doubleSlash Net-Business GmbH

doubleSlash Net-Business GmbH

Friedrichshafen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2022 bis zum 30.09.2023

1. Bilanz

AKTIVA

PASSIVA

2. Gewinn- und Verlustrechnung

3. Anhang

3.1 Allgemeine Angaben

Die doubleSlash Net-Business GmbH (fortlaufend nur "doubleSlash") hat ihren Sitz in Friedrichshafen. Unselbstständige Niederlassungen sind in München, Stuttgart und Karlsruhe vorhanden. doubleSlash ist im Handelsregister des Amtsgerichts Ulm HRB 631718 eingetragen.

doubleSlash hat ein abweichendes Wirtschaftsjahr vom 01.10 bis 30.09.

Vorliegender Jahresabschluss wurde mit dem EDV-Programm Diamant /3 IQ erstellt. Die Kontierung und Auswertung erfolgten nach dem DATEV-Kontenrahmen SKR 03.

Die Ordnungsmäßigkeit des Diamant-Buchführungsprogramms wurde zuletzt durch Einzelsystemprüfung der KPMG AG, Wirtschaftsprüfungsgesellschaft in Berlin, am 30.05.2016 bestätigt.

3.2 Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung des GmbHG aufgestellt. Nach den in §267 (1) HGB angegebenen Größenklassen ist doubleSlash eine mittelgroße Kapitalgesellschaft.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung (§§ 266 (1), 276, 288 HGB) des Jahresabschlusses wurden teilweise in Anspruch genommen.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Der doubleSlash Jahresabschluss wurde grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätzen aufgestellt (§§ 265, 266 ff. HGB).

3.3 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibung vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, sofern abnutzbar, um planmäßige Abschreibung vermindert.

Die Gegenstände des Sachanlagevermögens werden entsprechend der wirtschaftlichen Nutzungsdauer wie folgt abgeschrieben:

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert 800,00€ wurden im Jahr des Zugangs aktiviert und vollständig abgeschrieben.

Die Finanzanlagen umfassen eine Beteiligung an der SCIARA GmbH in Höhe von 12,5% sowie Genossenschaftsanteile der GLS Gemeinschaftsbank eG.

Die unfertigen Leistungen wurden entsprechend dem Leistungsstand der Projekte zu Herstellungskosten gem. §255 (2) HGB bewertet. Fremdkapitalzinsen aus Finanzierung sind in den Herstellungskosten nicht enthalten. Vom Wahlrecht zur Aktivierung von allgemeinen Verwaltungskosten und freiwillige soziale Leistungen gemäß § 255 Abs. 2 Satz 3 HGB wurde kein Gebrauch gemacht.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden zum Nominalwert unter Berücksichtigung der jeweiligen Bonität des Kunden bewertet. Mögliche Ausfallrisiken werden im Bedarfsfall durch angemessene Einzel- und Pauschalwertberichtigungen berücksichtigt. Forderungen mit einer Restlaufzeit länger als ein Jahr sind nicht vorhanden.

Gegenüber Gesellschaftern bestehen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 1.201.186,37 € (Vorjahr 1.623.933,78 €).

Die sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nennbetrag angesetzt und unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die Steuerrückstellungen enthalten die für das abgeschlossene Geschäftsjahr zu zahlenden Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen tragen der erwarteten Inanspruchnahme Rechnung und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (§ 253 (1) S. 2 HGB). Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Geschäftsjahre nach der Rückgabzinsverordnung der Deutschen Bundesbank abgezinst (§ 253 (2) HGB).

Bei der Bewertung von Rückstellungen werden erwartete Preis- und Kostensteigerungen berücksichtigt und Verpflichtungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr mit dem laufzeitadäquaten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst (§253 (2) HGB). Die Preis- und Kostensteigerungen orientieren sich an der Teuerungsrate und wurden über die jeweilige Laufzeit berücksichtigt.

Geschäftsvorfälle in fremder Währung wurden zum jeweiligen Tageskurs eingebucht. Gewinne und Verlust aus der Umrechnung von Fremdwährungsgeschäften werden erfolgswirksam erfasst und gesondert unter dem Posten "sonstige betriebliche Erträge" bzw. "sonstige betriebliche Aufwendungen" ausgewiesen.

