Test-Step GmbH
Konstanz
Jahresabschluss zum 31.12.2010
Inhaltsverzeichnis
| A. |
Rechtliche Verhältnisse
|
| B. |
Jahresabschluss und
Berichtslegung
|
| C. |
Bilanz zum 31.12.2010
|
| D. |
Gewinn- und Verlustrechnung
|
| E. |
Erläuterungen zur Bilanz -Aktiva
| I. |
Immaterielle
Vermögensgegenstände
|
| II. |
.Sachanlagen
|
| III. |
Vorräte
|
| IV. |
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände
|
| V. |
Kassenbestand, Guthaben
bei Kreditinstituten, Postgiro
|
| VI. |
Aktive
Rechnungsabgrenzungsposten
|
|
| F. |
Erläuterungen zur Bilanz - Passiva
| I. |
Kapital
|
| II. |
Jahresüberschuss
|
| III. |
Sonstige
Rückstellungen
|
| IV. |
Verbindlichkeiten
gegenüber Kreditinstituten
|
| V. |
Verbindlichkeiten aus
Lieferungen und Leistungen
|
| VI. |
Sonstige
Verbindlichkeiten
|
|
| G. |
Erläuterungen zur GuV
| I. |
Umsatzerlöse
|
| II. |
Sonstige betriebliche
Erträge
|
| III. |
Materialaufwand
|
| IV. |
Personalaufwand
|
| V. |
Abschreibungen
|
| VI. |
Andere betriebliche
Aufwendungen
|
| VII. |
Zinsen und ähnliche
Aufwendungen
|
| VIII. |
Steuern vom Einkommen und
Ertrag
|
| IX. |
Sonstige Steuern
|
|
| H. |
Anhang
| I. |
Anlagenverzeichnis
|
| II. |
Kontennachweis zur
Bilanz
|
| III. |
Kontennachweis zur Gewinn-
und Verlustrechnung
|
| IV. |
Debitorenaufstellung
|
| V. |
Kreditorenaufstellung
|
|
A. Rechtliche Verhältnisse
Die Gesellschaft mit beschränkter Haftung Test-Step
GmbH wurde am 25.09.2009 gegründet. Das Unternehmen
ist unter der Nummer HRB 704353 im Handelsregister des
Amtsgerichtes Freiburg i. Br. Eingetragen.
Der Sitz der Gesellschaft ist Konstanz.
Gegenstand des Unternehmens ist die Herstellung und der
Vertrieb von Prüfadaptern sowie die Prüfung
elektrischer Komponenten.
Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.
Zum alleinigen Geschäftsführer ist Herr
Rüdiger Gutfreund bestellt, der auch 100% der
Gesellschaftsanteile hält.
B. Jahresabschluss und
Berichtslegung
Der Jahresabschluss zum 31.12.2010 wurde
unternehmensintern erstellt. Er besteht aus Bilanz, Gewinn-
und Verlustrechnung und Anhang. Grundlagen für die
Erstellung sind die Buchhaltung und sämtliche
vorliegende Unterlagen im Unternehmen.
Der Jahresabschluss entspricht den Vorgaben des
Handelsgesetzbuches. Der Ausweis erfolgt vor
Gewinnverwendung.
C.
Bilanz zum 31.12.2010
Aktiva
| 1. Geschäfts- oder
Firmenwert |
303.826,00 |
| I. Immaterielle
Vermögensgegenstände |
303.826,00 |
| 1. technische Anlagen
und Maschinen |
4.697,00 |
| 2. andere Anlagen.
Betriebs- und Geschäftsausstattung |
5.140,00 |
| II. Sachanlagen |
9.837,00 |
| A.
Anlagevermögen |
313.663,00 |
| 1. Roh-. Hilfs- und
Betriebsstoffe |
256.343,02 |
| 2. unfertige
Erzeugnisse |
12.000,00 |
| I. Vorräte |
268.343,02 |
| 1. Forderungen aus
Lieferungen und Leistungen |
58.259,86 |
| 2. sonstige
Vermögensgegenstände |
2.447,94 |
| II. Forderungen und
sonstige Vermögensgegenstände |
60.707,80 |
| III. Kassenbestand.
Guthaben b. Kreditinstituten. Postgiro |
634,54 |
| B.
Umlaufvermögen |
329.685,36 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
9.200,65 |
|
652.549,01 |
|
Passiva
|
|
| I. Kapital |
25.000,00 |
| II.
Kapitalrücklagen |
50.000,00 |
| III. Gewinn- und
Verlustvertrag |
488,74 |
| IV.
Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag |
-69.628,90 |
| A. Eigenkapital |
5.859,84 |
| 1. sonstige
Rückstellungen |
2.454,83 |
| B.
Rückstellungen |
2.454,83 |
| 1. Verbindlichkeiten
gegenüber Kreditinstituten |
523.300,51 |
| 2. Verbindlichkeiten aus
Lieferungen u. Leistungen |
16.403,83 |
| 3. sonstige
Verbindlichkeiten |
104.530,00 |
| C.
