active value GmbH

active value GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Anhang

A. Allgemeine Angaben

Die activevalueGmbH hat Ihren Sitz in Düsseldorf. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichtes Düsseldorf unter HRB55441 eingetragen.

Der Jahresabschluss wird nach den Rechnungslegungsvorschriften für Kapitalgesellschaften des Handelsgesetzbuches (HGB) unter Berücksichtigung des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) sowie der Regelungen der Satzung der Gesellschaft aufgestellt. Der Abschluss wurde unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt.

Die Gesellschaft nimmt die größenabhängigen Erleichterungen der §§274a und 288 Abs.1 HGB teilweise in Anspruch. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gem. §275 Abs.2 HGB aufgestellt.

Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

B. Angaben zu Bilanzierung, Bewertung und Darstellung

Die Gliederung der Bilanz sowie die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr unverändert geblieben.

Besondere Umstände, die dazu führen, dass der Jahresabschluss kein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage vermitteln, liegen nicht vor (§ 264 Abs. 2 Satz 2 HGB).

I. Anlagevermögen

Für die Entwicklungs- und Produktionskosten der Applikation mobile Web suite wurde in 2014 von dem Wahlrecht der Aktivierung gemäß § 248 Absatz 2 HGB Gebrauch gemacht. Die Herstellungskosten umfassen im Wesentlichen Personalaufwendungen nebst anteiligen Gemeinkosten. Für die Abschreibung wurde eine betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von 10 Jahren angenommen. Der Abschreibungszeitraum begann im Geschäftsjahr 2015.

Für die Entwicklungs- und Produktionskosten der Applikation 10000flies wurde in 2017 von dem Wahlrecht der Aktivierung gemäß § 248 Absatz 2 HGB Gebrauch gemacht. 10000flies ist ein webbasiertes Tool mit dem aufgezeichnet wird über welche Themen und Artikel deutschsprachiger Medien in den sozialen Netzwerken diskutiert wird. 10000flies veröffentlicht tägliche Charts der Beiträge, die die meisten Likes, Shares und Kommentare bei Facebook, Verlinkungen innerhalb von Tweets bei Twitter und +1-Klicks bei Google bekommen haben. So entsteht ein Ranking der Themen und Artikel, die die Nutzer bewegen, aufregen oder erfreuen. Die Herstellungskosten umfassen im Wesentlichen Personalaufwendungen nebst anteiligen Gemeinkosten. Für die Abschreibung wurde eine betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von 10 Jahren angenommen. Der Abschreibungszeitraum begann im Geschäftsjahr 2017.

Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten einschließlich angefallener Anschaffungsnebenkosten, abzüglich von Anschaffungskostenminderungen und planmäßiger Abschreibungen bewertet. Abschreibungen erfolgen entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer. Bewegliche Anlagegüter werden im Rahmen der steuerlich zulässigen Sätze abgeschrieben.

Soweit der nach vorstehenden Grundsätzen ermittelte Wert von Gegenständen des Anlagevermögens über dem Wert liegt, der ihnen am Abschlussstichtag beizulegen ist, wird dem durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen. Die in den Vorjahren vorgenommenen außerplanmäßigen Abschreibungen werden rückgängig gemacht, soweit die Gründe hierfür nicht mehr bestehen.

II. Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken zum Nennwert angesetzt.

Es bestanden zum Bilanzstichtag Ausleihungen und Forderungen gegenüber Gesellschaftern (§ 42 Abs. 3 GmbHG bzw. § 264 c Abs. 1 HGB) in Höhe von 17.423,19 €. Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände am Bilanzstichtag haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Kassen-, Bank- und Postscheckbestände wurden mit den durch Protokoll, Saldenbestätigung und Kontoauszügen nachgewiesenen Nominalbeträgen angesetzt.

Zahlungen des Geschäftsjahres, die ganz oder teilweise Aufwand des folgenden Jahres sind, wurden periodengerecht abgegrenzt.

III. Eigenkapital und Ausschüttungssperre

Das Eigenkapital wird zum Nennbetrag ausgewiesen. Das gezeichnete Kapital ist in voller Höhe eingezahlt. Für die Ausschüttung gesperrte Beträge im Sinne des § 268 Absatz 8 HGB bestehen in Höhe von 131 T€. Diese entfallen in voller Höhe auf die Aktivierung selbst erstellter immaterieller Vermögensgegenstände des Anlagevermögens in 2014 und 2017 abzgl. der Abschreibungen ab 2015.

IV. Steuerrückstellungen und Sonstige Rückstellungen

Latente Steuern im Sinne von § 274 HGB wurden gem. § 274 a Nr. 5 HGB nicht berücksichtigt, da es sich bei der active value GmbH um eine kleine Kapitalgesellschaft handelt.

Die übrigen Rückstellungen (Steuerrückstellungen und sonstige Rückstellungen) werden so bemessen, dass sie nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen Rechnung tragen (§ 284 Abs. 2 HGB).

V. Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Rückzahlungsbetrag ausgewiesen.

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit nach § 285 Nr. 1a HGB lagen am Bilanzstichtag in Höhe 59 T€ vor. Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem aber weniger als fünf Jahre lagen in Höhe von 95 T€ vor.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind mit Ausnahme eines KFW Darlehens in Höhe von 178 T€ vollumfänglich durch persönliche Bürgschaften der Gesellschafter-Geschäftsführer gesichert.

Es bestanden zum Bilanzstichtag Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von 54T€ (§ 42 Abs. 3 GmbHG bzw. § 264 c Abs. 1 HGB). Im Volumen von 50 T€ liegen hierzu Rangrücktrittserklärungen der Gesellschafter-Geschäftsführer vor.

VI. Umrechnungsgrundsätze

Probleme der Währungsumrechnung entstehen nicht, da ausschließlich in EUR fakturiert wird.

C. Sonstige Angaben

Im Jahresdurchschnitt hat die Gesellschaft siebenundzwanzig Mitarbeiter inklusive der Geschäftsführer beschäftigt.

Im Geschäftsjahr erfolgte die Geschäftsführung durch:

Antonius Klees, Kaufmann, Neusser Weg 51, 40474 Düsseldorf

Alexander Pisculla, Dipl.-Informatiker, Am Schleitershof 28, 47803 Krefeld

Oliver Bargfeld, Kaufmann, Konkordiastr. 23, 40219 Düsseldorf

Die Geschäftsführer sind einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 HGB befreit. Die Angabe über die Bezüge der Geschäftsführung unterbleibt gemäß § 286 Abs. 4 HGB in Verbindung mit § 285 Nr. 9 HGB.

Der Jahresfehlbetrag in Höhe von -197.203,72 Euro wird auf neue Rechnung vorgetragen.

D. Ereignisse nach dem Abschlussstichtag (Nachtragsbericht)

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten und weder in der Gewinn- und Verlustrechnung noch in der Bilanz berücksichtigt sind, liegen nicht vor.

active value GmbH Geschäftsführung
Alexander Pisculla * Antonius Klees * Oliver Bargfeld

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 15.5.2024.