Entwicklung des Anlagevermögens vom 01.10.2022 - 30.09.2023

Die Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Rückzahlungsbeträgen lagen, werden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

Die Sonstigen Verbindlichkeiten enthalten für Vorjahre nachzuzahlende Steuern.

3.4 Erläuterungen zur Bilanz

3.4.1 Anlagevermögen

Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte sind aus der Entwicklung des Anlagevermögens zu entnehmen. Ein Bruttoanlagenspiegel ist als Anlage beigefügt.

3.4.2 Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen setzten sich wie folgt zusammen:

Kontobezeichnung

3.4.3 Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeit der Verbindlichkeiten ergibt sich aus folgendem Verbindlichkeitenspiegel zum 30.09.2023:

Verbindlichkeitenspiegel 30.09.2023

3.4.4 Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse nach §268 (7) HGB: 0,00 €

3.4.5 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen in Höhe von insgesamt 12.740.662,69 € betreffen im Einzelnen folgende Sachverhalte:

Sonstige finanzielle Verpflichtungen 30.09.2023

3.5 Erläuterungen zur Gewinn und Verlustrechnung

In den "sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträgen" sind Zinserträge aus der Abzinsung von Rückstellungen in Höhe von 11.873,00 € (Vorjahr 4.264,00 €) enthalten.

Die "sonstige betriebliche Erträge" beinhalten Versicherungsentschädigungen in Höhe von T€ 30 sowie T€ 324 aus der pauschalen Versteuerung von Sachbezügen.

3.6 Sonstige Pflichtangaben

3.6.1 Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt

Es wird von der Schutzklausel gem. § 286 (4) HGB Gebrauch gemacht.

3.6.2 Arbeitnehmer

Während des Geschäftsjahres waren durchschnittlich die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen im Unternehmen beschäftigt:

3.6.3 Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Stichtag

Vorgänge von besonderer Bedeutung lagen nach dem Stichtag 30.09.2023 bis zum Zeitpunkt der Bilanzaufstellung nicht vor.

3.6.4 Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor:

3.7 Unterschriften der Geschäftsführung

4. Lagebericht

4.1 Grundlagen des Unternehmens

4.1.1 Geschäftsmodell

Die doubleSlash Net-Business GmbH (doubleSlash) wurde 1999 gegründet, der Firmensitz befindet sich in Friedrichshafen am Bodensee. In München, Stuttgart und Karlsruhe werden unselbständige Niederlassungen unterhalten.

doubleSlash steht für Wertschöpfung mit Software-Lösungen und begleitet Unternehmen bei der digitalen Evolution.

doubleSlash entwickelt digitale Produkte in vernetzten Ökosystemen, bei denen der Nutzen für Anwender im Fokus steht. Der Entwurf von digitalen Geschäftsmodellen ist Teil der Mission, der sich doubleSlash verschrieben hat.

In den Geschäftsfeldern Connected Mobility, Connected Things, Data Driven Services, Subscription Management und Software Creation Factory entwickelt und integriert doubleSlash digitale Produkte für national und international agierende Unternehmen.

Die Mission der digitalen Wertschöpfung, die Werte -Gemeinsam. Offen. Nachhaltig. Begeistert - sowie die ökologischen, sozialen und wirtschaftlichen Ziele bilden den Rahmen der nachhaltigen Unternehmensstrategie.

4.1.2 Forschung, Entwicklung und Investition

Im kommenden Geschäftsjahr und in den Folgejahren werden kontinuierliche Investitionen in Forschung und Entwicklung von Technologien und digitaler Geschäftsmodelle getätigt. Damit werden neue Produkte und Services für den produktiven Einsatz entwickelt und bestehende Produkte ausgebaut.

Den Mitarbeitern werden Freiräume zur Forschung und Weiterbildung gegeben, um den führenden Status des Unternehmens im Bereich der innovativen Softwareentwicklung zu festigen und auszubauen.

Im Fokus dabei stehen die Themen

Im Geschäftsjahr 2023 betrugen die Investitionen für Business Development, Nachwuchskräfteentwicklung, Weiterbildung und Qualifizierung 3.140 T€, was einer Quote von 8,7 % der Umsatzerlöse entspricht.

