Kosmed-Klinik GmbH

Kosmed-Klinik GmbH

Kronshagen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Allgemeine Hinweise

Die Gesellschaft ist unter der Nummer HRB 25192 KI in das Handelsregister des Amtsgerichts Kiel eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß der §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Die Gesellschaft erfüllt die Größenkriterien einer kleinen Kapitalgesellschaft. Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurden die größenabhängigen Erleichterungen der §§ 276 und 288 Abs. 1 HGB für kleine Kapitalgesellschaften teilweise in Anspruch genommen. Für Zwecke der Offenlegung wurde von weiteren größenabhängigen Erleichterungen Gebrauch gemacht.

Angaben zu Laufzeiten der Forderungen und Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten sowie Mitzugehörigkeit erfolgen im Anhang.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

In der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnungen wurden teilweise gegenüber dem Vorjahr Ausweisänderungen vorgenommen. Dies erfolgte zur Anpassung des Ausweises an die konzerneinheitlichen Vorgaben des deutschen Teils der Bergman Clinics Gruppe. Die Vorjahreswerte wurden entsprechend angepasst.

Entwicklungsbeeinträchtige Tatsachen

Der Jahresabschluss wurde unter Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) aufgestellt. Es besteht eine Cash-Pool-Vereinbarung zwischen den verbundenen Unternehmen der deutschen Bergman-Gruppe, bei der die Bergman Germany HoldCo GmbH, Fulda, die Cash-Pool-Führerin ist. Die Cash-Pool-Vereinbarung ist der Höhe nach unbegrenzt, die Laufzeit ist unbefristet, mindestens jedoch bis 30. September 2026 von der Kündigung ausgeschlossen.

Der Cash-Pool-Führer hat das Recht, einzelne Cash-Pool-Teilnehmer nach Ablauf des 30. September 2026 aus sog. wichtigen Gründen (vertragswidriges Verhalten etc.) aus dem Cash-Pool-auszuschließen.

Die Gesellschaft weist im erweiterten Prognosezeitraum bis 2026 insgesamt einen negativen Cashflow aus. Die Geschäftsführung geht davon aus, dass die erforderlichen Zahlungsmittel mittels der bestehenden Cash-Pool-Vereinbarung zur Verfügung gestellt werden. Die Geschäftsführung rechnet mit einer weiterhin positiven Geschäftsentwicklung. Zur Aufrechterhaltung der Zahlungsfähigkeit und damit zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit ist die Gesellschaft auf die Bereitstellung der benötigten Zahlungsmittel im Prognosezeitraum über die Cash-Pool-Vereinbarung angewiesen.

Im Hinblick auf die Zusage von liquiden Mitteln und der Annahme der Geschäftsführung von einer weiterhin positiven Geschäftsentwicklung wurde der Jahresabschluss unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) aufgestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren – soweit nachfolgend nicht abweichend vermerkt - unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die erworbenen und selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände sowie das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und werden, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Vermögensgegenstände des immateriellen Anlagevermögens und des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraussichtlichen betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Gegenstände des beweglichen Anlagevermögens mit Anschaffungskosten bis EUR 250,00 (netto) werden unmittelbar aufwandswirksam erfasst. Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis EUR 800,00 (jeweils netto) werden aktiviert und im Zugangsjahr in voller Höhe abgeschrieben. Der Abgang dieser Anlagengegenstände im Zugangsjahr wird unterstellt.

Bei den Vorräten werden die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung des strengen Niederstwertprinzips angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Wertberichtigungen Rechnung getragen; das allgemeine Kreditrisiko ist durch pauschale Abschläge berücksichtigt.

Forderungen und Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen werden - soweit zulässig - saldiert ausgewiesen.

Guthaben bei Kreditinstituten, Kassenbestände und Rechnungsabgrenzungsposten werden mit ihren Nominalwerten angesetzt.

Für den zwischen Handelsrecht und Steuerrecht bestehenden Bewertungsunterschied der einzelnen Vermögensgegenstände und Schulden werden latente Steuern ermittelt, soweit sich die Bewertungsunterschiede im Zeitablauf umkehren. Die latenten Steuern werden unter Berücksichtigung des unternehmensindividuellen Steuersatzes ermittelt. Aktive latente Steuern für Verlustvorträge werden nicht erfasst. Es erfolgte eine saldierte Betrachtung aktiver und passiver latenter Steuern. Ein sich gegebenenfalls ergebender aktivischer Überhang der latenten Steuer wird nicht angesetzt.

