Oak Holdings GmbH

Oak Holdings GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.03.2023

Bilanz zum 31.03.2023

Oak Holdings GmbH

AKTIVA

PASSIVA

Handelsrecht

Anhang für das Rumpfgeschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. März 2023

Oak Holdings GmbH

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Oak Holdings GmbH hat ihren Sitz in Düsseldorf. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Düsseldorf unter HRB 98923 eingetragen.

Die Gesellschaft wurde mit Gesellschaftsvertrag vom 19. Oktober 2022 unter der Firma Blitz D22-277 GmbH mit Sitz in München gegründet. Die Eintragung im Handelsregister erfolgte am 26. Oktober 2022. Am 3. November 2022 wurde der Gesellschaftsvertrag neu gefasst und im Zuge dessen der Gegenstand des Unternehmens geändert und der Sitz der Gesellschaft nach Düsseldorf verlegt. Die Gesellschafterversammlung vom 8. November 2022 hat die Änderung der Firma in Oak Holdings GmbH beschlossen.

Die Gesellschaft ist nach den Größenkriterien des § 267 Abs. 1 HGB und unter Beachtung von 267a Abs. 3 Nr. 3 HGB eine kleine Kapitalgesellschaft.

Der Jahresabschluss für das Rumpfgeschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. März 2023 ist nach den Vorschriften der §§ 242 ff. und 264 ff. des Handelsgesetzbuches aufgestellt worden. Die ergänzenden Bestimmungen des GmbHG wurden beachtet.

Die Gliederung des Jahresabschlusses erfolgte nach den handelsrechtlichen Vorschriften der §§ 264 ff. HGB. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gegliedert.

Die größenabhängigen Erleichterungen für die Aufstellung des Jahresabschlusses gemäß §§ 266, 274a, 276 Satz 1 und 288 Abs. 1 HGB wurden teilweise in Anspruch genommen.

B. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres zum 01.01.2023 stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres zum 31.12.2022 überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen.

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Es ist vorsichtig bewertet worden. Es sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden.

Die unter den Finanzanlagen ausgewiesenen Anteilen an verbundenen Unternehmen wurden zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips angesetzt. Bei voraussichtlich dauerhaften Wertminderungen wird eine außerplanmäßige Abschreibung auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden zum Nominalwert und unter Beachtung des strengen Niederswertprinzips bilanziert.

Die Guthaben bei Kreditinstituten wurden mit den Nominalbeträgen angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des Erfüllungsbetrags angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Wesentliche Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen nicht. Eine Abzinsung der Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von weniger als einem Jahr wurde nicht vorgenommen.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Gesellschaft gab ihre Entscheidung bekannt, ein freiwilliges öffentliches Übernahmeangebot an alle Aktionäre ihrer Tochtergesellschaft über 32,00 EUR pro Aktie zu unterbreiten. Am 20. März 2023 gaben Oak Holdings GmbH, Düsseldorf, und die Tochtergesellschaft den Abschluss einer Delisting-Vereinbarung zum Rückzug von der Börse ("Delisting") bekannt. Am 5. April 2023 unterbreitete Oak Holdings allen Aktionären der Tochtergesellschaft ein Delisting-Erwerbsangebot zu einem Preis von 32 EUR pro Aktie. Das Agebot endete am 3. Mai 2023 mit einer endgültigen Annahmequote von 0,05 %. Mit Ablauf des 9. Mai 2023 erfolgte das Dehg der Aktien der Vantage Towers AG (ISIN DE000A3H3LL2) vom regulierten Markt der Frankfurter Wertpapierbörse und gleichzeitig im Teilbereich des regulierten Marktes der Frankfurter Wertpapierbörse mit weiteren Zulassungsfolgepflichten (Prime Standard).

C. Angaben zur Bilanz

1. Finanzanlagen

Aufgrund des Einbringungsvertrages vom 22.03.2023 zwischen der Gesellschafterin, Oak Holdings 2 GmbH, und der Gesellschaft wurden die Aktien an der Vantage Towers AG mit dem Verkehrswert i. H. v. 23,81 EUR je Aktie bewertet. In Folge des Übernahmeangebotes wurden weitere Aktien erworben. Im Zuge der Darlehensaufnahme durch die Gesellschafterin, Oak Holdings 2 GmbH, unter anderem für den Erwerb der o. g. Aktien, und mit der Pfändungsvereinbarung vom 25.05.2023 werden alle erworbenen Aktien an der Vantage Towers AG an die Kroll Trustee Services Limited verpfändet.

2. Angaben zu Forderungen gegenüber Gesellschaftern

Der Wert der Forderungen gegen die Gesellschafterin beläuft sich auf 629.004,49 EUR (Vorjahr: 0,00 EUR).

3. Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital ist mit dem Nennwert angesetzt. Mit Einbringungsvertrag vom 22.03.2023 wurde die Erhöhung des Stammkapitals von 25.000 EUR auf 404.167.688 EUR beschlossen.

Die Kapitalrücklage wurde nach § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB angesetzt. Infolge einer Sacheinlage der Aktien der Vantage Towers AG zum Verkehrswert durch den Einbgungsertrag vom 22.03.2023 wurden 10.733.685.018,82 EUR in die Kapitalrücklage eingestellt.

D. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Der Jahresfehlbetrag wird in voller Höhe (EUR 629.004,49) durch die Gesellschafterin ausgeglichen.

E. Sonstige Angaben

1. Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte im Rumpfgeschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. März 2023 keine Mitarbeiter.

2. Angaben zum Mutterunernehmen gemäß § 285 Nr. 14a HGB und zum Konzernabschluss

Die Gesellschaft, die den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt, in den der Jahresabschluss der Gesellschaft einbezogen wird, ist die Oak Holdings 1 GmbH, Deutschland, Registernummer HRB 98913, Prinzenallee 11-13, 40549 Düsseldorf. Der Konzernabschluss wird in Übereinstimmung mit den International Financial Reporting Standards (IFRS), wie sie in der Europäischen Union (EU) anzuwenden sind, und den ergänzend nach deutschem Recht anzuwendenden Vorschriften nach HGB aufgestellt. Auf Grund des Konzernabschlusses des Mutterunternehmens Oak Holdings 1 GmbH, der dort Erstellt und im Bundesanzeiger veröffentlicht wird, und die Erfüllung der Voraussetzungen gem. § 291 Abs. 1 und 2 HGB ist die Gesellschaft von der Erstellung eines Konzernabschlusses befreit.

3. Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft wird letztendlich und indirekt gemeinschaftlich beherrscht von (i) der Vodafone Group Plc ("Vodafone"), einem in England und Wales gegründeten und ansässigen Unternehmen mit Sitz in "Vodafone House", The Connection, Newbury, Berkshire, RG14 2FN, England, und (ii) der GIM Participation Fund Holding GP Limited, der KKR SP Limited und der KKR Management LLP (die unter (ii) genannten Unternehmen üben auch die gemeinschaftliche Beherrschung aus). Die unmittelbare Muttergesellschaft der Gesellschaft ist die Oak Holdings 2 GmbH, Düsseldorf.

4. Unterschrift der Geschäftsführung