EDAG Engineering Holding GmbH

EDAG Engineering Holding GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

1. Bilanz zum 31. Dezember 2023

2. Anhang für das Geschäftsjahr 2023

2.1. Allgemeine Angaben

Die EDAG Engineering Holding GmbH, München (kurz: EDAG Holding GmbH) ist unter der Handelsregisternummer HRB 216106 am Registergericht des Amtsgerichts München eingetragen. Der Sitz der Gesellschaft ist: Leopoldstraße 53, 80802 München. Die Gesellschaft ist zum Bilanzstichtag 31.12.2023 eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 i.V.m. § 267a Abs. 3 Nr. 3 HGB.

Der Jahresabschluss wird nach den Rechnungslegungsvorschriften für Kapitalgesellschaften des Handelsgesetzbuches (HGB) unter Berücksichtigung des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) sowie der Regelungen der Satzung der Gesellschaft aufgestellt.

Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Soweit aus Gründen der Klarheit und Übersichtlichkeit erforderlich, werden die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz anzubringenden Vermerke ebenso wie die Vermerke, die wahlweise in der Bilanz anzubringen sind, im Anhang aufgeführt. Zudem werden die mit arabischen Zahlen versehenen Posten der Bilanz zusammengefasst ausgewiesen und im Anhang gesondert erläutert.

Der Jahresabschluss wurde in der Berichtswährung Euro aufgestellt. Alle Beträge werden, sofern nicht anders dargestellt, in tausend Euro (TEUR) angegeben. Bei Prozentangaben und Zahlen können Rundungsdifferenzen auftreten.

Seit dem 22. Januar 2015 (Eintragung: 09. Februar 2015) besteht, mit Wirkung zum 01. Januar 2015, ein Beherrschungs- und ein Gewinnabführungsvertrag mit der EDAG Engineering GmbH, Wiesbaden.

2.2. Angaben zu den Bilanzierungs-, Bewertungs- und Ausweismethoden

2.2.1. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss wurde unter Annahme der Unternehmensfortführung (Going-Concern) aufgestellt.

Die angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden haben sich gegenüber dem Jahresabschluss
31. Dezember 2022 im Wesentlichen nicht verändert.

2.2.2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei den Finanzanlagen sind die Anteile an verbundenen Unternehmen und die Beteiligungen zu Anschaffungskosten oder den niedrigeren beizulegenden Werten bewertet. Abschreibungen werden nur bei dauernder Wertminderung vorgenommen. Bei Wegfall der Gründe für die Abschreibungen werden entsprechende Zuschreibungen vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt. Bei Forderungen, deren Einbringlichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet ist, werden angemessene Wertabschläge vorgenommen; uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben.

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert am Bilanzstichtag angesetzt.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Ausgaben vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden gemäß § 253 Abs. 2 HGB mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Latente Steuern werden auf die Unterschiede in den Bilanzansätzen der Handelsbilanz und der Steuerbilanz angesetzt, sofern sich diese in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich abbauen. Darüber hinaus werden aktive latente Steuern auf die bestehenden körperschaft- und gewerbesteuerlichen Verlustvorträge sowie auf steuerliche Zinsvorträge im Sinne des § 4h EStG i.V. mit § 8a KStG gebildet, soweit innerhalb der nächsten fünf Jahre eine Verlustverrechnung zu erwarten ist. Aktive und passive latente Steuern werden saldiert ausgewiesen.

Im Falle eines Aktivüberhangs der latenten Steuern zum Bilanzstichtag wird von dem Aktivierungswahlrecht des § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB kein Gebrauch gemacht.

Der Berechnung der latenten Steuern liegt ein effektiver Steuersatz von 29,67% (Vorjahr: 29,55%) zugrunde, der sich voraussichtlich im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen ergeben wird. Dieser setzt sich - wie im Vorjahr - aus 15,83% für die Körperschaftsteuer einschließlich Solidaritätszuschlag und 13,84% (Vorjahr: 13,72%) für die Gewerbesteuer zusammen. Der Steuersatz für die Gewerbesteuer ergibt sich aus dem durchschnittlichen Gewerbesteuerhebesatz von 395,50% (Vorjahr: 392,03%).

2.3. Erläuterungen zu Bilanzposten

2.3.1. Anlagevermögen (A1)

Die Bewertung der Finanzanlagen aus einer Beteiligung erfolgt zu Anschaffungskosten.

Auf die Erstellung eines Anlagengitters nach § 284 Abs. 3 HGB wird gemäß § 288 Abs. 1 Nr. 1 HGB verzichtet.

2.3.2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände (A2)

Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen aus der Gewinnabführung der EDAG Engineering GmbH, Wiesbaden, geregelt im Gewinnabführungsvertrag vom 22. Januar 2015. Bei den sonstigen Vermögensgegenständen handelt es sich um Erstattungsansprüche aus Ertragssteuern.

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

2.3.3. Kassenbestand und Bankguthaben (A3)

Das Unternehmen verfügt über flüssige Mittel in Höhe von 7 TEUR (Vorjahr: 10 TEUR).

2.3.4. Eigenkapital (A4)

Das gezeichnete Kapital der EDAG Engineering Holding GmbH, München, beträgt 1.000 TEUR (Vorjahr: 1.000 TEUR).

Die Kapitalrücklagen gemäß § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB betragen 61.425 TEUR (Vorjahr: 61.425 TEUR).