Verbindlichkeiten |
644.234,34 |
|
652.549,01 |
Konstanz, 01.12.2011
Test-Step
GmbH
Rüdiger
Gutfreund, Geschäftsführer
D. Gewinn- und Verlustrechnung
|
|
EUR |
| Umsatzerlöse |
546.404,40 |
|
Bestandsveränderungen fertige/unfertige
Erzeugnisse |
12.000,00 |
| Sonstige betriebliche
Erträge |
22.080,84 |
| Materialaufwand |
-274.243,85 |
| Personalaufwand |
-208.641,10 |
| Abschreibungen |
-24.522,70 |
| Raumkosten |
-54.979,42 |
| Versicherungen,
Beiträge und Abgaben |
-5.510,84 |
| Reparaturen und
Instandhaltungen |
-4.420,46 |
| Fahrzeugkosten |
-7.609,42 |
| Werbe- und
Reisekosten |
-6.568,07 |
| Kosten der
Warenabgabe |
-10.040,77 |
| verschiedene
betriebliche Kosten |
-21.760,65 |
| Andere betriebl.
Aufwendungen |
-110.889,63 |
| Zinsen und ähnliche
Aufwendungen |
-31.570,86 |
| Ergebnis der
gewöhnlichen Geschäftstätigkeit |
-69.382,90 |
| Sonstige Steuern |
-246,00 |
| Ergebnis |
-69.628,90 |
E. Erläuterungen zur Bilanz -
Aktiva
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
|
|
2010 |
2009 |
| Ausgewiesen wird der
beim Kauf des Unternehmens Test-Step Peter Steppacher
erworbene Firmenwert. |
303.826,00 € |
325.923,00 € |
Die Abschreibung des Firmenwertes erfolgt nach der
linearen Abschreibungsmethode über einen Zeitraum von
15 Jahren.
II. Sachanlagen
| Die Entwicklung der
technischen Anlagen und Maschinen sowie der anderen
Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung ist
dem beigefügten Anlagespiegel zu entnehmen. |
9.837,00 € |
11.319,00 € |
Die Abschreibungen der Vermögensgegenstände
des Sachanlagevermögens wurden unter Zugrundelegung
der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer bzw. der
restlichen betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer nach der
linearen Abschreibungsmethode vorgenommen. Für
Anschaffungen im Wirtschaftsjahr erfolgte die Abschreibung
pro rata temporis.
Für Wirtschaftsgüter wird bei
Anschaffungskosten bis 150,00 € die
Bewertungsvereinfachung des § 6 Absatz 2 EStG, sowie
bei Anschaffungskosten von mehr als 150,00 € und
weniger als 1.000,00 € § 6 Absatz 2a EStG
angewandt.
Die Entwicklung des Anlagevermögens ist nachfolgend
dargestellt.
|
Konto |
Bezeichnung |
AHK |
Zugang
Geschäftsjahr |
Abgang
Geschäftsjahr
Geschäftsjahr |
AfA |
| 0035 |
Firmenwert |
331.447,16 € |
0,00 € |
0,00 € |
22.097,00 € |
| 0210 |
Maschinen |
4.887,00 € |
0,00 € |
0,00 € |
978,00 € |
| 0211 |
Vorführgeräte |
1.226,00 € |
0,00 € |
0,00 € |
154,00 € |
| |
Technische Anlagen und
Maschinen |
6.113,00 € |
0,00 € |
0,00 € |
1.132,00 € |
| 0300 |
Betriebs- und
Geschäftsausstattung |
1.497,14 € |
520,00 € |
0,00 € |
208,00 € |
| 0485 |
Geringwertige
Wirtschaftsgüter |
5.006,00 € |
423,70 € |
0,00 € |
1.085,70 € |
| |
Andere Anlagen,
Betriebs- und Geschäftsausstattung |
6.503,14 € |
943,70 € |
0,00 € |
1.293,70 € |
| |
Gesamt |
344.063,30 € |
943,70 € |
0,00 € |
24.522,70 € |
|
Konto |
Bezeichnung |
Buchwert
Vorjahr |
AfA
kumuliert |
Buchwert
31.12.2010 |
| 0035 |
Firmenwert |
325.923,00 € |
27.621,16 € |
303.826,00 € |
| 0210 |
Maschinen |
4.642,00 € |
1.223,00 € |
3.664,00 € |
| 0211 |
Vorführgeräte |
1.187,00 € |
193,00 € |
1.033,00 € |
| |
Technische Anlagen und
Maschinen |
5.829,00 € |
1.416,00 € |
4.697,00 € |
| 0300 |
Betriebs- und
Geschäftsausstattung |
1.485,00 € |
220,14 € |
1.797,00 € |
| 0485 |
Geringwertige
Wirtschaftsgüter |
4.005,00 € |
2.086,70 € |
3.343,00 € |
| |
Andere Anlagen,
Betriebs- und Geschäftsausstattung |
5.490,00 € |
2.306,84 € |
5.140,00 € |
| |
Gesamt |
337.242,00 € |
31.344,00 € |
313.663,00 € |
