V4heat GmbH

V4heat GmbH

Marktschorgast

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

der V4heat GmbH, Marktschorgast

Aktiva

Anhang

V4heat GmbH, Marktschorgast

1. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die V4heat GmbH mit Sitz in 95509 Marktschorgast, Bernecker Str. 8, ist unter HRB 6842 im Handelsregister des Amtsgerichts Bayreuth eingetragen.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB. Von den entsprechenden größenabhängigen Erleichterungen wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht grundsätzlich den gesetzlichen Vorschriften nach § 275 Abs. 1 HGB. Das gesetzliche Gliederungsschema wurde um die Zwischensumme 'Gesamtleistung'' ,Betriebsergebnis' sowie 'Ergebnis vor Steuern' ergänzt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Bei den immateriellen Vermögensgegenständen handelt es sich um Software und Lizenzen. Diese werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt.

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nominalbetrag angesetzt.

Die Rückstellungen tragen allen erkennbaren Risiken sowie den ungewissen Verbindlichkeiten Rechnung, soweit sie auf das Geschäftsjahr entfallen.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

Aktive latente Steuern werden für steuerliche Verlustvorträge angesetzt, soweit mit der Realisierung des latenten Steueranspruchs aufgrund zukünftiger zu versteuernder Gewinne hinreichend sicher gerechnet werden kann.

Die Ermittlung der latenten Steuern erfolgt auf Basis des kombinierten Ertragssteuersatzes von 27,025%. Der kombinierte Ertragssteuersatz umfasst Körperschaftssteuer, Solidaritätszuschlag und Gewerbesteuer.

Die Aufwendungen und Erträge in der Gewinn- und Verlustrechnung werden periodengerecht erfasst.

Going Concern

Der Jahresabschluss wird unter Zugrundelegung der Prämisse der Unternehmensfortführung (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) aufgestellt, obwohl die Gesellschaft zum Stichtag 31. Dezember 2022 bilanziell in Höhe von 1.316 TEUR überschuldet ist. Aufgrund der gültigen Gesetzeslage (§ 19 Abs. 2 Satz 1 InsO) ist der Tatbestand der Überschuldung allerdings kein insolvenzrechtlicher Antragsgrund, sofern deine positive Fortführungsprognose für das Unternehmen besteht. Die buchmäßige Überschuldung deutet auf das Bestehen einer wesentlichen Unsicherheit hin, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen kann und die ein bestandsgefährdendes Risiko darstellt. Dies begründet sich in der Neugründung des Unternehmens und den damit zusammenhängenden noch geringfügig ausgefallenen Umsätzen in 2018 bis 2021. Eine Steigerung der Umsätze in 2022 konnte aufgrund der Corona-Pandemie und dem dadurch ausgelösten schwierigen Marktumfeld nicht erzielt werden.

Die Gesellschaft plant für 2023 ff mit positiven Jahresergebnissen sowie einem jeweils ausreichenden Bestand an liquiden Mitteln, um die Zahlung der jeweils fälligen Verbindlichkeiten sicherzustellen.

Die Geschäftsführung geht daher davon aus, dass die Gesellschaft alle wirtschaftlichen Aktivitäten unter Einhaltung der externen Zahlungsverpflichtungen fortführen kann und somit keine Überschuldung bzw. Zahlungsunfähigkeit der Gesellschaft im insolvenzrechtlichen Sinne vorliegt bzw. droht. Die Fortführung der Unternehmenstätigkeitaus Sicht der Geschäftsführung ist mit überwiegender Wahrscheinlichkeit gegeben und dementsprechend wurde der Jahresüberschuss unter der Prämisse der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt.

2. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Zur Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2022 wird auf den nachfolgenden Anlagespiegel verwiesen.

Forderungen und Sonstige Vermögensgegenständen

Die Forderungen bestehen aus Forderungen aus Lieferung und Leistung, Forderungen gegenüber Gesellschaftern sowie sonstigen Forderungen.

Bei den Forderungen aus Lieferung und Leistung wurden angemessene Einzelwertberichtigungen vorgenommen.

Alle Forderungen haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Latente Steuern

Im Jahresabschluss werden in Ausübung des Wahlrechts nach § 274 Abs. 1 S. 3 HGB aktive latente Steuern in Höhe von TEUR 497 ausgewiesen. Die aktive temporäre Differenz resultiert aus Verlustvorträgen und wird mit dem für das Geschäftsjahr geltenden kombinierten Ertragssteuersatz von 27,025% bewertet.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden für variable Gehälter (TEUR 8), für Abfindungen (TEUR 16), Aufwendungen für Jahresabschluss- und Prüfungsarbeiten (TEUR 2), sowie Übrige (TEUR 17) gebildet.

Verbindlichkeiten

Eine Aufgliederung der in der Bilanz zusammengefassten Verbindlichkeiten nach Fristigkeiten und ihrer Besicherung sind nachfolgend dargestellt.

Haftungsverhältnisse

Gem. § 251 HGB bestehen zum Bilanzstichtag keine Haftungsverhältnisse.

3. Sonstige Angaben

Abschlussprüferhonorar

Das Abschlussprüferhonorar für die Abschlussprüfungsleistungen zum 31.12.2022 beträgt TEUR 2.

Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigt im Berichtszeitraum 4 Mitarbeiter.

Organe

Von der größenabhängigen Erleichterung nach § 288 Abs. 1 Nr. 1 HGB wird Gebrauch gemacht.

Gewinnverwendung

Der Jahresfehlbetrag des Geschäftsjahres (TEUR 347) wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Konzernzugehörigkeit

Die V4heat GmbH ist eine direkte Tochtergesellschaft der Vitrulan Holding GmbH, Marktschorgast, die wiederum eine konsolidierungspflichtige Tochtergesellschaft der ADCURAM Technical Textiles Holding GmbH, München, sowie der ADCURAM Invest AG, Wien/Österreich, ist. Die Vitrulan Holding GmbH stellt freiwillig den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen auf, der jedoch nicht offengelegt wird.

Die Gesellschaft wird in den IFRS Konzernabschluss der ADCURAM Invest AG, Wien/Österreich, die den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen aufstellt, einbezogen. Der Konzernabschluss ist beim Handelsgericht Wien unter der Firmenbuch-Nummer FN 283 041 m erhältlich.

Beschlüsse

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 der V4heat GmbH wurde am 16. August 2023 festgestellt.