PROCELSIO CLINIC GmbH

PROCELSIO CLINIC GmbH

Essen

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

A K T I V A

P A S S I V A

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist im Handelsregister am Registergericht Essen unter der Registernummer HRB 14300 eingetragen.

Der Jahresabschluss wird nach den Vorschriften des HGB und des GmbHG aufgestellt. Die Gliederung der Bilanz erfolgt gemäß § 266 HGB.

Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften gem. § 267 Abs. 1 HGB. Größenabhängige Erleichterungen des § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB sowie § 288 HGB wurden teilweise zutreffend in Anspruch genommen.

II. Fortführung der Unternehmenstätigkeit

Im Zeitraum vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 hat die PROCELSIO CLINIC GmbH einen Jahresüberschuss von 224 TEUR erwirtschaftet. Unter Berücksichtigung des Verlustvortrages von 2,4 Mio. EUR ergibt sich zum 31. Dezember 2023 ein Eigenkapital in Höhe von 7 TEUR.

Im Geschäftsjahr 2023 und im bisherigen Verlauf des Geschäftsjahres 2024 haben sich keine Anzeichen für eine (drohende) Zahlungsunfähigkeit ergeben, die Gesellschaft konnte stets ihren Zahlungsverpflichtungen nachkommen.

Die Gesellschaft hat den Jahresabschluss unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt. Die Gesellschaft hat eine Fortbestehensprognose unter Beachtung des IDW Standard: Beurteilung des Vorliegens von Insolvenzeröffnungsgründen (IDW S11) im Sinne einer Zahlungsfähigkeitsprognose bis zum Ende des Geschäftsjahres 2025 aufgestellt. Entsprechend dieser Prognose ist mit überwiegender Wahrscheinlichkeit zu erwarten, dass die Gesellschaft im Prognosezeitraum stets zahlungsfähig sein wird.

Die positive Fortbestehensprognose berücksichtigt die im Jahr 2020 gewährten Gesellschafterdarlehen der Gesellschafterin St. Josef Krankenhaus Essen-Werden GmbH in Höhe von insgesamt 1,25 Mio. EUR mit einer Laufzeit von zehn Jahren. Diese sind jeweils mit einem Rangrücktritt belegt. Zum Bilanzstichtag sind diese in Höhe von 750 TEUR in Anspruch genommen.

III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend:

Erworbene Immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer betrieblichen Nutzungsdauer um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Zugänge des beweglichen und unbeweglichen Anlagevermögens während des Geschäftsjahres werden grundsätzlich pro-rata-temporis abgeschrieben. Geringwertige Anlagegüter, das sind Gegenstände mit Anschaffungs- und Herstellungskosten bis einschließlich netto 250,00 EUR werden im Jahr des Zugangs im Aufwand gebucht. Für Anlagenzugänge, deren Anschaffungs- oder Herstellungskosten für das einzelne Anlagegut mehr als netto 250,00 EUR aber nicht mehr als netto 1.000,00 EUR betragen, wird ein jahresbezogener Sammelposten gebildet. Der jeweilige Sammelposten wird im Jahr der Bildung und in den folgenden vier Geschäftsjahren mit jeweils einem Fünftel abgeschrieben.

Die Forderungen und Sonstigen Vermögensgegenstände sind mit ihrem Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

Die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nominalwert angesetzt.

Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind gemäß § 253 Abs. 1 S. 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.

Verbindlichkeiten sind gemäß § 253 Abs. 1 S. 2 HGB zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

IV. Erläuterungen zur Bilanz

Bei den Immateriellen Vermögensgegenständen handelt es sich um Software.

Die Abschreibung der immateriellen Vermögensgegenstände und des Sachanlagevermögens erfolgt linear. Für die Ermittlung der Abschreibungen wurde die betriebsübliche Nutzungsdauer herangezogen.

Die Vorräte umfassen im Wesentlichen Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe in Form von Beständen des medizinischen Bedarfs.

Die Forderungen gegen den Gesellschafter resultieren aus Liefer- und Leistungsverkehr.

Verbindlichkeiten

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr hat im aktuellen Geschäftsjahr gleichzeitig eine Restlaufzeit von über fünf Jahren und beträgt 750 TEUR. Dabei handelt es sich ausschließlich um Verbindlichkeiten gegenüber der Mehrheits-Gesellschafterin aus gezogenen Gesellschafterdarlehen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren aus Liefer- und Leistungsverkehr.

V. Sonstige Angaben

1. Geschäftsführung

Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr 2023:

Herr Thorsten Kaatze, Diplom-Volkswirt, Essen bis 12.09.2023

Herr Prof. Dr. Jochen A. Werner, Essen seit 12.09.2023

Herr Ernst Jürgen Schlebrowski, Uplengen

2. Mitarbeiter

Die Zahl der jahresdurchschnittlich beschäftigten Mitarbeiter nach Köpfen lag bei 31, auf Vollzeitkräfte umgerechnet 23.

3. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen zum Stichtag in Höhe von rd. 1,5 Mio. EUR. Sie ergeben sich maßgeblich aus dem Mietvertrag für die Räumlichkeiten der Klinik sowie Leasingverträge für Dienstwagen.

4. Konzernverhältnisse

Die PROCELSIO CLINIC GmbH, Essen, wird als 94,4%ige Tochter des St. Josef Krankenhaus Essen-Werden GmbH, Essen, in den Konzernabschluss der Universitätsklinikum Essen AöR, Essen, zum 31. Dezember 2023 einbezogen. Die Universitätsklinikum Essen AöR, Essen, stellt den Konzernabschluss für den kleinsten und größten Kreis von Unternehmen auf.

VI. Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres haben sich nicht ergeben.

Prof. Dr. Jochen A. Werner, Geschäftsführer

Ernst Jürgen Schlebrowski, Geschäftsführer

Feststellung des Jahresabschlusses 2023

Der Jahresabschluss ist durch Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 8. Mai 2024 festgestellt worden.