Metaio GmbHLiquidiert

Metaio GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 30.11.2016

Lagebericht

1. Grundlagen des Unternehmens

Metaio GmbH i.L. (Metaio) ist ein Softwareunternehmen mit Hauptsitz in München und einem selbstständigen Tochterunternehmen, metaio Inc. in den USA mit Hauptsitz in San Francisco, California. Metaio ist weltweit führend im Technologieumfeld der Augmented Reality / Computer Vision. Über 130.000 professionelle Entwickler aus dem Verlagsumfeld, der Agentur- und Kreativbranche sowie dem industriellen Sektor vertrauen auf unsere Produkte und Applikationen.

Die Technologie von Metaio unterstützt internationale Unternehmen und Marken bei der Konzeption und Umsetzung spannender und innovativer, digitaler Erlebnisse für über 30 Millionen Endnutzer.

Metaio wurde 2003 gegründet und beschäftigt bis zum Beschluss der Auflösung zum 30. November 2016 noch 8 Mitarbeiter mit einem internationalen und interdisziplinären Hintergrund.

Metaio erstellt und verkauft Software-Produkte, akquiriert und bearbeitet Kundenprojekte, übernimmt Forschungsaufträge im Verbund mit nationalen und internationalen Unternehmen und entwickelt Chip-Designs und vergibt Lizenzen für den Einsatz der patentierten Metaio-Technologien im Umfeld von vorwiegend mobilen Endgeräten.

Die Geschäftsführung hat per Gesellschaftsbeschluss vom 30. November 2016 die Liquidation der Gesellschaft beschlossen.

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene

Rahmenbedingungen

Augmented Reality ist eines der großen Wachstumsfelder bei der weiteren Nutzung von mobilen Endgeräten. Das Technologie-Beratungsunternehmen Gartner Inc. empfiehlt Augmented Reality Technologie als eines der Top-10 führenden Themen zur zukünftigen Entwicklung des mobilen Internets. Nach wie vor ungebrochen ist der weiterhin weltweit schnell wachsende Markt für Smartphones, der die wesentliche Grundlage für einen weit verbreiteten Einsatz von Augmented Reality Anwendungen bietet. Der in diesem Markt stattfindende Preiskampf führt auch in 2017 zu einer weiter steigenden Akzeptanz an entsprechenden Geräten.

2.2 Geschäftsverlauf

Der Geschäftsverlauf in 2016 war weiterhin bestimmt durch den Verkauf des Unternehmens im Vorjahr. Seit dem wurde der Außenauftritt der Metaio GmbH sukzessive eingestellt. Somit wurden in 2016 nur noch die bestehenden Aufträge abgewickelt.

Die Geschäftsführung hat per Gesellschaftsbeschluss vom 30. November 2016 die Liquidation der Gesellschaft beschlossen.

2.3 Lage der Gesellschaft

2.3.1 Ertragslage

Die Metaio GmbH weist im Rumpf-Geschäftsjahr 2016 eine Gesamtleistung von etwa TEUR 416 aus und liegt damit um TEUR 155.283 unter der Gesamtleistung (TEUR 155.699) des Vorjahres.

Der Materialaufwand für bezogene Lizenzen und Leistungen liegt mit TEUR 340 unter dem des Vorjahres (TEUR 1.100).

Die größte Position bei den Umsatzerlösen in 2016 waren die Erlöse aus dem Leistungsaustausch mit der Gesellschafterin.

Wesentlicher Kostentreiber bei der Metaio GmbH sind auch in 2016 die Personalkosten. Durch die Übernahme der Metaio GmbH durch Apple Inc. hat sich bereits im Vorjahr eine deutliche Verschiebung des Personalbestandes ergeben, die im Geschäftsjahr 2016 weiter fortgeführt wurde. Bis zum Geschäftsjahresende 2016 waren noch 8 Personen bei der Metaio GmbH beschäftigt.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind mit TEUR 460 gegenüber dem Vorjahr (TEUR 1.409) um 68,5 % gefallen.

Das Ergebnis nach Steuern liegt damit in 2016 bei TEUR 2.391 und führt nach Berücksichtigung der sonstigen Steuern zu einem Jahresüberschuss von TEUR 2.391. Dieser wird auf neue Rechnung vorgetragen.

2.3.2 Vermögenslage

Das Vermögen der Gesellschaft besteht weiterhin zu fast 100 % aus Forderungen. Die Eigenkapitalquote des Unternehmens beträgt am 30. November 2016 97 %.

