ICOS GMBHLiquidiert

ICOS GmbH

Salzgitter

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Lagebericht 2015

der ICOS GmbH, Salzgitter

Geschäft und Rahmenbedingungen

Die ICOS GmbH fungiert als Service- und Dienstleistungsgesellschaft im Verwaltungs­bereich für die beiden Tochtergesellschaften THEYSOHN Formenbau GmbH sowie THEYSOHN Kunststoff GmbH. Die Dienstleistung bezieht sich insbesondere auf die Durchführung des Finanz- und Rechnungswesens, Personalwesens etc. Die ICOS GmbH erhält für diese Leistungen diverse Umlagen. Weiterhin werden von der ICOS GmbH Teile des Anlagevermögens an die operativen Gesellschaften vermietet, insbesondere Grundstücke und Gebäude. Diese Vermietung erfolgt im Grundsatz auf Kostenbasis.

Durch Gesellschafterbeschluss vom 02. Mai 2005 wurde die Aktivität der ICOS GmbH auf die Überlassung von Personal an die Tochtergesellschaften ausgedehnt. Zum 31.12.2015 hatte die ICOS GmbH 109 Mitarbeiter, die ihrerseits im Wesentlichen bei der THEYSOHN Kunststoff GmbH tätig waren. Die Verrechnung dieser Serviceleistung erfolgte auf Kostenbasis.

Analyse des Geschäftsverlaufs und der Lage

Vermögenslage

Das Anlagevermögen dominiert mit ca. 58% der Bilanzsumme die Vermögensseite. Das Umlaufvermögen besteht im Wesentlichen aus Forderungen gegen verbundene Unter­nehmen. Aufgrund der im Vorjahr vorgenommenen Abwertung der Finanzanlagen ergibt sich in 2015 ein nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag im Umfang von TEUR 1.202. Auf der Passivseite wird die Fremdfinanzierung über Gesellschafterdarlehen und Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen deutlich. Das Ergebnis der ICOS GmbH im operativen Bereich (Ergebnis vor Zinsen und Steuern) entsprach mit TEUR 232 dem Planansatz.

Finanzlage

Im Geschäftsjahr 2015 konnten der Cash-Flow aus der Investitionstätigkeit und der Cash-Flow aus der Finanzierungstätigkeit fast vollständig aus dem Cash-Flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit bedient werden.

Ertragslage

Das laufende Ergebnis ist durch keine nennenswerten Belastungen geprägt, das Vorjahresergebnis ist im Wesentlichen belastet durch die Abschreibung auf Finanzanlagen im Umfang von TEUR 8.088.

Nachtragsbericht

Die Boryszew Automotive Plastics Sp. z o.o. als alleinige Gesellschafterin hat in der Gesellschafterversammlung vom 30. September 2017 beschlossen, die Kapitalrücklage der ICOS GmbH um € 1.300.000,00 zu erhöhen.

Weitere Vorgänge von besonderer Bedeutung mit wesentlichem Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage haben sich nach dem Schluss des Geschäftsjahres 2015 nicht ereignet.

Risikobericht

Für die zukünftige Entwicklung sind gegenwärtig keine den Bestand der Gesellschaft gefährdende Risiken zu erkennen. Wirtschaftliche bzw. rechtliche Bestandsgefährdungspotentiale sind nach den derzeitigen Verhältnissen nicht vorhanden und nicht ersichtlich.

Unser Risikomanagement besteht im Wesentlichen in den folgenden Funktionen

Die Gesellschaft ist vollumfänglich in die Finanzierung des Boryszew-Konzerns eingebunden. Die Finanzierung der Gesellschaft wird über den Konzern sichergestellt.

Prognosebericht

In der Aufwands- und Ertragssituation haben sich für das Jahr 2016 keine wesentlichen Änderungen sowie keine außerordentlichen Aufwendungen ergeben. Es wurde daher bei einem ähnlich gelagerten Geschäftsverlauf ein ausgeglichenes Jahresergebnis erzielt.

Für das Geschäftsjahr 2017 wird bei annähernd gleichen Verhältnissen von einem ähnlichen Umsatz und Jahresergebnis ausgegangen.

Bilanz zum 31. Dezember 2015

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar 2015 bis 31. Dezember 2015

Anhang für das Geschäftsjahr 2015

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss entspricht den Anforderungen des Handelsgesetzbuches. Größenabhängige Erleichterungen gemäß § 288 HGB wurden bei der Aufstellung des Jahresabschlusses in Anspruch genommen. Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Von bestehenden Ansatzwahlrechten wird nur Gebrauch gemacht, soweit aufgrund steuerrechtlicher Vorschriften eine Aktivierungs- bzw. Passivierungspflicht besteht.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der Jahresabschluss wurde unter der Prämisse der Fortführung des Unternehmens aufgestellt.

Die Bewertung der Vermögens- und Schuldposten trägt allen erkennbaren Risiken nach Grundsätzen vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung Rechnung.

Die immateriellen Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, bewertet.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten gem. § 255 Abs. 1 HGB, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, angesetzt. Dabei werden die Zugänge pro rata temporis unter Anlehnung an die Nutzungsdauer der steuerlichen AfA-Tabellen abgeschrieben.

