PDV-Systemhaus GmbH

PDV-Systemhaus GmbH

Erfurt

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

HANDELSBILANZ

Aktiva

Anhang 2023

PDV-Systemhaus GmbH, Weimarische Straße 16a, 99099 Erfurt

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Weitere Angaben zum Unternehmen

Der Jahresabschluss der PDV-Systemhaus GmbH wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) sowie des GmbHG aufgestellt.

Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurde von den größenabhängigen Erleichterungen der §§ 267, 276, 288, 274a HGB Gebrauch gemacht.

Die Bilanz gliedert sich nach den §§ 266 HGB ff.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

- Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten

- sonstige Wertpapiere zu Anschaffungskosten

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgte unter Anwendung des Festwertverfahrens.

Die unfertigen Leistungen wurden zu Herstellungskosten angesetzt. Die Waren wurden zu Anschaffungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Kassenbestände und Bankguthaben werden jeweils zum Nennwert angesetzt.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten wurden Aufwendungen vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, sofern sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Das gezeichnete Kapital (Stammkapital) wird mit dem Nennbetrag ausgewiesen.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Die erhaltenen Anzahlungen sind um die darin enthaltene Umsatzsteuer vermindert (Nettomethode).

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Als passive Rechnungsabgrenzungsposten wurden Erträge vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, sofern sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Stichtag darstellen.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben zur Bilanz

Abschreibung auf Geschäfts- oder Firmenwert

Der entgeltlich erworbene Geschäfts- oder Firmenwert wurde aktiviert. Als betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer werden 15 Jahre festgelegt. Die Nutzungsdauer ergibt sich aus langfristigen Kundenbeziehungen und der Erwartung, den Kaufpreis innerhalb eines strategischen Zeitraums in ökonomischen Nutzen zu überführen.

Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

(§ 42 Abs. 3 GmbHG / § 264c Abs. 1 HGB)

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte & Pflichten:

Angabe zu Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt 307.630,49 Euro (Vorjahr: 17.464,37 Euro).

Angabe zu Restlaufzeitvermerken der Verbindlichkeiten

Es bestehen bilanzierte Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr von 8.157.781,48 Euro (Vorjahr: 2.670.258,80 Euro), mit einer Restlaufzeit zwischen einem und 5 Jahren von 141.945,71 Euro (Vorjahr: 64.538,26 Euro).

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt 0 Euro (Vorjahr: 500.000,00 Euro).

Haftungsverhältnisse

Gesamtbetrag aller durch persönliche Bürgschaften gesicherten Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten: 700 TEuro.

Es besteht eine Globalabtretung für Forderungen aus Warenlieferungen und Leistungen für alle Schuldner mit den Anfangsbuchstaben A-H und J-Z zugunsten des Kreditinstitutes.

Nicht bilanzierte sonstige finanzielle Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von 368 TEuro sonstige finanzielle Verpflichtungen.

Im Einzelnen beinhalten diese Verpflichtungen folgende Sachverhalte:

1. Mietvertrag für Geschäftsräume, der eine Festmietzeit von weiteren 5 Jahren enthält und

2. Leasingverträge für Fahrzeuge mit unterschiedlichen Laufzeiten.

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 20.

Gewährte Vorschüsse und Kredite an Geschäftsführer

Im Geschäftsjahr wurde ein Darlehensvertrag über ein Darlehen in Höhe von 50 TEuro mit dem Geschäftsführer Stefan Schweitzer vereinbart. Das Darlehen wird mit 2,5 % jährlich verzinst und der Vertrag enthält keine Sicherheiten.

Angaben zum Mutterunternehmen

Der Jahresabschluss der PDV-Systemhaus GmbH, Erfurt, wird in den Konzernabschluss ihres Mutterunternehmens ARKTIS Holding GmbH, Berlin, einbezogen.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 26.11.2024 festgestellt.