Factor
Eleven GmbH
Gießen
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2022
EUR |
31.12.2021
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
1.107.276,13 |
2.435.440,84 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
1.017.382,13 |
2.387.499,84 |
| 1.
Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und
ähnliche Rechte und Werte |
946.243,13 |
1.673.778,84 |
| 2.
Geschäfts- oder Firmenwert |
5,00 |
601.220,00 |
| 3.
Sonstige immaterielle
Vermögensgegenstände |
71.134,00 |
112.501,00 |
| II.
Sachanlagen |
89.894,00 |
47.941,00 |
| 1.
andere Anlagen, Betriebs- und
Geschäftsausstattung |
89.894,00 |
47.941,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
15.402.735,65 |
9.230.975,45 |
| I.
Vorräte |
6.810.533,30 |
1.865.374,47 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
8.589.452,69 |
7.364.915,54 |
| 1.
Forderungen gegen Gesellschafter |
2.865.717,58 |
1.991.060,31 |
| 2.
sonstige Vermögensgegenstände |
5.723.735,11 |
5.373.855,23 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
51.989,58 |
50.739,58 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
2.749,66 |
685,44 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
28.301,26 |
5.580,36 |
| D.
Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag |
10.494.601,53 |
7.261.819,62 |
| Aktiva |
27.032.914,57 |
18.933.816,27 |
Passiva
|
|
31.12.2022
EUR |
31.12.2021
EUR |
| A.
Eigenkapital |
0,00 |
0,00 |
| I.
Gezeichnetes Kapital |
26.042,00 |
26.042,00 |
| II.
Kapitalrücklage |
1.467.836,00 |
1.467.836,00 |
| III.
Verlustvortrag |
8.755.697,62 |
8.817.788,39 |
| IV.
Jahresfehlbetrag |
3.232.781,91 |
-62.090,77 |
| V.
nicht gedeckter Fehlbetrag |
10.494.601,53 |
7.261.819,62 |
| B.
Rückstellungen |
11.174.044,37 |
846.589,18 |
| C.
Verbindlichkeiten |
15.858.870,20 |
18.087.227,09 |
| 1.
Verbindlichkeiten gegenüber
Kreditinstituten |
4.500.000,00 |
4.488.317,53 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
4.500.000,00 |
4.488.317,53 |
| 2.
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern |
2.419.223,31 |
2.370.254,44 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
2.419.223,31 |
2.370.254,44 |
| 3.
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen
Unternehmen |
30.637,54 |
107.557,54 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
30.637,54 |
107.557,54 |
| 4.
sonstige Verbindlichkeiten |
8.909.009,35 |
11.121.097,58 |
| davon
mit Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
8.909.009,35 |
11.162.448,71 |
| Passiva |
27.032.914,57 |
18.933.816,27 |
Gewinn- und Verlustrechnung
|
1.1.2022 - 31.12.2022
EUR |
1.1.2021 - 31.12.2021
EUR |
| 1.
Rohergebnis |
19.860.774,01 |
11.592.059,99 |
| 2.
Personalaufwand |
17.868.998,72 |
6.399.510,08 |
| a)
Löhne und Gehälter |
16.779.695,94 |
5.485.497,84 |
| b)
soziale Abgaben und Aufwendungen für
Altersversorgung und für Unterstützung |
1.089.302,78 |
914.012,24 |
| davon
für Altersversorgung |
71.928,03 |
12.583,35 |
| 3.
Abschreibungen |
1.438.717,86 |
1.770.642,80 |
| a)
auf immaterielle Vermögensgegenstände des
Anlagevermögens und Sachanlagen |
1.438.717,86 |
1.770.642,80 |
| 4.
sonstige betriebliche Aufwendungen |
3.284.411,51 |
2.837.893,01 |
| davon
Aufwendungen aus der Währungsumrechnung |
|
436,70 |
| 5.
sonstige Zinsen und ähnliche Erträge |
73.275,95 |
51.277,77 |
| 6.
Zinsen und ähnliche Aufwendungen |
573.520,78 |
515.130,10 |
| 7.
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag |
|
55.880,00 |
| 8.
Ergebnis nach Steuern |
-3.231.598,91 |
64.281,77 |
| 9.
sonstige Steuern |
1.183,00 |
2.191,00 |
| 10.
Jahresfehlbetrag |
3.232.781,91 |
-62.090,77 |
Anhang für
das Geschäftsjahr 2022
A.
Allgemeine Angaben
Die Factor Eleven GmbH hat ihren Sitz in Gießen
und ist beim Amtsgericht Gießen unter der Nummer HRB
11286 im Handelsregister eingetragen.
Der Jahresabschluss der Factor Eleven GmbH wurde auf
der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des
Handelsgesetzbuchs aufgestellt.
Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die
Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.
Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn-
und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden
können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das
Gesamtkostenverfahren gewählt.