III. Vorräte
|
|
2010 |
2009 |
| Roh-, Hilfs- und
Betriebsstoffe wurden im Rahmen der Inventur per
31.12.2010 aufgenommen und zu Anschaffungskosten
bewertet. |
256.343,02 € |
251.981,60 € |
| Es bestanden unfertige
Erzeugnisse |
12.000,00 € |
0,00 € |
IV. Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände
| Forderungen aus
Lieferungen und Leistungen |
58.259,86 € |
51.940,01 € |
| Über die
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen liegt eine
Aufstellung zum Bilanzstichtag vor. |
65.191,36 € |
58.871,51 € |
| Es wurde eine
Einzelwertberichtigung über 40% der
Einzelforderung "Riccardo Beyerle" aus dem
Unternehmen Test-Step Peter Steppacher
übernommen. Das Unternehmen "Riccardo Beyerle"
befindet sich in Liquidation. |
-6.931,50 € |
-6.931,50 € |
| Die Sonstigen
Vermögensgegenstände setzen sich wie folgt
zusammen: |
2.447,94 € |
6.093,38 € |
| Anspruch auf Erstattung
des Kurzarbeitergeld |
1.000,00 € |
2.835,68 € |
| Gezahlte Vorschüsse
an Herrn Nahit Özer |
0,00 € |
2.000,00 € |
|
Steuerüberzahlungen |
1.257,70 € |
1.257,70 € |
| Durchlaufende Posten
Kreditkarte |
190,24 € |
0,00 € |
V. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten,
Postgiro
| Der Kassenbestand und
die Guthaben bei Kreditinstituten betragen zum
Bilanzstichtag |
634,54 € |
5.040,13 € |
| Der Bestand der
Hauptkasse beträgt |
78,47 € |
181,97 |
| Der Bestand der
Nebenkasse beträgt 33,35 CHF (31.12.2009 0,00
CHF) |
26,59 € |
0,00 € |
| Guthaben bei
Kreditinstituten bestehen bei |
|
|
| Der Deutschen Bank
Konstanz |
529,48 € |
0,00 € |
| Der Deutschen Bank
Konstanz - Laufendes Konto Test- Step Peter
Steppacher |
0,00 € |
4.858,16 € |
VI. Aktive Rechnungsabgrenzungsposten
| Aktive
Rechnungsabgrenzungsposten bestehen für |
9.200,65 € |
8.655,80 € |
| Telekom Rechnung Januar
2011 |
114,80 € |
114,80 € |
| Bearbeitungsgebühr
Darlehen 6107112234 |
8.541,00 € |
8.541,00 € |
| Bezirkssparkasse
Reichenau |
|
|
| 8.760,00
Bearbeitungsgebühr |
|
|
| 14.10.2009 |
|
|
| -219,00 Auflösung
2009 |
|
|
| Zurich Technische
Versicherung 01-04/2011 |
544,85 € |
0,00 € |
F. Erläuterungen zur Bilanz -
Passiva
I. Kapital
| Das Eigenkapital setzt
sich zusammen |
75.488,74 € |
75.000,00 € |
| aus gezeichnetem
Kapital |
25.000,00 € |
25.000,00 € |
| aus
Kapitalrücklagen |
50.000,00 € |
50.000,00 € |
| Aus Gewinnvortrag
2009 |
488,74 € |
0,00 € |
II. Jahresüberschuss
| Der Verlust für das
Geschäftsjahr 2010 beträgt |
-69.628,90€ |
|
III. Sonstige Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen entwickelten sich wie
folgt:
|
|
Stand 01.01.10 |
Zuführung |
Auflösung |
Stand 31.12.2009 |
|
Berufsgenossenschaft |
1.350,00 |
0,00 |
295,94 |
1.054,06 |
| Nicht genommener
Urlaub |
803,13 |
0,00 |
402,36 |
400,77 |
| Steuererklärung
2009 |
2.000,00 |
0,00 |
1.000,00 |
1.000,00 |
|
|
|
|
2.454,83 |
IV. Verbindlichkeiten gegenüber
Kreditinstituten
Es bestehen Verbindlichkeiten gegenüber
Kreditinstituten:
| Es bestehen
Verbindlichkeiten gegenüber
Kreditinstituten |
523.300,51 € |
474.494,81 € |
| Mit einer Restlaufzeit
von mehr als 5 Jahren |
370.990,50 € |
375.000,00 € |
| Gegenüber der
Bezirkssparkasse Reichenau Darlehen 6107112333 |
156.000,00 € |
156.000,00 € |
| Gegenüber der
Bezirkssparkasse Reichenau Darlehen 6107112234 |
214.990,50 € |
219.000,00 € |
Die Darlehen sind durch Grundschulden auf zwei
Immobilien im Eigentum von Frau Silke Gutfreund besichert,
sowie durch persönliche Bürgschaften durch Herrn
Rüdiger Gutfreund und Frau Silke Gutfreund. Eine
Rückbürgschaft besteht durch die
Bürgschaftsbank.
