Bauverein Werne e.G.

Bauverein Werne e.G.

Werne

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31.12.2022

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

Allgemeine Angaben
Die Bauverein Werne eG hat ihren Sitz in Werne und ist in das Genossenschaftsregister des Amtsgerichts Dortmund unter der Registernummer GnR 463 eingetragen. Der Jahresabschluss für das Jahr 2022 erfolgte nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches sowie der relevanten Vorschriften des Genossenschaftsgesetzes und unter Berücksichtigung der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen in der Fassung vom 05.07.2021 Dabei wurde das Anwendungsformblatt des Gesamtverbandes der Wohnungswirtschaft für Genossenschaften zugrunde gelegt. Die Gewinn- und Verlustrechnung entspricht dem branchenüblichen Gesamtkostenverfahren. Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr. Gegenüber dem Vorjahr ergaben sich in der Gliederung der Bilanz und in der Gewinn- und Verlustrechnung keine Veränderungen. Die Vorjahreszahlen sind vergleichbar.

Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Bei Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:
die Bilanzierungswahlrechte, die nach dem Handelsgesetzbuch vor Inkrafttreten des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes zulässig waren, wurden entsprechend Art. 67 EGHGB beibehalten. Das Sachanlagevermögen wurde zu fortgeführten Anschaffungs- und Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die Abgrenzung aktivierungsfähiger Modernisierungskosten (Herstellungsaufwand) zu Instandhaltungskosten (Erhaltungsaufwand) erfolgte in Anlehnung an steuerliche Vorschriften (Einkommensteuer-richtlinien). Personal- und Sachaufwendungen wurden aktiviert. Die Abschreibungsdauer für Wohngebäude wurde, wie bereits im Vorjahr, differenziert. Bei bereits modernisierten Objekten wurde die Abschreibungsdauer auf 80 Jahre festgesetzt. Die Abschreibungen bei den verbleibenden Wohngebäuden werden auf der Basis einer angenommenen Gesamtnutzungs-dauer von 66 Jahren ermittelt. Die Abschreibungen bei den gewerblichen Objekten werden wie folgt vorgenommen:

Verwaltungsgebäude 2 %
Gewerbeeinheit Bült 4 %

Die lineare Abschreibungsdauer über 10 Jahre wird bei den Spielplätzen "Wagenfeldstraße" und am "Am Freien Stuhl" angewandt. Garagen werden auf die Dauer von 10 Jahren, ab Fertigstellung im Jahre 1996 auf die Dauer von 25 Jahren, abgeschrieben. Die Abschreibungsdauer der Stellplätze wird, wie bei Garagen, auf 25 Jahre festgesetzt. Technische Anlagen und Maschinen werden auf die Dauer von 8 bis 20 Jahren abgeschrieben. Gegenstände der Betriebs- und Geschäftsausstattung werden nach geschätzter Nutzungsdauer zwischen 3 und 15 Jahren abgeschrieben. Nach § 6 Abs. 2a EStG konnte ab 01.01.2008 für geringwertige Wirtschaftsgüter ein jahrgangsbezogener Sammelposten gebildet werden, der im Wirtschaftsjahr der Bildung und in den folgenden vier Wirtschaftsjahren zu jeweils 20 % gewinnmindernd aufgelöst werden musste. Von dem Wahlrecht wurde weiterhin Gebrauch gemacht. Zugänge des Geschäftsjahres werden zeitanteilig abgeschrieben. Grundsätzlich bemisst sich die Abschreibung nach der linearen Methode. Beteiligungen und Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten angesetzt. Bei den Forderungen haben wir entsprechend dem erkennbaren Einzelrisiko Pauschalwert-berichtigungen durchgeführt.

Für das Objekt "Ostring 7a" wurden Zuschüsse in Höhe von 146.366,50 Euro als Anschaffungskostenminderung erfasst.

Passivierungspflichtige Rückstellungen wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung bemessen.

Die Rückstellungen für Pensionen und Äähnliche Verpflichtungen wurden aufgrund eines versicherungsmathematischen Gutachtens mittels der Projected-Unit-Credit-Methode (PUC-Methode) unter Berücksichtigung von zukünftigen Entgelt- und Rentenanpassungen von jeweils 2,20 % errechnet. Es wurde eine Mitarbeiterfluktuation von 2,0 % unterstellt. Die Bewertung erfolgte nach versicherungsmathematischen Grundsätzen unter Anwendung der Richttafeln von Prof. Dr. Klaus Heubeck (2018 G) und dem von der Deutschen Bundesbank ermittelten durchschnittlichen Zinssatz aus den vergangenen 10 Geschäftsjahren von 1,78 % für eine Restlaufzeit von 15 Jahren. Aus der Verlängerung des Zeitraums für die Ermittlung des durchschnittlichen Marktzinssatzes für die Bewertung von Rückstellungen für Altersvorsorgeverpflichtungen von 7 auf 10 Jahre ergab sich ein Unterschiedsbetrag nach § 253 Abs. 6 HGB in Höhe von 143.414 Euro. Für diesen Differenzbetrag besteht eine Ausschüttungs-sperre nach § 268 Abs. 8 HGB. Aufgrund der durch das BilMoG geänderten Bewertung der Pensionsrückstellung ergibt sich zum 01.01.2022 eine Anpassung von 42.231 Euro. Hiervon wurden im Geschäftsjahr 14.078 Euro zugeführt. Am 31.12.2022 betragen die nicht durch Rückstellungen ausgewiesenen Pensions-verpflichtungen 28.153 Euro.

