Phase 5 GmbH

Phase 5 GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die Phase 5 GmbH hat ihren Sitz in Düsseldorf. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichtes Düsseldorf unter HRB 36578 eingetragen.

II. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss zum 31.12.2023 wurde auf der Grundlage des Handelsgesetzbuches und den ergänzenden Vorschriften des GmbHG erstellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren § 275 Abs. 2 HGB gegliedert.

Die Wertansätze sind aus der Bilanz zum 31.12.2022 als Vortrag übernommen. Aufbau und Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung entsprechen grundsätzlich dem Vorjahr.

III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die immateriellen Vermögensgegenstände werden mit den Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Die Nutzungsdauern bemessen sich dabei nach den betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen angesetzt. Bei Gegenständen, deren Nutzung zeitlich begrenzt ist, werden die Abschreibungen linear ermittelt. Die Abschreibungen bemessen sich dabei nach den voraussichtlichen Nutzungsdauern. Die Abschreibungen auf Zugänge zum Sachanlagevermögen erfolgen grundsätzlich zeitanteilig.

Anteile an verbundenen Unternehmen und Beteiligungen sind zu Anschaffungskosten oder ihrem niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert.

Die ausgewiesenen Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, wurden in Vorjahren auf einen Erinnerungswert abgeschrieben.

Als unfertige Leistungen werden bis zum Bilanzstichtag angefallene, noch nicht abgerechnete Leistungen ausgewiesen. Die Bewertung erfolgte retrograd unter Berücksichtigung eines pauschalen Gewinnabschlags.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden zum Nennwert angesetzt. Das mit einzelnen Forderungen verbundene Risiko wird durch Abschläge vom Nennwert berücksichtigt; uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben. Dem allgemeinen Risiko wird durch Bildung einer Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen beinhalten Darlehensforderungen in Höhe von TEUR 20 (Vorjahr: TEUR 16).

Die Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, beinhalten Darlehensforderungen in Höhe von TEUR 1.167 (Vorjahr: TEUR 1.467).

Forderungen gegen Gesellschafter werden in Höhe von TEUR 521 (Vorjahr: TEUR 516) in den sonstigen Vermögensgegenständen ausgewiesen. 

Die sonstigen Vermögensgegenstände sind zu Nennwerten abzüglich erforderlicher Wert­berichtigungen bilanziert. Sie beinhalten Forderungen aus Steuerrückzahlungen in Höhe von TEUR 1.085 (Vorjahr: TEUR 2.011) und Darlehensforderungen in Höhe von insgesamt TEUR 956 (Vorjahr TEUR 1.935).

Der Ansatz der liquiden Mittel erfolgte zu Nennwerten.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten enthalten im Wesentlichen abgegrenzte Versicherungsbeiträge, Leasing­gebühren sowie Nutzungsrechte für das Folgejahr.

Auf die Bildung aktiver latenter Steuern wurde angesichts des Wahlrechts des § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB verzichtet.

Das gezeichnete Kapital beträgt unverändert TEUR 26. Aus dem Erwerb eigener Anteile ist ein Betrag in Höhe von TEUR 7 (Vorjahr: TEUR 7) offen abgesetzt.

Im Bilanzgewinn ist ein Gewinnvortrag in Höhe von TEUR 9.668 (Vorjahr: TEUR 9.486) enthalten.

Die Steuerrückstellungen sowie die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des Erfüllungsbetrags angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (d. h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preis­steige­run­gen). Langfristige Rückstellungen, die abgezinst werden müssten, bestehen nicht.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

IV. Haftungsverhältnisse

Die Phase 5 GmbH ist mittelbare Gesellschafterin der 23. Objektgesellschaft Erkrather Straße UG (haftungsbeschränkt), Düsseldorf, sowie der 24. Objektgesellschaft Erkrather Straße UG (haftungsbeschränkt), Düsseldorf. Die Gesellschaften planen in Köln die Errichtung zweier Gebäudekomplexe. In diesem Zusammenhang sind Inhaberschuldverschreibungen ausgegeben worden, für die die Phase 5 GmbH mit jeweils maximal TEUR 1.000 (insgesamt TEUR 2.000) für die Erfüllung aller gegenwärtig bestehenden, zukünftigen und bedingten Ansprüche etwaiger Erwerber auf Zahlung von Kapital und Zinsen haftet.
 
Aufgrund der vorgelegten Projektkalkulation wird das Risiko der Inanspruchnahme mit gering eingeschätzt.

V. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen in Höhe von insgesamt TEUR 4.699, die in den Jahren 2024 bis 2035 fällig werden. Die Miet- und Leasingverträge dienen dem Zweck der Schonung der Liquidität bzw. der zeitlichen Verteilung der Auszahlungen über den Zeitraum der Nutzung. Diesem Vorteil steht das Risiko der Bindung an eine festgelegte Vertrags­laufzeit gegenüber.

VI. Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen

In 2024 wurden keine derartigen Geschäfte zu marktunüblichen Konditionen abgeschlossen.

VII. Sonstige Angaben

Mitarbeiter

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr im Durchschnitt 25 (Vorjahr: 35) Arbeitnehmer beschäftigt.

Bei sämtlichen Mitarbeitern handelt es sich um Angestellte. Arbeiter oder gewerbliche Mitarbeiter werden nicht beschäftigt.

Geschäftsführung

Der Geschäftsführung der Gesellschaft gehörten im Geschäftsjahr und bis zum Erstellungszeitpunkt an:

Herr Volker Busse, Architekt, Düsseldorf

Herr Dirk Landrock, Architekt, Düsseldorf 

Herr Martin Welp, Architekt, Düsseldorf

Düsseldorf, den 18. September 2024 gez. Volker Busse
    (Geschäftsführer)

    gez. Dirk Landrock
    (Geschäftsführer)

    gez. Martin Welp
    (Geschäftsführer)

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 20.09.2024 festgestellt.