| Mit einer Laufzeit bis 1
Jahr |
152.310,01 € |
99.494,81 € |
| Gegenüber der
Bezirkssparkasse Reichenau lfd. Konto 7066491 |
124.014,56 € |
31.327,82 € |
| Gegenüber der
Volksbank Konstanz eG lfd. Konto 225904103 |
28.295,45 € |
16.502,42 € |
| Gegenüber der
Deutschen Bank Konstanz lfd. Konto 0411041 00 |
0,00 € |
4,90 € |
| Gegenüber dem
Internationalen Bankhaus Bodensee AG lfd. Konto
1203330005 Test-Step Peter Steppacher |
0,00 € |
51.659,67 € |
V. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und
Leistungen
| Über die
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
liegt eine Aufstellung zum Bilanzstichtag vor. |
16.403,83 € |
2.479,43 € |
VI. Sonstige Verbindlichkeiten
| Es bestehen sonstige
Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von 1 bis 5
Jahren: |
100.000,00 € |
100.000,00 € |
| Herr Peter Steppacher
gewährt ein endfälliges Darlehen bis zum
30.09.2012. |
100.000,00 € |
100.000,00 € |
| Es bestehen sonstige
Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis 1
Jahr: |
4.530,00 € |
4.336,81 € |
| Bonus "Riccardo Beyerle"
2008 - Unternehmen in Liquidation |
1.372,63 € |
1.372,63 € |
| Umsatzsteuer |
1.341,95 € |
1.712,60 € |
| Verspätungszuschlag
Umsatzsteuer November 2009 |
0,00 € |
30,00 € |
| Verspätungszuschlag
Umsatzsteuer Dezember 2009 |
0,00 € |
20,00 € |
| Verbindlichkeiten aus
Gehalt Dezember 2009 - Nachberechnung Herr
Rüdiger Gutfreund |
0,00 € |
-421,93 € |
| Verbindlichkeiten aus
Lohn- und Kirchensteuer Dezember |
1.767,62 € |
1.623,51 € |
| Verbindlichkeiten aus
Sozialversicherung |
47,80 € |
0,00 € |
G.Erläuterungen zur GuV
I. Umsatzerlöse
| Umsatzerlöse |
546.404,40 € |
131.240,32 € |
| Umsatzsteuerpflichtige
Umsätze |
375.610,92 € |
91.482,80 € |
| Erlöse Adapter |
321.262,26 € |
77.995,48 € |
| Erlöse
Handelsware |
54.347,66 € |
13.402,32 € |
| Sonstige
Erlöse |
1,00 € |
85,00 € |
| Umsatzsteuerfreie
Umsätze |
178.893,77 € |
42.205,35 € |
| Erlöse Ausfuhr |
138.393,54 € |
38.561,85 € |
| Erlöse
Europäische Union |
40.500,23 € |
3.643,50 € |
| Abzüglich
Erlösminderungen |
-8.100,29 € |
-2.447,83 € |
| Rabatte steuerfrei |
-356,90 € |
-321,35 € |
| Skonti steuerfrei |
-5.346,80 € |
-497,48 € |
| Skonti
steuerpflichtig |
-2.396,59 € |
-1.629,00 € |
II. Sonstige betriebliche Erträge
| Sonstige betriebliche
Erträge |
22.080,84 € |
6.121,11 € |
| Erträge aus der
Auflösung von Rückstellungen |
1.419,52 € |
4.969,87 € |
| Verrechnete sonstige
Sachbezüge |
3.961,06 € |
1.151,24 € |
| - Private Kfz-Nutzung
Herr Rüdiger Gutfreund |
|
|
| Sonstige betriebliche
Erträge |
16.700,26 € |
0,00 € |
III. Materialaufwand
| Materialaufwand |
-274.243,85 € |
-6.425,20 € |
| Fremdleistungen - z.B.
für Softwareentwicklung |
-85.026,82 € |
-3.100,93 € |
| Fremdleistung -
Verdrahtung der Adapter |
-27.929,74 € |
-9.302,78 € |
| Wareneingang |
-165.648,71 € |
-22.813,77 € |
|
Bestandsveränderungen Roh-, Hilfs- und
Betriebsstoffe |
4.361,42 € |
28.792,28 € |
IV. Personalaufwand
| Personalaufwand |
-208.641,10 € |
-52.375,03 € |
| Löhne und
Gehälter |
-198.591,02 € |
-48.527,33 € |
| Gehälter |
-151.807,70 € |
-36.323,39 € |
|
Geschäftsführergehälter |
-46.783,32 € |
-12.203,94 € |
| Soziale Abgaben |
-10.050,08 € |
-3.847,70 € |
| Gesetzliche soziale
Aufwendungen |
-48.671,92 € |
-11.541,76 € |
| Freiwillige soziale
Aufwendungen |
-495,58 € |
-349,12 € |
| Pauschale Steuer |
-65,16 € |
-16,29 € |
| Zuschüsse der
Agentur für Arbeit - Kurzarbeit |
39.182,58 € |
8.059,47 € |
V. Abschreibungen
| Abschreibungen auf
immaterielle Vermögensgegenstände |
-22.097,00 € |
-5.524,16 € |
| Abschreibungen auf
Sachanlagen |
-2.425,70 € |
-1.297,14 € |
Die Abschreibungen sind im Anlagespiegel in der
Abschreibungsliste im Anhang detailliert dargestellt.