Die Bildung der sonstigen Rückstellungen erfolgte in Höhe des voraussichtlich notwendigen Erfüllungsbetrages. Die erwarteten künftigen Preis- und Kostensteigerungen wurden bei der Bewertung berücksichtigt. Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert.

Zum 31.12.2022 ergeben sich laufende Verpflichtungen in Höhe von ca. 646.000 Euro aus Auftragsvergaben für das Folgejahr.

Erläuterungen zur Bilanz

1. Die verkürzte Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist nachfolgend dargestellt:

2. Unter "Sonstige Ausleihungen" sind drei Arbeitgeberdarlehen ausgewiesen. Die zinslosen Ausleihungen sind nach Abzinsung (Zinssatz 2,28 %, 1,93 % und 1,90 %) mit dem Barwert angesetzt.

3. Der Geschäftsanteil bei der Dortmunder Volksbank eG mit 320,00 € (Haftsumme 1.040,00 €) ist unter "Anderen Finanzanlagen" ausgewiesen.

4. In der Position 'Unfertige Leistungen' sind ausschließlich noch nicht abgerechnete Betriebskosten und Heizkosten enthalten.

5. Unter den "Anderen Vorräten" werden Bestände an Reparaturmitteln ausgewiesen.

6. Von den Forderungen haben eine Restlaufzeit von mehr als 1 Jahr:

7. Unter "Andere Rechnungsabgrenzungsposten" sind u. a. im Voraus gezahlte Beträge an Versorgungsträger sowie eine Leasingsonderzahlung ausgewiesen.

8. Die Rückstellungen zum Bilanzstichtag gliedern sich wie folgt:

9. Die Fristigkeiten der Verbindlichkeiten sowie die zur Sicherung gewährten Pfandrechte o. ä. Rechte stellen sich wie folgt dar:

GS. = Grundschuld, Hyp. = Hypothek

10. Unter Rechnungsabgrenzungsposten zeigt sich ein Betrag aus einem abgeschlossenen Beweissicherungsverfahren.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Im Wesentlichen entfallen auf die sonstigen betrieblichen Erträge: Erträge aus Schadensregulierungen durch Versicherungen in Höhe von 26.481 Euro sowie Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von 184.326 Euro. Der Rest entfällt auf diverse kleinere Erträge. Aus der Vergabe von Arbeitgeber-Darlehen ergaben sich Zinserträge in Höhe von 1.046 Euro.

Die Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen gliedern sich wie folgt:

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten in Höhe von 14.078 Euro Aufwendungen nach Art. 67 Abs. 1 Satz 1 HGB (Aufstockung der Pensionsrückstellung), 1.000 Euro Spendenbeiträge, 35.504 Euro Aufwand früherer Jahre sowie 272.683 Euro unmittelbar entstandener Sachaufwand. Aus der Abzinsung von Rückstellungen und Arbeitgeberdarlehen ergaben sich Zinsaufwendungen in Höhe von 42.839 Euro (Vorjahr 49.818 Euro).

Personalbestand

Im Geschäftsjahr 2022 wurden durchschnittlich 12 Arbeitnehmer (im Vorjahr 12) beschäftigt.

Mitgliederbewegung / Geschäftsguthaben

Das Geschäftsguthaben beträgt am 31.12.2022 insgesamt 1.447.961,33 Euro, davon entfallen auf verbleibende Mitglieder 1.393.247,72 Euro, und 54.713,61 Euro auf Guthaben ausscheidender Mitglieder.

Prüfungsverband

Die gesetzliche Prüfung erfolgt durch den Verband der Wohnungs- und Immobilienwirtschaft Rheinland Westfalen e. V., Goltsteinstraße 29, 40211 Düsseldorf.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Vorstand und Aufsichtsrat haben auf der Grundlage der Satzung beschlossen, vom Jahresüberschuss in Höhe von 512.797,14 € einen Betrag von 52.000,00 € in die gesetzliche Rücklage und 200.000,00 € in die sonstige Rücklage, im Rahmen einer Vorwegzuweisung, einzustellen.

Der Mitgliederversammlung wird vorgeschlagen, den Bilanzgewinn des Geschäftsjahres 2022 unter Billigung der Vorwegzuweisung wie folgt zu verwenden:

Aufsichtsrat / Vorstand

Aufsichtsrat

Erich Westermann (Vorsitzender des Aufsichtsrates)
Thomas Michalzik (stellv. Vors. des Aufsichtsrates)
Frank Brand
Detlef Homann
Sebastian Hörstrup
Rainer Mennes
Martin Heitkamp

Vorstand

Nadine Ruck
- hauptamtlich -

Ulrich Brocke
- nebenamtlich -

Michael Kasemann
- nebenamtlich -

Der Jahresabschluss wurde am 01.06.2023 durch die Mitgliederversammlung festgestellt.