SR-Simulationscenter GmbH
Berlin
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2010
EUR |
31.12.2009
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
9.265,00 |
9.404,00 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
1,00 |
1,00 |
| II.
Sachanlagen |
9.264,00 |
9.403,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
175.880,17 |
63.644,57 |
| I.
Vorräte |
42,02 |
0,00 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
26.215,07 |
23.233,54 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
0,00 |
6.638,77 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
149.623,08 |
40.411,03 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
28,88 |
641,29 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
185.174,05 |
73.689,86 |
Passiva
|
|
31.12.2010
EUR |
31.12.2009
EUR |
| A.
Eigenkapital |
102.328,84 |
56.039,21 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
25.000,00 |
25.000,00 |
| II.
Kapitalrücklage |
79,36 |
79,36 |
| III.
Gewinnvortrag |
30.959,85 |
60.516,36 |
| IV.
Jahresüberschuss |
46.289,63 |
-29.556,51 |
| B.
Rückstellungen |
29.855,81 |
4.903,12 |
| C.
Verbindlichkeiten |
52.989,40 |
12.747,53 |
| davon
mit Restlaufzeit bis 1 Jahr |
52.523,40 |
9.499,62 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
185.174,05 |
73.689,86 |
Anhang
Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Der Jahresabschluss der SR-Simulationscenter GmbH,
Berlin, wurde auf der Grundlageder
Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs (HGB)
sowie ergänzender Bestimmungen des Gesetzes über
Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) und
der Satzung aufgestellt.
Der Jahresabschluss wurde erstmals nach den
Vorschriften des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes
(BilMoG) aufgestellt. Eine Durchbrechung der Stetigkeit
liegt insoweit nicht vor (Art. 67 Abs. 8 S. 1 EGHGB).
Wesentliche Auswirkungen haben sich nicht ergeben.
Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die
Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft
gemäß § 267 Abs.1 HGB auf.
Von den größenabhängigen
Erleichterungen der §§ 266 Abs.1 Satz 3 und 276
HGB wurde nicht Gebrauch gemacht. Die entsprechenden
Erleichterungen in § 288 HGB wurden in Anspruch
genommen.
Das Geschäftsjahr schließt mit einem
Jahresüberschuss in Höhe von 46.289,63 €
(Vorjahr: Jahresfehlbetrag 29.556,51 €).
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze sowie
Erläuterungen zu den Posten des Jahresabschlusses
Aktiva
A. Anlagevermögen
Das
Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten angesetzt und - soweit abnutzbar - um
planmäßige Abschreibungen vermindert.
Die
planmäßigen Abschreibungen wurden nach
der voraussichtlichen Nutzungsdauer der
Vermögensgegenstände (ein bis elf Jahre) und
entsprechend den steuerlichen Vorschriften linear oder
degressiv vorgenommen.
Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens
bis zu einem Wert von 410,00 € wurden voll
abgeschrieben.
Für in den Jahren 2008 und 2009 zugegangene
bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens, deren
Anschaffungskosten mehr als 150 € bis 1.000 €
betrugen, wurde ein Sammelposten nach § 6 Abs. 2a EStG
gebildet, der im Jahr der Bildung und in den folgenden vier
Jahren mit zwanzig Prozent aufzulösen ist.
Die Entwicklung der in der Bilanz erfassten
Anlagegegenstände sowie der Abschreibungen ist im
Anlagespiegel dargestellt (Anlage).
B. Umlaufvermögen
Die
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden
grundsätzlich mit ihrem Nennbetrag angesetzt.
Die
sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten
im wesentlichen Forderungen gegen den
Gesellschafter-Geschäftsführer aus dem
Verrechnungskonto (16,9 T€),
Körperschaftsteuererstattungsansprüche gegen das
Finanzamt aus Vorjahren (5,4 T€) sowie
geleistete Kautionen (1,0 T€).
Bei den
Flüssigen Mitteln handelt sich um das
Bankguthaben.
C. Rechnungsabgrenzungsposten
Der
aktive Rechnungsabgrenzungsposten ist
gemäß § 250 Abs. 1 HGB für Zinsen
gebildet worden.
Passiva
A. Eigenkapital
Das buchmäßige
Eigenkapital beträgt 102,3 T€.
B. Rückstellungen
Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung
notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet.
Die
Steuerrückstellungen betreffen die noch nicht
veranlagten Steuern des Geschäftsjahres
(Körperschaftsteuer 9,8 T€ , Gewerbesteuer 4,0
T€) sowie die noch nicht fällige Umsatzsteuer.
Die
Sonstigen Rückstellungen berücksichtigen
die Verpflichtung aus der Tantiemezahlungen an den
Geschäftsführer (10,8 T€), aus
Urlaubsansprüchen (1,9 T€) sowie die
Verpflichtung zur Aufstellung des Jahresabschlusses und der
Erstellung der Steuererklärungen für das
Geschäftsjahr (3,0 T€).
C. Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten wurden zum
Erfüllungsbetrag angesetzt.
Die
Sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten insbesondere
Verbindlichkeiten gegenüber dem Finanzamt aus
Umsatzsteuer (26,0 T€) sowie aus Gehältern des
Gesellschafter-Geschäftsführers (19,8 T€).
Gewinn- und Verlustrechnung
Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem
Gesamtkostenverfahren aufgestellt.
Sonstige Angaben
Bei der Gesellschaft war durchschnittlich ein
Arbeitnehmer beschäftigt.
Im Geschäftsjahr erfolgte die
Geschäftsführung durch Herrn Stephan
Rudolph, Berlin.
Der Geschäftsführer ist von den
Beschränkungen des § 181 BGB befreit.
Angaben nach § 42 Abs. 3 GmbHG
Gegen den Gesellschafter bestehen Forderungen in
Höhe von 16,9 T€ sowie Verbindlichkeiten aus
Gehältern in Höhe von 19,8 T€.
Berlin, den 10.02.2012
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Stephan Rudolph
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 09.03.2012 festgestellt.
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