VI. Andere betriebliche Aufwendungen
| Andere betriebliche
Aufwendungen |
-110.889,63 € |
-60.902,86 € |
| Raumkosten |
-54.979,42 € |
-12.901,72 € |
| Miete und
Mietnebenkosten |
-47.025,22 € |
-11.387,66 € |
| Gas, Strom, Wasser |
-3.852,52 € |
-927,94 € |
| Reinigung |
-4.101,68 € |
-552,64 € |
| Instandhaltung
betrieblicher Räume |
0,00 € |
-33,48 € |
| Versicherungen,
Beiträge und Abgaben |
-5.510,84 € |
-2.057,35 € |
| Versicherungen |
-4.992,15 € |
-1.947,03 € |
| Sonstige Abgaben und
Beiträge |
-518,69 € |
-60,32 € |
|
Verspätungszuschläge |
0,00 € |
-50,00 € |
| Reparaturen und
Instandhaltungen |
-4.420,46 € |
-375,95 € |
| Reparaturen und
Instandhaltungen technische Anlagen und
Maschinen |
-469,57 € |
-56,80 € |
| Reparaturen und
Instandhaltungen Betriebs- und
Geschäftsausstattung |
-1.158,26 € |
|
| Wartungskosten für
Hard- und Software |
-2.792,63 € |
-319,15 € |
| Fahrzeugkosten |
-7.609,42 € |
-2.181,54 € |
| Laufende
Kfz-Betriebskosten |
-1.728,36 € |
-799,78 € |
| Kfz-Reparaturen |
-548,16 € |
-50,33 € |
| Mietleasing Kfz |
-5.332,90 € |
-1.331,43 € |
| Werbe- und
Reisekosten |
-6.568,07 € |
-1.392,33 € |
| Werbekosten |
-6.285,80 € |
-1.359,81 € |
| Bewirtungskosten |
-84,83 € |
-22,76 € |
| Nicht abziehbare
Bewirtungskosten |
-36,35 € |
-9,76 € |
| Aufmerksamkeiten |
-2,60 € |
0,00 € |
| Reisekosten |
-158,49 € |
0,00 € |
| Kosten der
Warenabgabe |
-10.040,77 € |
-3.775,84 € |
| Verpackungsmaterial |
-842,20 € |
-354,70 € |
| Ausgangsfrachten |
-6.130,34 € |
-2.143,64 € |
| Fremdarbeiten
(Vertrieb) |
-3.068,23 € |
-1.277,50 € |
| Verschiedene
betriebliche Kosten |
-21.760,65 € |
-38.218,13 € |
| Mietleasing |
-927,16 € |
0,00 € |
| Sonstige betriebliche
Aufwendungen |
-2.934,62 € |
-14.563,55 € |
| Fremdleistungen und
Fremdarbeiten |
0,00 € |
-14.000,00 € |
| Porto |
-794,68 € |
-607,59 € |
| Telefon |
-1.200,66 € |
-361,89 € |
| Telefax und
Internet |
-453,77 € |
-153,03 € |
| Bürobedarf |
-2.653,85 € |
-356,74 € |
| Fortbildungskosten |
0,00 € |
-860,00 € |
| Zeitschriften,
Bücher |
-34,50 € |
0,00 € |
| Rechts- und
Beratungskosten |
-9.623,79 € |
-1.627,96 € |
|
Buchführungskosten |
-1.838,00 € |
-2.587,20 € |
| Mieten für
Einrichtungen |
0,00 € |
-668,15 € |
| Kosten des
Geldverkehrs |
-546,90 € |
-675,99 € |
| Betriebsbedarf |
-299,78 € |
-446,84 € |
| Werkzeuge und
Kleingeräte |
-452,94 € |
-1.309,19 € |
VII. Zinsen und ähnliche Aufwendungen
| Zinsen und
Aufwendungen |
-31.570,86 € |
-10.142,70 € |
| Zinsaufwendungen
für kurzfristige Verbindlichkeiten |
-12.169,69 € |
-2.225,17 € |
| Zinsaufwendungen
Darlehen Peter Steppacher |
-4.500,00 € |
-1.125,00 € |
| Zinsaufwendungen
Darlehen Rüdiger Gutfreund |
0,00 € |
-562,50 € |
| Zinsaufwendungen
Darlehen Bezirkssparkasse Reichenau 6107112333 |
-3.042,00 € |
-977,60 € |
| Zinsaufwendungen
Darlehen Bezirkssparkasse Reichenau 6107112234 |
-8.322,00 € |
-1.712,53 € |
| Zinsähnliche
Aufwendungen |
-3.537,17 € |
-3.539,90 € |
VIII. Steuern vom Einkommen und Ertrag
| Gewerbesteuernachzahlung
Vorjahre |
0,00 € |
-0,40 € |
IX. Sonstige Steuern
| Kfz-Steuern |
-246,00 € |
-205,20 € |
H. Anhang
I. Anlagenverzeichnis
|
Konto |
Bezeichnung |
AHK |
Zugang Geschäftsjahr |
Abgang Geschäftsjahr |
AfA Geschäftsjahr |
| 0035 |
Firmenwert |
331.447,16 |
0,00 |
0,00 |
22.097,00 |
| 0210 |
Maschinen |
4.887,00 |
0,00 |
0,00 |
978,00 |
| 0211 |
Vorführgeräte |
1.226,00 |
0,00 |
0,00 |
154,00 |
|
Technische Anlagen und
Maschinen |
6.113,00 |
0,00 |
0,00 |
1.132,00 |
| 300 |
Betriebs- und
Geschäftsausstattung |
1.497,14 |
520,00 |
0,00 |
208,00 |
| 485 |
Geringwertige
Wirtschaftsgüter |
5.006,00 |
423,70 |
0,00 |
1.085,70 |
|
Andere Anlagen,
Betriebs- und Geschäftsausstattung |
6.503,14 |
943,70 |
0,00 |
1.293,70 |
| Gesamt |
|
344.063,30 |
943,70 |
0,00 |
24.522,70 |
|
Konto |
Bezeichnung |
Buchwert Vorjahr |
AfA kumuliert |
Buchwert 31.12.2009 |
| 0035 |
Firmenwert |
325.923,00 |
27.621,16 |
303.826,00 |
| 0210 |
Maschinen |
4.642,00 |
1.223,00 |
3.664,00 |
| 0211 |
Vorführgeräte |
1.187,00 |
193,00 |
1.033,00 |
|
Technische Anlagen und
Maschinen |
5.829,00 |
1.416,00 |
4.697,00 |
| 300 |
Betriebs- und
Geschäftsausstattung |
1.485,00 |
220,14 |
1.797,00 |
| 485 |
Geringwertige
Wirtschaftsgüter |
4.005,00 |
2.086,70 |
3.343,00 |
|
Andere Anlagen,
Betriebs- und Geschäftsausstattung |
5.490,00 |
2.306,84 |
5.140,00 |
| Gesamt |
|
337.242,00 |
31.344,00 |
313.663,00 |
II. Kontennachweis zur Bilanz
| 1. Geschäfts- oder
Firmenwert |
|
| 00035 Geschäfts-
oder Firmenwert |
303.826,00 € |
| I. Immaterielle
Vermögensgegenstände |
|
| 1. technische Anlagen
und Maschinen |
|
| 00210 Maschinen |
3.664,00 € |
| 00211
Vorführgeräte |
1.033,00 € |
| 2. andere Anlagen.
