Pflegewerk Pulheim gGmbH

Pflegewerk Pulheim gGmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

eingetragen beim Handelsregister AG Berlin-Charlottenburg unter HBR 223247 B

Bilanz zum 31. Dezember 2022

(Kurzfassung gemäß § 266 Abs. 1 Satz 3 HGB)

AKTIVA

PASSIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

1. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 wurde wie im Vorjahr nach der Verordnung über die Rechnungs- und Buchführungspflichten der Pflegeeinrichtungen (Pflege-Buchführungsverordnung - PBV) aufgestellt.

Die Bilanz sowie Gewinn- und Verlustrechnung wurden gemäß § 8 i.V.m. § 4 PBV abweichend von den §§ 266 und 275 HGB erstellt. Die Gliederung erfolgt nach den Anlagen 1 und 2 zur PBV. Ferner wurde nachrichtlich eine Gewinn- und Verlustrechnung gemäß den handelsrechtlichen Vorschriften aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Bei Anwendung der Pflege-Buchführungsverordnung ist jedoch bei der Aufstellung des Jahresabschlusses auf größenabhängige Erleichterungen des § 266 Abs. 1 Satz 3 HGB und des § 276 HGB zu verzichten (vgl. § 8 Abs. 2 PBV).

Von den für kleine Kapitalgesellschaften bestehenden Erleichterungen bei der Gliederung der Bilanz wurde gemäß § 266 Abs. 1 Satz 3 HGB im Rahmen der Offenlegung Gebrauch gemacht.

Die in § 288 HGB vorgesehenen Erleichterungsmöglichkeiten für den Umfang der Darstellungen im Anhang wurden teilweise in Anspruch genommen.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind vornehmlich im Anhang aufgeführt.

2. Angaben zur Bilanz

2.1 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der entgeltlich erworbene Patientenstamm wurde zu Anschaffungskosten aktiviert und über 5 Jahre linear abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um die planmäßigen Abschreibungen der Vorjahre und die Abschreibungen des Berichtsjahres, bewertet. Die Abschreibungen erfolgen linear.

Die zugrunde gelegte Nutzungsdauer beträgt bei Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge zwischen 3 und 7 Jahren, bei Fahrzeugen 6 Jahre. Bei Zugängen an beweglichen Anlagen erfolgt eine zeitanteilige Abschreibung aller Wirtschaftsgüter im Zugangsjahr.

Die Anschaffungskosten beweglicher Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens bis zu einem Wert von EUR 250,00 werden im Jahr des Zugangs in voller Höhe als Betriebsausgaben abgezogen. Für bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten von mehr als EUR 250,00, aber nicht mehr als EUR 1.000,00, wird ein Sammelposten gebildet und linear über 5 Jahre aufgelöst.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, Forderungen gegen verbundene Unternehmen, sonstige Vermögensgegenstände und flüssige Mittel sind mit dem Nennwert abzüglich etwaiger Einzelwertberichtigungen aufgrund erkennbarer Einzelrisiken bilanziert. Dem allgemeinen Kreditrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde durch eine Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

Verrechnungssalden mit Gesellschaften der "Pflegewerk-Unternehmensgruppe" (wirtschaftlich integrierte Gesellschaften, die von Frau Susanne und/oder Herrn Dr. Georgios Giannakopoulos direkt oder indirekt beherrscht werden) werden abweichend von § 271 Abs. 2 i. V. m. § 290 HGB aus Gründen des besseren Einblicks in die wirtschaftlichen Verhältnisse als Forderungen gegen bzw. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bilanziert.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet zeitanteilig abgegrenzte Zahlungen, die Aufwand nach dem Stichtag darstellen.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle bis zur Bilanzerstellung bekannt gewordenen Risiken und ungewissen Verpflichtungen, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Sie sind in Höhe des Betrages angesetzt worden, der dem vorsichtig geschätzten Erfüllungsbetrag entspricht. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden, mit Ausnahme der Aufbewahrungsrückstellung, mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen 7 Geschäftsjahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

2.2 Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Forderungsspiegel

Angaben und Erläuterungen zu Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Jahresabschluss- und Steuerberatungskosten (TEUR 18, i.V. TEUR 14), mitarbeiterbezogene Rückstellungen (TEUR 22, i.V. TEUR 14) sowie immobilienbezogene Rückstellungen (TEUR 1, i.V. TEUR 0).

Verbindlichkeitenspiegel

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB bestanden am Bilanzstichtag nicht.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen (§ 285 Nr. 3a HGB)

Die Aufwendungen aus langfristigen Miet-, Pacht- und Leasingverträgen sowie bestehenden Dienstleistungsvereinbarungen betrugen im Geschäftsjahr TEUR 150 (i.V. TEUR 120). Für das Folgejahr wird aufgrund von Vergütungsanpassungen mit einer höheren Belastung gerechnet.

3. Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Die Geschäftsführung obliegt Herrn Dr. Georgios Giannakopoulos, Kaufmann, Berlin.

Mitarbeiterzahl

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer belief sich auf 23 (i.V. 16).

Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag

Die Bilanzierung erfolgte gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB zu Fortführungswerten. Zur Fortführung ihrer Geschäftstätigkeit ist die Gesellschaft auf die Finanzierung durch verbundene Unternehmen der Pflegewerk-Unternehmensgruppe und deren Leistungsfähigkeit angewiesen. Bis zur Aufstellung des Jahresabschlusses war die Zahlungsfähigkeit der Gesellschaft entsprechend gesichert. Zudem wird auf die Finanzierungszusage nebst Rangrücktrittserklärung der Pflegewerk Managementgesellschaft mbH vom 26. Dezember 2022 hingewiesen.

Weitere Angaben

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 wurde durch Beschluss der Gesellschafterversammlung am 16. Juli 2024 festgestellt.