsvorschriften der §§ 266 ff. HGB aufgestellt. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Am 11.11.2022 wurde mit der command gmbh als Organträger ein Gewinnabführungsvertrag abgeschlossen. Da die Eintragung in das Handelsregister erst am 06.02.2023 erfolgte wurde die Umsetzung des Gewinnabführungsvertrags im Geschäftsjahr 2023 erstmalig durchgeführt.

II. Anlagevermögen

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen wurden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die Abschreibungen werden über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer vorgenommen. Zugänge werden nach der linearen Methode abgeschrieben.

Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Wert von EUR 800,00 werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben. Die Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten über EUR 800,00 werden über ihre betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer abgeschrieben.

Für Computerzubehörteile wurde bis 2021 ein Festwert gebildet, dieser wurde im Geschäftsjahr über die verbleibende Restnutzungsdauer letztmalig abgeschrieben.

Finanzanlagen werden mit den Anschaffungskosten, bei voraussichtlich dauernder Wertminderung vermindert um Abschreibungen auf den ihnen am Bilanzstichtag beizulegenden Wert, bewertet.

III. Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennbetrag oder dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet, wobei Risiken im Forderungsbestand angemessen berücksichtigt werden. Zur Abdeckung des allgemeinen Kreditrisikos werden Pauschalwertberichtigungen für Forderungen aus dem Liefer- und Leistungsverkehr mit 1,0 % gebildet.

Die flüssigen Mittel (Barbestände und Bankguthaben) sind mit den Nominalbeträgen angesetzt.

IV. Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten enthalten Zahlungen vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach diesem Zeitpunkt darstellen.

V. Eigenkapital

Das Grundkapital wird mit dem Nennwert angesetzt.

VI. Rückstellungen

Die Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichend objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre, der von der Deutschen Bundesbank zu den jeweiligen Bilanzstichtagen ermittelt wurde, abgezinst.

Vermögensgegenstände, die dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen, unbelastet und insolvenzsicher sind und ausschließlich zur Erfüllung von Schulden aus Altersversorgungsverpflichtungen oder vergleichbaren langfristigen fälligen Verpflichtungen dienen (Deckungsvermögen), werden gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB unmittelbar mit den korrespondierenden Schulden (hier: Rückstellung für Lebensarbeitszeitmodelle ["LAM"]) verrechnet. Das Deckungsvermögen ist zum Zeitwert bewertet. Der beizulegende Zeitwert des Deckungsvermögens entspricht dem vom Versicherer gemeldeten steuerlichen Aktivwert des Rückdeckungsversicherungsanspruchs. Erfolgswirkungen aus der Änderung des Rückdeckungsversicherungsanspruchs werden im Finanzergebnis gezeigt.

VII. Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

VIII. Passive Rechnungsabgrenzungsposten

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten enthält die abgegrenzten Umsatzerlöse aus von Kunden vorausbezahlten zeitbezogenen Serviceverträgen für die Softwarepflege und Mieten mit einer Laufzeit über den Bilanzstichtag hinaus.

B. Angaben zur Bilanz

I. Anlagevermögen

Die Aufgliederung der in der Bilanz zusammengefassten Anlagepositionen und ihre Entwicklung im Geschäftsjahr ergeben sich aus dem beigefügten Anlagenspiegel.

II. Umlaufvermögen

Die in dem Posten "Forderungen gegen verbundene Unternehmen" ausgewiesenen Beträge betreffen in Höhe von EUR 35 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen. Gegenüber dem Gesellschafter bestehen Forderungen von TEUR 5,7 (Vorjahr: 102 TEUR).

III. Eigenkapital

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt zum Bilanzstichtag EUR 750.000,00.

Die anderen Gewinnrücklagen im Berichtsjahr sind unverändert zum Vorjahr.

IV. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Rückstellungen für Ansprüche aus potenziellen Steigerungen des Unternehmenswertes, Arbeitszeitmodellen, Gewinnbeteiligungen, Resturlaubsansprüche, Überstunden sowie Tantiemen.

Angaben zur Verrechnung mit Deckungsvermögen nach § 246 Abs. 2 S. 2 HGB im Zusammenhang mit Verpflichtungen aus Arbeitszeitmodellen:

V. Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind durch branchenübliche Eigentumsvorbehalte gesichert.

Die in dem Posten "Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen" ausgewiesenen Beträge in Höhe von TEUR 1.183 betreffen vollständig Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (Vorjahr: TEUR 472) und bestehen in voller Höhe gegenüber dem Gesellschafter.

C. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremden Erträge in Höhe TEUR 14 (Vorjahr: TEUR 7,4) enthalten.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 12,7 (Vorjahr TEUR 2,0) enthalten.

D. Sonstige Angaben

I. Haftungsverhältnisse

Es bestehen branchenübliche Verpflichtungen aus Gewährleistungen.

II. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen betragen aus Kfz-Leasingverträgen (<1 Jahr TEUR 16,7 p.a. sowie >1 Jahr TEUR 0,5) und Mietverträgen (<1 Jahr TEUR 229 sowie >1 Jahr TEUR 2.497). Die zwischen dem Unternehmen SOA People AG und der Gesellschaft getroffenen Vereinbarungen für allgemeine Dienste (Personaladministration und -abrechnung, Finanzbuchhaltung, etc.) sind in 2023 beendet worden.

Die Höhe der Mietverpflichtungen >1 Jahr resultieren aus einem in 2021 abgeschlossenen Mietvertrag über 15 Jahre (Laufzeitende 31.12.2035) für Büroflächen in Ettlingen.

III. Honorar für Leistungen des Abschlussprüfers

Die Angabe der Honorare für Leistungen des Abschlussprüfers unterbleibt gemäß § 288 Abs. 2 HGB.

IV. Organe und Organbezüge

Mitglieder der Geschäftsführung waren im Geschäftsjahr:

Herr Sascha Dörr, Diplom-Kaufmann, Ettlingen
Herr Holger Geiger, Diplom-Wirtschaftsingenieur, Wörth

Auf die Angabe der Gesamtbezüge für die Mitglieder der Geschäftsführung wird gemäß § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

V. Beschäftigte

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr (ohne Geschäftsführung) durchschnittlich 45 Arbeitnehmer (im Geschäftsjahr GJ 01.01.2023 - 31.12.2023)

VI. Ergebnisverwendung

Der Jahresüberschuss vor Ergebnisabführung beträgt Euro 1.099.003,85 und wird aufgrund des Ergebnisabführungsvertrages gemäß Gesellschafterbeschluss vom 12.10.2022, eingetragen im Handelsregister am 06.02.2023, vollumfänglich an die Muttergesellschaft, die command gmbh, abgeführt.

VII. Nachtragsbericht

Es sind nach Ende des Geschäftsjahres keine Ereignisse von besonderer Bedeutung eingetreten.

Ettlingen, im März 2024

Die Geschäftsführung

 gez. Sacha Dörr

 gez. Holger Geiger

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 17.06.2024 festgestellt.