Betriebs- und Geschäftsausstattung |
|
| 00300 Betriebs- und
Geschäftsausstattung |
1.797,00 € |
| 00485 Geringwertige
Wirtschaftsgüter Sammelposten |
3.343,00 € |
| II. Sachanlagen |
|
| A.
Anlagevermögen |
|
| 1. Roh-. Hilfs- und
Betriebsstoffe |
|
| 03970 Bestand Roh-,
Hilfs- und Betriebsstoffe |
256.343,02 € |
| 2. unfertige
Erzeugnisse |
|
| 07000 Unfertige
Erzeugnisse und Leistungen |
12.000,00 € |
| I. Vorräte |
|
| 1. Forderungen aus
Lieferungen und Leistungen |
|
| 00998
Einzelwertberichtigung Forderungen bis 1 Jahr |
-6.931,50 € |
| 01400 Forderungen aus
Lieferungen und Leistungen |
65.191,36 € |
| 2. sonstige
Vermögensgegenstände |
|
| 01361 Geldtransit
Kreditkarte |
190,24 € |
| 01500 Sonstige
Vermögensgegenstände |
1.000,00 € |
| 01540
Steuerüberzahlungen |
1.257,70 € |
| II. Forderungen und
sonstige Vermögensgegenstände |
|
| IV. Kassenbestand.
Guthaben b. Kreditinstituten. Postgiro |
|
| 01000 Kasse |
78,47 € |
| 01010 Nebenkasse
CHF |
26,59 € |
| 01230 Deutsche Bank
0411041 00 |
529,48 € |
| B.
Umlaufvermögen |
|
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
|
| 00980 Aktive
Rechnungsabgrenzung |
9.200,65 € |
| I. Kapital |
|
| II.
Kapitalrücklagen |
|
| 00840
Kapitalrücklage |
50.000,00 € |
| III. Gewinn- und
Verlustvortrag |
|
| 00860 Gewinnvortrag vor
Verwendung |
488,74 € |
| IV.
Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag |
|
| A. Eigenkapital |
|
| 1. sonstige
Rückstellungen |
|
| 00970 Sonstige
Rückstellungen |
2.454,83 € |
| B.
Rückstellungen |
|
| 1. Verbindlichkeiten
gegenüber Kreditinstituten |
|
| 00651 Verb. Spk
Reichenau RLZ größer 5 Jahre |
370.990,50 € |
| 01210 Sparkasse
Reichenau |
124.014,56 € |
| 01220 Volksbank eG
Konstanz |
28.295,45 € |
| 2. Verbindlichkeiten aus
Lieferungen u. Leistungen |
|
| 01600 Verbindlichkeiten
aus Lieferungen und Leistungen |
16.403,83 € |
| 3. sonstige
Verbindlichkeiten |
|
| 01570 Abziehbare
Vorsteuer |
-362,85 € |
| 01571 Abziehbare
Vorsteuer 7 % |
-597,85 € |
| 01574 Abziehbare
Vorsteuer aus EG-Erwerb 19 % |
-296,40 € |
| 01576 Abziehbare
Vorsteuer 19 % |
-65.371,61 € |
| 01588
Einfuhrumsatzsteuer |
-3.472,25 € |
| 01700 Sonstige
Verbindlichkeiten |
1.372,63 € |
| 01712 Darlehen Peter
Steppacher |
100.000,00 € |
| 01741 Verbindlichkeiten
aus Lohn- und Kirchensteuer |
1.767,62 € |
| 01742 Verbindlichkeiten
soziale Sicherheit |
47,80 € |
| 01774 Umsatzsteuer aus
EG-Erwerb 19 % |
296,40 € |
| 01776 Umsatzsteuer 19
% |
71.670,95 € |
| 01780 Umsatzsteuer -
Vorauszahlungen |
865,56 € |
| 01781 Umsatzsteuer -
Vorauszahlungen 1/11 |
-1.390,00 € |
| D.