2.3.3 Finanzlage

Unsere Finanzlage ist geordnet und entwickelte sich im Jahr 2016 planmäßig. Es bestehen keine Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten. Guthaben bestanden zum Bilanzstichtag in Höhe von TEUR 503.
Unser Finanzmittelfonds verringerte sich demnach im Berichtsjahr um TEUR 52. Die Finanzmittelflüsse teilen sich auf in die Bereiche: laufende Geschäftstätigkeit +98.997 (TEUR -8.697), Investitionstätigkeit +84 (TEUR -808) sowie Finanzierungstätigkeit -99.133 (TEUR +8.967).

3. Prognose-, Risiko-, Chancenbericht

3.1 Prognosebericht

Nach dem Verkauf der Anteile der Metaio GmbH wurde am 30. November 2016 die Liquidation der Gesellschaft beschlossen. Mangels operativer Geschäftstätigkeit werden ab 1. Dezember 2016 keine nennenswerten Umsätze mehr erwartet.

3.2 Risikobericht

Das wirtschaftliche Risiko ist durch die vorhandene Finanzausstattung und die momentan eingeschränkte Geschäftstätigkeit des Unternehmens als gering anzusehen.

3.3 Chancenbericht

Ein Chancenbericht ist aufgrund der bereits beschlossenen Liquidation der Metaio GmbH nicht darstellbar.

4. Sonstige Angaben - Forschungs- und

Entwicklungsaktivitäten

4.1 Forschungs- und Entwicklungsaktivitäten

Metaio hat per Ende 2015 sein gesamtes Patentportfolio an die Apple Inc. veräußert. Forschungs- und Entwicklungsaktivitäten sind derzeit somit nicht zu verzeichnen.

4.2 Zweigniederlassungen

Metaio GmbH i.L. veräußerte im Geschäftsjahr 2016 die Anteile an der metaio Inc. / San Francisco / Kalifornien / USA.

Bilanz

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung

Ergebnisverwendung

Anhang

1. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft wurde mit Gesellschaftsvertrag vom 20.02.2003 gegründet und am 03.03.2003 beim Amtsgericht München HRB 146852 als Augmented Solutions GmbH und nach der Umfirmierung am 13.12.2005 unter Metaio GmbH eingetragen. Mit Gesellschafterbeschluss vom 30.11.2016 wurde die Auflösung der Gesellschaft beschlossen. Die Eintragung im Handelsregister erfolgte am 11.01.2017.

Der Sitz der Gesellschaft ist München, die Geschäftsanschrift ist Friedberger Str. 7, 61250 Usingen.

Gegenstand des Unternehmens war die Entwicklung, Herstellung und Vertrieb von Systemen und Entwicklung, Herstellung und Vertrieb von Software.

Geschäftsjahr war das Kalenderjahr. In 2016 handelt es sich um ein Rumpf-Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis 30.11.2016.

Die Metaio GmbH i.L. ist zum Bilanzstichtag 30. November 2016 eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB.

Der Jahresabschluss wird nach den Rechnungslegungsvorschriften für Kapitalgesellschaften des Handelsgesetzbuches (HGB) unter Berücksichtigung des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) aufgestellt.

Die Gesellschaft nimmt die größenabhängigen Erleichterungen des § 288 Abs. 2 HGB in Anspruch.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

2. Angaben zu den Bilanzierungs-, Bewertungs- und Ausweismethoden

2.1 Bilanzierung und Bewertung der Aktivposten

Entgeltlich von Dritten erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten aktiviert und ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer entsprechend linear, im Zugangsjahr zeitanteilig, abgeschrieben.

Sachanlagen sind mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen grundsätzlich zeitanteilig. Soweit die beizulegenden Werte einzelner Vermögensgegenstände ihren Buchwert unterschreiten, werden zusätzlich außerplanmäßige Abschreibungen bei voraussichtlich dauernder Wertminderung vorgenommen.

Bei den Finanzanlagen sind die Anteile an verbundenen Unternehmen und die Beteiligungen zu Anschaffungskosten oder den niedrigeren beizulegenden Werten bewertet. Bei Wegfall der Gründe für die Abschreibungen werden entsprechende Zuschreibungen vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt. Bei Forderungen, deren Einbringlichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet ist, werden angemessene Wertabschläge vorgenommen; uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben.

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert am Bilanzstichtag angesetzt.