Das gezeichnete Kapital und die Kapitalrücklagen werden zum Nennwert bewertet.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in der Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. Rückstellungen mit einer voraussichtlichen Laufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem durch die Deutsche Bundesbank vorgegebenen laufzeitadäquaten Zinssatz abgezinst. Kostensteigerungen werden bei der Bewertung von Rückstellungen berücksichtigt.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Unter den immateriellen Vermögensgegenständen wird der Buchwert für den Firmenwert aus der übernommenen Arztpraxis ausgewiesen. Der Firmenwert wird über eine Nutzungsdauer von zehn Jahren abgeschrieben.

Vorräte

Die aktivierten Bestände betreffen vorwiegend medizinischen Bedarf. Es erfolgte eine Inventuraufnahme auf den Bilanzstichtag.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Auf die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden altersabhängige Wertberichtigungen mit Sätzen zwischen 50% und 90% vorgenommen.

Sonstige Rückstellungen

Sonstige Rückstellungen wurden insbesondere für nicht genommene Urlaubsansprüche der Mitarbeiter, ausstehende Überstunden der Mitarbeiterschaft, Bonus/Tantieme, Beiträge an die Berufsgenossenschaft, Ausgleichsabgaben, Jahresabschlusserstellungskosten sowie für ausstehende Rechnungen gebildet.

Verbindlichkeiten

Von den Verbindlichkeiten haben TEUR 970 (Vj. TEUR 1.100) eine Restlaufzeit von über einem bis und bis zu fünf Jahren. Im Übrigen sind die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten unter einem Jahr.

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 981 (Vj. TEUR 1.113) handelt es sich um solche gegenüber dem Gesellschafter und hiervon resultieren TEUR 970 (Vj. TEUR 1.100) aus Darlehen. Die übrigen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren aus Zinsen und dem Liefer- und Leistungsverkehr.

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von TEUR 46 (Vj. TEUR 126).

Haftungsverhältnisse

Die Gesellschaft haftet aus dem Intercompany Loan Agreement gesamtschuldnerisch für die weiteren Gesellschaften aus dem Vertrag. Die Summe der nicht bilanzierten Verbindlichkeiten, für die eine Mithaftung besteht beträgt EUR 1.721 Mio. (Vj. EUR 565 Mio.). Diese sind mögliche oder gegenwärtige Verpflichtungen, die so unsicher sind, dass sie nicht als Verbindlichkeit erfasst werden können.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestehen folgende sonstige finanzielle Verpflichtungen:

Die Geschäftsführung setzte sich im Geschäftsjahr und bis zur Erstellung des Jahresabschlusses wie folgt zusammen:

          Nikolas Diedrich, CEO

          Selma Heinrich-Oppermann, CEO bis 14.09.2023

          Martijn Hartman, CFO bis 18.12.2023

          Björn Saft, CTO von 06.06.2024 bis 12.12.2024

          Dr. Alexander Zobel, CFO ab 06.06.2024

          Josef Friedrich Hinterberger, CEO ab 12.12.2024

          Christoph Stancke, CDO ab 12.12.2024

Die Geschäftsführer sind ohne spezifischen Tätigkeitsbereich jeweils für alle typischen Aufgaben eines Geschäftsführers zuständig. Die Angabe eines tatsächlichen ausgeübten Berufs innerhalb der Gesellschaft gemäß § 285 Nr. 10 HGB ist insoweit nicht möglich.

Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte im Berichtsjahr durchschnittlich 23 Mitarbeiter.

Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft ist ein mittelbares Tochterunternehmen der Bergman Clinics Holdco B.V., Niederlande, und wird in deren Konzernabschluss, der für den kleinsten Kreis der Unternehmen aufgestellt wird, einbezogen. Der Konzernabschluss der Bergman Clinics Holdco B.V. wird auf den 31. Dezember 2023 nach den IFRS-Rechnungslegungsvorschriften aufgestellt. Der Konzernabschluss der Bergman Clinics Holdco B.V. wird in englischer Sprache im Bundesanzeiger unter der Bergman Germany HoldCo GmbH, Fulda, offengelegt.

Feststellung des Jahresabschluss

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde in der Gesellschafterversammlung am 14. April 2025 festgestellt.