Verbindlichkeiten |
|
III. Kontennachweis zur Gewinn- und
Verlustrechnung
| Umsatzerlöse |
|
| 08120 Steuerfreie
Umsätze § 4 Nr.1 a UStG |
138.393,54 € |
| 08125 Steuerfreie EG-
Lieferungen § 4,1 b UStG |
40.500,23 € |
| 08200 Erlöse |
1,00 € |
| 08409 Erlöse
Adapter 19 % USt |
321.262,26 € |
| 08412 Erlöse
Handelsware 19 % USt |
54.347,66 € |
| 08705
Erlösschmälerungen steuerfrei § 4 Nr.
la UStG |
-2.107,58 € |
| 08720
Erlösschmälerungen 19 % USt |
-841,00 € |
| 08730 Gewährte
Skonti |
-3.239,22 € |
| 08736 Gewährte
Skonti 19 % USt |
-1.555,59 € |
| 08770 Gewährte
Rabatte |
-356,90 € |
|
Bestandsveränderungen fertige/unfertige
Erzeugnisse |
|
| 08960
Bestandsveränderungen unfertige Erzeugnisse |
12.000,00 € |
| Sonstige betriebliche
Erträge |
|
| 02735 Erträge aus
der Auflösung von Rückstellungen |
1.419,52 € |
| 08611 Verrechnete
sonstige Sachbezüge 19 % USt |
3.961,06 € |
| 08625 Sonstige
Erlöse betrieblich und regelmäßig,
steuerfrei |
16.659,67 € |
| 08640 Sonstige
Erlöse betriebl. u. regelmäßig 19 %
USt |
40,59 € |
| Materialaufwand |
|
| 03100
Fremdleistungen |
-85.026,82 € |
| 03102 Fremdleistungen
Verdrahtung 19% VoSt |
-27.929,74 € |
| 03410 Wareneingang
Adapter - 19 % VoSt |
-133.440,41 € |
| 03412 Wareneingang
Handelsware - 19 % VoSt |
-15.085,71 € |
| 03425 EG-Erwerb 19 %
Vorsteuer und 19 % Umsatzsteuer |
-1.560,00 € |
| 03502 Wareneingang
Handelsware - steuerfrei |
-18.445,00 € |
| 03736 Erhaltene Skonti -
19 % Vorsteuer |
3.143,51 € |
| 03760 Erhaltene Boni -
19 % Vorsteuer |
6,05 € |
| 03800
Bezugsnebenkosten |
-82,71 € |
| 03850 Zölle und
Einfuhrabgaben |
-184,44 € |
| 03960
Bestandsveränderungen RHB-Stoffe/bezogene
Ware |
4.361,42 € |
| Personalaufwand |
|
| 04120 Gehälter |
-151.807,70 € |
| 04123
Geschäftsführergehälter
Kfz-Überlassung |
-4.783,32 € |
| 04124
Geschäftsführergehälter der
GmbH-Gesellschafter |
-42.000,00 € |
| 04130 Gesetzliche
soziale Aufwendungen |
-47.336,08 € |
| 04131 Gesetzliche
soziale Aufwendungen Zuschuss private KV/PV |
-1.335,84 € |
| 04140 Freiwillige
soziale Aufw. - lohnsteuerfrei |
-495,58 € |
| 04149 Pauschale Steuer
auf sonstige Bezüge (z.B.
Fahrtkostenzuschüsse) |
-65,16 € |
| 04155 Zuschüsse der
Agenturen für Arbeit (Haben) |
39.182,58 € |
| Abschreibungen |
|
| 04824 Abschreibung
Geschäfts-, Firmenwert |
-22.097,00 € |
| 04830 Abschreibungen auf
Sachanlagen |
-1.340,00 € |
| 04862 Abschreibung
Sammelposten GWG |
-1.085,70 € |
| Raumkosten |
|
| 04200 Raumkosten |
-3.822,35 € |
| 04210 Miete
(unbewegliche Wirtschaftsgüter) |
-43.202,87 € |
| 04240 Gas, Strom,
Wasser |
-3.852,52 € |
| 04250 Reinigung |
-4.101,68 € |
| Versicherungen,
Beiträge und Abgaben |
|
| 04360
Versicherungen |
-4.992,15 € |
| 04380 Beiträge |
-333,96 € |
| 04390 Sonstige
Abgaben |
-184,73 € |
| Reparaturen und
Instandhaltungen |
|
| 04800 Reparatur und
Instandhaltung techn. Anlagen u. Maschinen |
-469,57 € |
| 04805 Reparatur und
Instandhaltung Betriebs- u. Geschäftsausst. |
-1.158,26 € |
| 04806 Wartungskosten
für Hard- und Software |
-2.792,63 € |
| Fahrzeug kosten |
|
| 04530 Laufende Kfz -
Betriebskosten |
-1.517,90 € |
| 04540 Kfz -
Reparaturen |
-548,16 € |
| 04570 Mietleasing
Kfz |
-5.332,90 € |
| 04580 Sonstige Kfz -
Kosten |
-210,46 € |
| Werbe- und
Reisekosten |
|
| 04600 Werbekosten |
-6.285,80 € |
| 04650
Bewirtungskosten |
-84,83 € |
| 04653
Aufmerksamkeiten |
-2,60 € |
| 04654 Nicht
abzugsfähige Bewirtungskosten |
-36,35 € |
| 04666 Reisekosten
Arbeitnehmer Übernachtungsaufwand |
-66,39 € |
| 04668 Reisekosten
Arbeitnehmer Kilometergelderstattung |
-92,10 € |
| Kosten der
Warenabgabe |
|
| 04710
Verpackungsmaterial |
-842,20 € |
| 04730
Ausgangsfrachten |
-6.130,34 € |
| 04760
Verkaufsprovisionen |
-2.699,53 € |
| 04780 Fremdarbeiten
(Vertrieb) |
-368,70 € |
| verschiedene
betriebliche Kosten |
|
| 04810 Mietleasing
(bewegliche Wirtschaftsgüter) |
-927,16 € |
| 04900 Sonstige
betriebliche Aufwendungen |
-2.934,62 € |
| 04910 Porto |
-794,68 € |
| 04920 Telefon |
-1.200,66 € |
| 04925 Telefax und
Internetkosten |
-453,77 € |
| 04930
Bürobedarf |
-2.653,85 € |
| 04940 Zeitschriften,
Bücher |
-34,50 € |
| 04950 Rechts- und
Beratungskosten |
-9.623,79 € |
| 04955
Buchführungskosten |
-1.838,00 € |
| 04970 Kosten des
Geldverkehrs |
-546,90 € |
| 04980
Betriebsbedarf |
-299,78 € |
| 04985 Werkzeuge und
Kleingeräte |
-452,94 € |
| Andere betriebl.