Nach den in § 267 HGB angegebenen
Größenklassen ist die Gesellschaft eine
mittelgroße Kapitalgesellschaft.
Die Gesellschaft weist zum Stichtag einen nicht durch
Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von T€
10.495 (Vj.: T€ 7.262) aus. Sie ist damit bilanziell
überschuldet. Eine tatsächliche
Überschuldung und damit eine Insolvenzantragspflicht
besteht allerdings nicht, da für die Gesellschaft eine
positive Fortführungsprognose vorliegt.
Gemäß internen Planungsrechnungen wird die
Gesellschaft auch zukünftig positive Ergebnisse
erwirtschaften. Die erforderliche Liquidität wird als
gesichert angesehen.
B.
Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Mit wirtschaftlicher Wirkung zum 31. Dezember 2022
fand eine Umstrukturierung des Gesellschafterkreises statt.
Die im Vorjahr unter Ausleihungen an Unternehmen, mit denen
ein Beteiligungsverhältnis besteht, ausgewiesenen
Beträge in Höhe von T€ 1.519
(VJ.: T€ 723) werden in 2022, da zum
Stichtag kein direktes Gesellschafterverhältnis mehr
besteht, unter den sonstigen Ausleihungen ausgewiesen.
Gleiches gilt für die im Vorjahr unter
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter
ausgewiesenen Beträge in Höhe von
T€ 2.419 (VJ.: T€ 2.329), idie in
2022 unter den sonstigen Verbindlichkeiten ausgewiesen
werden. eine Umgliederung der Vorjahreszahlen erfolgte
nicht.
Die übrigen angewandten Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden wurden fortgeführt.
Entgeltlich erworbene
immaterielle Vermögensgegenstände werden
zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare
Abschreibungen, angesetzt.
Von dem Wahlrecht zur Aktivierung
selbstgeschaffener immaterieller
Vermögensgegenstände wurde bis
einschlließlich 2019 Gebrauch gemacht. Die Bewertung
erfolgte zu Herstellungskosten, d.h. mit den bei der
Entwicklung anfallenden Aufwendungen (§ 255 Abs. 2a
HGB); diesen entsprechen den Vollkosten (§ 255 Abs. 2
HGB).
Der
Geschäfts- oder Firmenwert wird zu
Anschaffungskosten bilanziert. Seine Abschreibung erfolgt
analog dem technischen Wandel im IT-Bereich über
fünf Jahre.
Das
Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten un, soweit abnutzbar, vermindert um die
planmäßige Abschreibung bewertet.
Die planmäßigen Abschreibungen werden nach
der voraussichtlichen Nutzungsdauer der
Vermögensgegenstände linear vorgenommen. Selbst
geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände
werden über fünf Jahre, erworbene über drei
bis fünf Jahre, Sachanlagen über drei bis 15
Jahre abgeschrieben.
Für geringwertige Wirtschaftsgüter erfolgt
entsprechend den steuerlichen Regelungen eine
vollständige Abschreibung im Zugangsjahr.
Die
Finanzanlagen werden wie folgt angesetzt und
bewertet:
- Ausleihungen zum Nennwert
Die
geleisteten Anzahlungen werden mit dem Nominalbetrag
angesetzt.
Die
Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenstände sowie die
Guthaben bei Kreditinstituten sind mit ihrem
Nominalwert angesetzt. Zur Bewertung zweifelhafter
Forderungen werden Einzelwertberichtigungen gebildet.
Die
Steuerrückstellungen und
sonstigen Rückstellungen werden unter
Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken und
ungewissen Verbindlichkeiten mit dem nach vernünftiger
kaufmännischer Beurteilung erforderlichen
Erfüllungsbetrag angesetzt.
Die
Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag
passiviert.
C.
Angaben zur Bilanz
Die Entwicklung des Anlagevermögens ist dem
beigefügten Anlagenspiegel zu entnehmen.
Bei den im Vorjahr ausgewiesenen Ausleihungen an
Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis
besteht, handelt es sich vollumfänglich um
Ausleihungen an Gesellschafter.
In den sonstigen Ausleihungen sind in Höhe von
T€ 0 (Vj.: T€ 1.259) Ausleihungen an
Gesellschafter enthalten.
In den sonstigen Vermögensgegenständen sind
T€ 8 (Vj.: T€ 1) mit einer Restlaufzeit von
über einem Jahr enthalten.
Zum Abschlussstichtag bestehen
ausschüttungsgesperrte Beträge von T€ 946,
die ausschließlich auf der Aktivierung
selbstgeschaffener immaterieller
Vermögensgegenstände beruhen.
Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von
temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen
den handelsrechtlichen Wertansätzen von
Vermögensgegenständen, Schulden und
Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen
Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher
Verlustvorträge werden die Beträge der sich
ergebenden Steuerbe- und -entlastung mit den
unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt
des Abbaus der Differenzen bewertet und nicht abgezinst.