Das Finanzanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips bilanziert.

Die Bewertung der Forderungen gegen verbundene Unternehmen erfolgt zum Nennwert unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips; Wertberichtigungen für erkennbare Einzelrisiken bzw. zur Berücksichtigung des allgemeinen Kreditrisikos waren nicht zu bilden.

Sonstige Vermögenswerte sind zum Nennwert unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips angesetzt.

Sämtliche Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken aus schwebenden Geschäften und ungewissen Verpflichtungen. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger werden nicht abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert. Sämtliche Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

III. Erläuterungen zur Bilanz

In den Finanzanlagen wird im Berichtsjahr ein Beteiligungsverhältnis an der THEYSOHN Kunststoff GmbH, Salzgitter, mit einer Beteiligungsquote von 100 % ausgewiesen. Das Eigenkapital der Tochtergesellschaft beträgt zum 31. Dezember 2015 € -20.050.802,14. Im Berichtsjahr erzielte dieses Tochterunternehmen einen Jahresfehlbetrag von € 2.414.063,20. Ein Gewinnabführungsvertrag besteht nicht. Am 30. September 2017 hat die ICOS GmbH im Rahmen einer Gesellschafterversammlung beschlossen, die Kapitalrücklage der Tochtergesellschaft um € 18.400.000,00 zu erhöhen.

Daneben besteht ein Beteiligungsverhältnis an der THEYSOHN Formenbau GmbH, Langenhagen, mit einer Beteiligungsquote von 100 %. Das Eigenkapital der Tochtergesellschaft beträgt zum 31. Dezember 2015 € 339.476,19. Im Berichtsjahr wurde ein Jahresüberschuss von € 35.559,26 erzielt. Ein Gewinnabführungsvertrag besteht nicht. Am 30. September 2017 hat die ICOS GmbH im Rahmen einer Gesellschafterversammlung beschlossen, die Kapitalrücklage der Tochtergesellschaft um € 3.900.000,00 zu erhöhen.

Der Bilanzverlust in Höhe von € 10.298.691,44 beinhaltet den Jahresüberschuss des Berichtsjahres in Höhe von € 29.226,18 sowie den Verlustvortrag in Höhe von € 10.327.917,62.

Die Boryszew Automotive Plastics Sp. z o.o. als alleinige Gesellschafterin hat in der Gesellschafterversammlung vom 30. September 2017 beschlossen, die Kapitalrücklage der ICOS GmbH um € 1.300.000,00 zu erhöhen.

In den sonstigen Rückstellungen sind im Wesentlichen folgende Beträge enthalten: Urlaubs­ansprüche EUR 107.400,00 (Vorjahr: TEUR 109), Weihnachtsgeld EUR 52.000,00 (Vorjahr: TEUR 0), ausstehende Rechnungen EUR 0,00 (Vorjahr: TEUR 27) sowie Jubiläumsverpflichtungen EUR 96.181,00 (Vorjahr: TEUR 81).

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen entfallen mit EUR 719.769,23 (Vorjahr: TEUR 692) auf die Gesellschafterin.

Die Sonstigen Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von EUR 301.747,25 (Vorjahr: TEUR 103) sowie Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit in Höhe von EUR 99.703,72 (Vorjahr: TEUR 6).

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Zinsen und ähnliche Aufwendungen betreffen in Höhe von EUR 192.338,12 (Vorjahr: TEUR 188) verbundene Unternehmen.

V. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Die selbstschuldnerischen Bürgschaften bestehen für die THEYSOHN Kunststoff GmbH i. H. v. EUR 1.228.917,16 und für die THEYSOHN Formenbau GmbH i. H. v. EUR 855.300,00 sowie zusammen mit der THEYSOHN Kunststoff GmbH i. H. v. EUR 1.300.000,00.

Die gesamtschuldnerische Haftung besteht für die THEYSOHN Kunststoff GmbH i. H. v. EUR 294.400,00.

Mit einer Inanspruchnahme wird nicht gerechnet, da die Tochterunternehmen durch die Konzernobergesellschaft finanziell so gestellt werden, ihren Zahlungsverpflichtungen jederzeit nachkommen zu können.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Geschäftsführung

Im Berichtsjahr 2015 wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgenden Geschäftsführer geführt:

Am 16.08.2017 hat die Gesellschafterversammlung Frau Monika Sarnowska, Finanzmanagerin, PL-Nieporet, mit sofortiger Wirkung zur weiteren Geschäftsführerin bestellt.

Auf die Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführung wird unter Inanspruchnahme von § 288 Abs. 1 HGB verzichtet.

Mitarbeiter

Im Jahresdurchschnitt waren im Unternehmen 104 Mitarbeiter beschäftigt (Vorjahr: 111).

Beziehungen zu verbundenen Unternehmen

Die Gesellschaft ist ein mittelbares Tochterunternehmen der Boryszew S.A., Warschau, Polen, und wird in deren Konzernabschluss einbezogen. Der Konzernabschluss ist erhältlich unter www.ms.gov.pl oder www.boryszew.com.pl .

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2015