Aufwendungen |
|
| Zinsen und ähnliche
Aufwendungen |
|
| 02110 Zinsaufwendungen
für kfr. Verbindlichkeiten |
-11.148,85 € |
| 02111 Zinsaufwendungen
Steppacher IBB |
-1.020,84 € |
| 02121 Zinsaufwendungen
Darlehen Steppacher |
-4.500,00 € |
| 02123 Zinsaufwendungen
Darlehen Spk 6107112333 |
-3.042,00 € |
| 02124 Zinsaufwendungen
Darlehen Spk 6107112234 |
-8.322,00 € |
| 02140 Zinsähnliche
Aufwendungen |
-3.537,17 € |
| Ergebnis der
gewöhnlichen Geschäftstätigkeit |
|
| Sonstige Steuern |
|
| 04510 Kfz - Steuern |
-246,00 € |
IV Debitorenaufstellung
|
|
DEBITOREN |
Saldo per 31.12.2010 |
|
Konto |
Kontobezeichnung |
Soll |
Haben |
| 10000 |
Diverse Debitoren
Firmenübernahme |
33.849,30 € |
|
| 10003 |
ad + t AG |
1.689,14 € |
|
| 10006 |
Riccardo Beyerle
S.p.A. |
3.175,00 € |
|
| 10045 |
Bürkert Werke
GmbH |
2.691,78 € |
|
|
10046 Aeroflex GmbH |
1.832,60 € |
|
| 10097 |
Hirschmann |
671,16 € |
|
| 10169 |
L. Bodenmann
Radolfzell |
48,55 € |
|
| 10189 |
Bepro AG |
5.980,28 € |
|
| 10197 |
Phoenix Contact
Electronics GmbH |
2.427,60 € |
|
| 10203 |
Siemens AG |
4.275,67 € |
|
| 10204 |
Mussack Elektro |
400,14 € |
|
| 10233 |
KONRAD Technologie
GmbH |
1.574,73 € |
|
| 10263 |
Feo Elektronik GmbH |
3.041,44 € |
|
| 10272 |
Semar srl |
836,59 € |
|
| 10277 |
A. Boneschi s.r.l. |
2.530,84 € |
|
| 10296 |
Mann + Hummel Automotive
GmbH |
115,19 € |
|
|
|
65.140,01 € |
|
V. Kreditorenaufstellung
|
|
KREDITOREN |
Saldo per 31.12.2010 |
|
Konto |
Kontobezeichnung |
Soll |
Haben |
| 70005 |
WIRE TEC |
|
954,01 € |
| 70017 |
PTR Messtechnik GmbH
& Co. KG |
|
127,09 € |
| 70018 |
Digitaltest Gesellschaft
für elektronische Testsysteme mbH |
|
476,00 € |
| 70023 |
Rodler - Programme |
|
3.498,60 € |
| 70030 |
ingun Prüfmittelbau
GmbH |
|
3.483,25 € |
| 70032 |
Bürklin OHG |
|
106,86 € |
| 70034 |
DPD GeoPost (DE)
GmbH |
|
202,15 € |
| 70050 |
Deutsche Telekom AG |
51,35 € |
|
| 70056 |
igus GmbH |
|
53,38 € |
| 70060 |
Helmut Becker |
|
330,72 € |
|
70069 Aluplex Aluminium
und Plexiglas Vertriebs-GmbH |
|
105,91 € |
|
70070 Sekisui Chemical
GmbH |
|
654,50 € |
|
70085 Alexander
Weigold |
|
166,60 € |
| 70088 |
Heinrich Kipp Werk
KG |
|
280,76 € |
| 70106 |
Von Roll Deutschland
GmbH |
|
1.119,08 € |
| 70123 |
Rodler -
Dienstleistung |
|
2.061,68 € |
| 70124 |
Clean-Enterprises |
|
304,22 € |
|
70142 RAAB-Verlag &
Versandhandel GmbH |
|
341,05 € |
| 70146 |
Schmidbauer GmbH |
|
278,82 € |
|
70150 combit GmbH |
|
51,41 € |
| 80003 |
Künstlersozialkasse |
|
233,96 € |
| 90001 |
Rüdiger
Gutfreund |
|
769,79 € |
| 90002 |
Silke Gutfreund |
|
803,99 € |
|
|
51,35 € |
16.403,83 € |
|