2.3.5. Rückstellungen (A5)

In den sonstigen Rückstellungen sind Abschlusskosten von 4 TEUR (Vorjahr: 6 TEUR), Sitzungsgelder des Aufsichtsrates von 6 TEUR (Vorjahr: 6 TEUR) sowie Archivierungskosten von 1 TEUR
(Vorjahr: 1 TEUR) enthalten.

2.3.6. Verbindlichkeiten (A6)

Die Verbindlichkeiten beinhalten kurzfristige Darlehen gegenüber der EDAG Engineering GmbH in Höhe von 135.360 TEUR (Vorjahr: 133.200 TEUR). Alle anderen Verbindlichkeiten haben gleichermaßen eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

2.3.7. Passive latente Steuern (7)

Die passiven latenten Steuern ergeben sich aus der ertragsteuerlichen Organschaft mit der EDAG Engineering GmbH, Wiesbaden.

2.4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

2.4.1. Befreiungsvorschrift nach § 326 HGB

Es wird die Befreiungsvorschrift gemäß § 326 HGB in Anspruch genommen.

2.5. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss in Höhe von 17.284 TEUR auf neue Rechnung vorzutragen und den entstehenden Bilanzgewinn in Höhe von 6.043 TEUR an die Gesellschafterin auszuschütten.

Im Kalenderjahr 2023 erfolgte keine Ergebnisabführung an die Gesellschafterin. Gemäß Gesellschafterbeschluss wurde der Jahresüberschuss aus dem Kalenderjahr 2022 in Höhe von 17.001 TEUR auf neue Rechnung vorgetragen.

2.6. Sonstige Pflichtangaben

2.6.1. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Stichtag 31.12.2023 sind keine Haftungsverhältnisse oder sonstigen finanziellen Verpflichtungen vorhanden.

2.6.2. Angaben über die Mitglieder der Unternehmensorgane

Herr Thomas Vennemann, München, ist alleiniger Geschäftsführer der EDAG Engineering Holding GmbH, München. Er ist einzelvertretungsberechtigt, mit der Befugnis, im Namen der Gesellschaft mit sich im eigenen Namen oder als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte abzuschließen.

Die Geschäftsführerbezüge betrugen 0 TEUR.

Dem Aufsichtsrat der EDAG Holding GmbH gehören folgende Damen und Herren an:

Die Vergütung der Mitglieder des Aufsichtsrats ist in § 12 des Gesellschaftsvertrags der EDAG Holding GmbH geregelt. Die Höhe der Vergütung wird in der Gesellschafterversammlung festgesetzt. Die Bezüge der Mitglieder des Aufsichtsrats betrugen im Berichtsjahr 12 TEUR (Vorjahr: 12 TEUR).

Für ihre Gremientätigkeiten erhalten die Mitglieder des Aufsichtsrats ausschließlich kurzfristig fällige Leistungen. In der Gesellschafterversammlung vom 25. April 2017 wurde beschlossen, dass den Mitgliedern des Aufsichtsrats ein Sitzungsgeld von 500 EUR für die Teilnahme an den Aufsichtsratssitzungen zusteht. Es wurden keine Vorschüsse oder Kredite an Aufsichtsratsmitglieder der EDAG Holding GmbH gewährt. Die Aufsichtsratsmitglieder sind im Rahmen der Firmenpolice für Rechtschutz und D&O Haftpflichtversicherung abgesichert.

2.6.3. Anzahl der beschäftigten Arbeitnehmer

Die Gesellschaft hat keine Mitarbeiter.

2.6.4. Steuerliche Verhältnisse

Die Gesellschaft wird beim Finanzamt München unter der Steuernummer 143 132 31152 geführt.

2.6.5. Nachtragsbericht

Es haben sich keine wesentlichen Ereignisse nach dem Bilanzstichtag ergeben.

2.7. Konzernverhältnisse

Das gezeichnete Kapital der EDAG Engineering GmbH, Wiesbaden befindet sich zu 100 Prozent im Eigentum der EDAG Engineering Holding GmbH, München, mit der in 2015 ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag abgeschlossen wurde.

Der Jahresabschluss wird in den Konzernabschluss der EDAG Engineering Group AG, Schlossgasse 2, 9320 Arbon (Schweiz), einbezogen, die den Konzernabschluss für den kleinsten Konsolidierungskreis aufstellt. Dieser basiert auf den International Financial Reporting Standards, wie sie in der Europäischen Union angewandt werden. Der Konzernabschluss und -lagebericht des Mutterunternehmens ist unter dieser Adresse erhältlich, kann darüber hinaus im Internet unter: https://www.edag.com/de/edag-group/investor-relations/finanzberichte abgerufen werden und wird beim Unternehmesregister in Deutschland eingereicht. Dieser Konzernabschluss dient der Befreiung nach § 292 Abs. 1 i.V.m. § 291 Abs. 1 HGB.

Die EDAG Engineering Group AG ist eine hundertprozentige Tochtergesellschaft der ATON GmbH, München, welche wiederum von der ATON 2 GmbH, München, gehalten wird. Die Obergesellschaft ATON 2 GmbH, München, stellt einen Konzernabschluss nach den Vorschriften der von der Europäischen Union anerkannten International Financial Reporting Standards (IFRS) (kleinster und größter Kreis) auf. Der Konzernabschluss der ATON 2 GmbH, München, wird beim Unternehmensregister elektronisch eingereicht und über die Publikations-Plattform (gemeinsames Portal von Bundesanzeiger und Unternehmensregister) veröffentlicht.

Thomas Vennemann