Aktive und passive Steuerlatenzen werden verrechnet
ausgewiesen. Ein sich für 2022 ergebenden
Überhang aktiver Steuerlatenzen wird nicht bilanziert.
Insgesamt setzen sich die sonstigen
Rückstellungen folgendermaßen zusammen:
|
31.12.2022 |
31.12.2021 |
|
T€ |
T€ |
| Personalkosten |
454 |
251 |
| Boni im Rahmen des
Gesellschafterwechsels |
10.550 |
0 |
| ausstehende
Rechnungen |
158 |
453 |
| Jahresabschluss- und
Prüfungskosten |
41 |
80 |
| Archivierung |
6 |
6 |
|
11.209 |
790 |
Die Verbindlichkeiten, gegliedert nach Restlaufzeiten,
setzen sich wie folgt zusammen:
|
Restlaufzeiten |
|
|
bis 1 Jahr |
1-5 Jahre |
über 5 Jahre |
Gesamt |
|
T€ |
T€ |
T€ |
T€ |
| gegenüber
Kreditinstituten |
4.542 |
0 |
0 |
4.542 |
|
(Vorjahr)
|
(4.488)
|
(0)
|
(0)
|
(4.488)
|
| erhaltene Anzahlungen
auf Bestellungen |
519 |
0 |
0 |
519 |
|
(Vorjahr)
|
(434)
|
(0)
|
(0)
|
(434)
|
| aus Lieferungen und
Leistungen |
6.688 |
0 |
0 |
6.688 |
|
(Vorjahr)
|
(9.109)
|
(0)
|
(0)
|
(9.109)
|
| gegenüber
Gesellschaftern |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
(Vorjahr)
|
(0)
|
(2.239)
|
(0)
|
(2.239)
|
| Sonstige |
1.693 |
2.419 |
0 |
4.011 |
|
(Vorjahr)
|
(1.761)
|
(0)
|
(0)
|
(1.761)
|
|
13.341 |
2.419 |
0 |
15.760 |
|
(15.793)
|
(2.239)
|
(0)
|
(18.122)
|
Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
sind durch Globalzession der Kundenforderungen besichert.
Für die sonstigen Verbindlichkeiten mit einer
Restlaufzeit von mehr als einem Jahr (im Vorjahr unter
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern
ausgewiesen) wurden qualifizierte Rangrücktritte
ausgesprochen.
D. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung
In den Personalaufwendungen sowie den sonstigen
Betrieblichen Aufwendungen sind außergewöhnliche
Aufwendungen in Höhe von T€ 9.231 bzw. T€
1.319 aus der Bildung einer Rückstellung für Boni
enthalten, die aufgrund eines Gesellschafterwechsels zur
Zahlung fällig werden.
E.
Sonstige Angaben
Zu Gunsten eines Geschäftsführers bestehen
im abgelaufenen Geschäftsjahr ausgereichte Darlehen in
Höhe von T€ 1.337 (Vorjahr T€ 1.259). Sie
haben eine Restlaufzeit bis zum 31. Dezember 2034;
Rückzahlungen erfolgten im Geschäftsjahr nicht.
Die Verzinsung der Darlehen erfolgte mit einem Zinssatz in
Höhe von 3% p. a.. Gesonderte Sicherheiten wurden
nicht vereinbart.
Die Verpflichtungen aus Miet- und
Leasingverhältnissen setzen sich zum 31.
Dezember 2022 wie folgt zusammen:
| Miet- und
Leasingverpflichtungen |
fällig bis ein
Jahr |
fällig über
ein Jahr |
|
T€ |
T€ |
|
123 |
73 |
Im Geschäftsjahr 2022 beschäftigte die
Gesellschaft durchschnittlich 85 Arbeitnehmer - davon 69 in
Vollzeit und 16 in Teilzeit.
Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs
wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende
Personen geführt:
Alexander Anhuth, Chief Executive Officer Marc
Hundacker, Chief Revenue Officer Maik Kühn, Chief
Technology Officer
Hinsichtlich der Gesamtbezüge wird von der
Schutzklausel nach § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.
F.
Vorschlag über die Verwendung des Ergebnisses
Es wird vorgeschlagen den Jahresüberschuss mit
dem Verlustvortrag zu verrechnen und auf neue Rechnung
vorzutragen.
G.
Nachtragsbericht
Die Factor Eleven GmbH ist von der Ukraine- und
Energiekrise im überschaubaren Umfang betroffen. Das
Risiko besteht in einem potenziellen defensiven Ansatzder
Buchungen von Kampagnen durch die Kunden. Die damit
einhergehenden Auswirkungen versucht man mit
verstärkter Vertriebspolitik weitestgehend zu
kompensieren.
Hamburg, den 28. April 2023
Factor Eleven GmbH
Alexander
Anhuth
Maik Kühn Marc Hundacker
- Geschäftsführer - -
Geschäftsführer - -
Geschäftsführer -
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 28.03.2023
festgestellt.
|