2.2 Bilanzierung und Bewertung der Passivposten

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die sonstigen Rückstellungen sind so bemessen, dass die erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen berücksichtigt sind. Die Bewertung erfolgt jeweils in Höhe des Erfüllungsbetrags, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Fremdwährungsumrechnung

Geschäftsvorfälle in fremder Währung werden grundsätzlich mit dem historischen Kurs zum Zeitpunkt der Erstverbuchung erfasst. Bilanzposten werden zum Stichtag wie folgt bewertet:

Langfristige Fremdwährungsforderungen werden zum Devisenbriefkurs bei Entstehung der Forderung oder zum niedrigeren beizulegenden Wert, unter Zugrundelegung des Devisenkassamittelkurses am Abschlussstichtag, angesetzt (Imparitätsprinzip).

Kurzfristige Fremdwährungsforderungen (Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger) sowie liquide Mittel oder andere kurzfristige Vermögensgegenstände in Fremdwährungen werden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet.

Langfristige Fremdwährungsverbindlichkeiten werden zum Devisengeldkurs bei Entstehung der Verbindlichkeit oder zum höheren Stichtagskurswert, unter Zugrundelegung des Devisenkassamittelkurses am Abschlussstichtag, bewertet (Imparitätsprinzip).

Kurzfristige Fremdwährungsverbindlichkeiten (Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger) werden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet.

3. Erläuterungen zu Bilanzposten

3.1 Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt. Der Anlagenspiegel ist dem Anhang als Anlage beigefügt. Im Geschäftsjahr sind alle Anlagegüter abgegangen.

3.2 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig.

Es bestehen Forderungen gegen die Alleingesellschafterin im Wesentlichen aus der Übertragung des Geschäftsbetriebes und der Verrechnung der Vorabausschüttungen in Höhe von TEUR 8.541 (Vorjahr TEUR 156.705).

3.3 Eigenkapital

Das im Handelsregister eingetragene und voll eingezahlte gezeichnete Kapital beträgt

EUR 29.121,00.

Mit Gesellschafterbeschluss vom 29.11.2016 wurde beschlossen einen Teil des am 21.09.2016 festgestellten Jahresüberschusses 2015 in Höhe von TEUR 85.000 sowie die Kapitalrücklage in Höhe von den TEUR 14.119 an die Gesellschafterin auszuschütten.

3.4 Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Rückstellungen für die Erstellung des Jahresabschlusses und der Steuererklärungen sowie Prüfungskosten.

3.5 Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

4.1 Umsatzerlöse

Mit dem Verkauf des Unternehmens im Mai 2015 wurden nur noch die bestehenden Aufträge abgewickelt.

4.2 Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten nicht realisierte Wechselkursgewinne (TEUR 2.597; Vorjahr TEUR 2.128).

4.3 Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten im Wesentlichen nicht realisierte Wechselkursverluste (TEUR 0; Vorjahr TEUR 45).

Periodenfremde Aufwendungen sind nicht angefallen.

5. Sonstige Angaben

5.1 Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr 2016 waren durchschnittlich 8 Mitarbeiter als Angestellte beschäftigt.

5.2 Geschäftsführung

Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr 2016:

Da nur ein Geschäftsführer Bezüge von der Gesellschaft erhält wird gemäß § 286 Abs. 4 HGB auf eine Angabe verzichtet.

5.3 Prüferhonorar

Für die Abschlussprüfungsleistung im Zusammenhang mit diesem Jahresabschluss wurde mit der beauftragten Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Dr. Küffner & Partner GmbH ein Honorar i. H. v. EUR 15.900,00 vereinbart.

5.4 Gesellschafter und Konzernverhältnisse

Das gezeichnete Kapital der Metaio GmbH wird zu 100 % von der Apple Inc, Cupertino/CA/USA gehalten.

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Apple Inc., Cupertino/CA/USA als vollkonsolidiertes Unternehmen einbezogen. Der Konzernabschluss der Apple Inc., Cupertino, Kalifornien/USA, ist unter der Internetadresse www.apple.com/investor veröffentlicht. Der Abschluss wird an folgendem Ort offengelegt: United States Securities and Exchange Commission, 100F Street, NE, Washington, DC 20549, USA.

5.5 Gewinnverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Bilanzgewinn von TEUR 9.090, der sich aus dem Jahresüberschuss von TEUR 2.391 und dem Gewinnvortrag unter Berücksichtigung der Vorabausschüttungen von TEUR 6.699 ergibt, auf neue Rechnung vorzutragen.

Anlagespiegel

Metaio GmbH i.L.

sonstige Berichtsbestandteile

6. Unterschrift der Geschäftsleitung

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 29.09.2017 festgestellt.

Bestätigungsvermerk

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Metaio GmbH i.L., Friedberger Str. 7, 61250 Usingen für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2016 bis 30. November 2016 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den gesetzlichen Vorschriften, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.