Mallene GmbH

Mallene GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz

Anhang

 
Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Mallene GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde der Vermerk in der Bilanz bzw. in der Gewinn- und Verlust­rechnung gewählt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft. Die größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften gemäß § 288 HGB wurden in Anspruch genommen.

Besonderheiten der Form des Jahresabschlusses

Geschäftszweigtypische Ergänzungen der Gliederung

Die Postenbezeichnungen der Gewinn- und Verlustrechnung gemäß § 275 HGB wurden wie folgt geändert (§ 265 Abs. 6 HGB):

Posten Umsatzerlöse  in Mieteinnahmen und andere Umsatzerlöse.

Posten Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie bezogene Waren in Aufwendungen für umlagefähige und nicht umlagefähige Betriebskosten und in Aufwendungen für bezogene Leistungen.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich steuerrechtlicher Maßnahmen

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt. Es waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden entsprechend den allgemeinen Bewer­tungsgrundsätzen der §§ 252, 279 HGB angesetzt.

Anlagevermögen

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Umlaufvermögen

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen ri­si­ko­behafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzel­wert­be­rich­ti­gung­en Rechnung getragen.

Schecks, Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten wurden mit dem Nennwert ange­setzt.

Rechnungsabgrenzungsposten wurden in Höhe des anteiligen, auf die Zeit nach dem Bilanz­stichtag entfallenden Ausgabebetrages angesetzt.

Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erhaltene Anzahlungen wurden entsprechend der Verlautbarungen des IDW mit dem Nettobetrag angesetzt. Die Umsatzsteuer wurde nicht als Aufwand behandelt.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Anlagevermögen

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr 2011 die folgende Eigentumswohnung veräußert.

Liegenschaften und Lage                                                Lastenwechsel

Eigentumswohnung

 ETW 11 Meinekestraße 5, 10719 Berlin                             27.01.2011
 
Der wirtschaftliche Abgang erfolgt mit dem im Kaufvertrag vereinbartem Lastenwechsel. Ab diesem Datum sind Aufwendungen und Mieteinnahmen nicht mehr der Gesellschaft zugerechnet.


Sonstige Vermögensgegenstände

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen wurden größere Beträge für die Instand­haltungs­rücklage der einzelnen Wohnungen bzw. Gewerberäume erfasst.

Die Abgrenzung dient der periodengerechten Gewinnermittlung. Die Beträge haben Forderungs­charakter.

Eigenkapital

Das Eigenkapital beträgt Euro 25.000 und ist zu 100 % eingezahlt.

Das Eigenkapital enthält neben dem gezeichneten Kapital in Höhe von Euro 25.000 eine Kapital­rücklage i. H. v. Euro 910.000. Die Bildung der Kapitalrücklage wurde durch die Gesellschafterin in 2006 beschlossen und eingezahlt.

Angaben und Erläuterungen zu Rückstellungen

Steuerrückstellungen

Steuerrückstellungen wurden in der folgenden Höhe gebildet: Euro 3.866,18 Umsatzsteuer nicht fällig 19 %.
Im Vorjahr betrugen diese Rückstellungen: Euro 5.363,55 Umsatzsteuer nicht fällig 19%.

Angabe zu Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr betragen Euro 177.650,84 (Vorjahr: Euro 192.211,52).
  

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt Euro 514.400,00 (Vorjahr: Euro 814.800,00).

Bewertungseinheiten

Es wurden im Einzelnen folgende Bewertungseinheiten gebildet:

Verpflichtungen aus offenen Zinsderivaten aus Zinsswap-Sicherungsinstrumenten wurden mit der gegen­läufigen Wertentwicklung aus der Verpflichtung zur Begleichung variabler Darlehenszinsen  zusammengefasst.

Der Marktwert der Verpflichtung aus den offenen Zinsderivaten aus Zinsswaps betrug zum Bilanzstichtag Euro -106.663,81.

In Folge der gebildeten Bewertungseinheit wurde für diese Verpflichtung keine Drohverlust­rückstellung gebildet.

Die gegenläufigen Wertentwicklungen zu der genannten Verpflichtung bestehen in der sinkenden Belastung aus Darlehenszinsen zu den mit den Zinsswaps abgesicherten Grundgeschäften. Diese Grundgeschäfte - in Form von langfristigen Darlehensverbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten - wurden mit variablen Zinsen abgeschlossen, welche sich am Marktzins orientieren.

Die gegenläufigen Wertentwicklungen aus dem Darlehensgeschäft und dem in Form des Zinsswaps gebildeten Sicherungsgeschäft werden sich über den gesamten Vertragszeitraum der Darlehens­verbindlichkeiten ausgleichen.

Als Form der Bewertungseinheit wurde das Micro-hedging gewählt.

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB

Die Gesellschaft verwahrt zum Bilanzstichtag Mietkautionen in Höhe von Euro 14.009,28 (Vorjahr Euro 14.009,28).

Inanspruchnahme aus Haftungsverhältnissen

Mit einer Inanspruchnahme aus den Haftungsverhältnissen ist nicht zu rechnen.

Sonstige Pflichtangaben

Angaben zur Vermittlung eines besseren Einblicks in die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Die nachfolgenden, zusätzlichen Angaben sind bei der Beurteilung der wirtschaftlichen Lage zu beachten:
Die Gesellschaft hat im Jahr 2010 bei der Notarin Petra Dedjbachsch mit Urkundenrolle Nr. 871/2010 vom 23.12.2010 die Eigentumswohnung Nr. 11 in der Meinekestr. 5, Berlin verkauft.
Der wirtschaftliche Abgang erfolgt mit dem Lastenwechsel am 27.01.2011.

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Person geführt:

Der Geschäftsführer ist alleinvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 05.08.2013 festgestellt.