Die Investitionen erfolgen auf Basis der langfristigen Unternehmensstrategie und bilden die Grundlage für das zukünftige Unternehmenswachstum.

4.1.3 Mitarbeiterentwicklung

Zum 30.09.2023 beschäftigte doubleSlash 240 festangestellte Mitarbeiter (inkl. Geschäftsführer und Auszubildende) sowie 85 Nachwuchskräfte (Werkstudenten, Praktikanten, Thesanten und Masteranden). Zum Ende des letzten Geschäftsjahres waren 197 festangestellte Mitarbeiter sowie 78 Nachwuchskräfte beschäftigt.

Die Anzahl an Maßnahmen zur Gewinnung neuer Fachkräfte und Bindung der bei doubleSlash beschäftigten Fachkräfte wurden weiter ausgebaut, um ein nachhaltiges, qualitatives Personalwachstum an allen Unternehmensstandorten sicherzustellen.

4.2 Wirtschaftsbericht

4.2.1 Gesamtwirtschaftliche und unternehmensbezogene Rahmenbedingungen

Die anhaltend positive Entwicklung des Kerngeschäftsbereichs als Systemlieferant und Integrator von innovativer Software konnte im Geschäftsjahr 2023 fortgesetzt werden. Sowohl Bestandskunden als auch neu hinzu gewonnene Kunden konnten dazu beitragen.

doubleSlash erwartet für das Geschäftsjahr 2024 eine schwierige Marktsituation durch die anhaltende gesamtwirtschaftliche Eintrübung einhergehend mit weiter steigenden Kosten. Durch langfristige Rahmenverträge im Bereich digitaler Services sowie attraktiver Angebote im Bereich der Digitalisierung ist doubleSlash robust aufgestellt.

Die Wachstums- und auch Gewinnerwartungen wurden an die Marktsituation für die kommenden Jahre entsprechend angepasst.

doubleSlash ist mit umfangreichem Fach- und Technologiewissen, sowie leistungsfähigen und attraktiven Software-Services zukunftssicher im Wettbewerbsumfeld positioniert.

Zudem streben wir im Geschäftsjahr 2024 die Fortführung der in den Vorjahren eingeleiteten Diversifizierung der Kundensegmente, bspw. im Sinne einer weiteren Lead-Branche der Medizintechnik, an. Die Notwendigkeit hierzu wird durch das Auslaufen zweier Großprojekte in der Kundengruppe Automotive im Geschäftsjahr 2024 verstärkt, für die bereits kompensierende Maßnahmen in Umsetzung sind.

4.2.2 Geschäftsverlauf und Lage

4.2.2.1 Ertragslage

doubleSlash erwirtschaftete eine um 13,6 % höhere Gesamtleistung als im Vorjahr.

Die fortlaufenden Investitionen in Forschung, Entwicklung sowie Weiterbildung und Qualifizierung lagen mit 8,7% über dem Vorjahr (7,3%). Das Ergebnis vor Steuern liegt leicht über dem des Vorjahres.

Größter Anteil des Gesamtaufwands stellt der Personalaufwand mit einem Anteil von 57,0 % (Vorjahr 59,6%) dar. Damit bewegt sich doubleSlash im branchenüblichen Bereich.

Die Auftragslage zum Stichtag 30.09.2023 war gut. Im Gj 2024 betrug der Auftragseingang bis zur Aufstellung des Lageberichts am 06.11.2022 1.997 T€. Weitere wesentliche Auftragseingänge werden im Q4/2023 und Q1/2024 erwartet.

4.2.2.2 Finanzlage

Die Reduzierung der flüssigen Mittel ist auf die außerplanmäßige Tilgung eines variabel verzinsten Darlehens zurückzuführen. Grund der außerplanmäßigen Tilgung war das gestiegene Zinsniveau. Die Finanzlage wird weiterhin als konstant gut eingeschätzt.

Die Verbindlichkeiten werden innerhalb der Zahlungsfrist beglichen und die Forderungen werden im Wesentlichen innerhalb der Zahlungsziele vereinnahmt. Zahlungsausfälle sind im abgelaufenen Geschäftsjahr keine zu verzeichnen.

4.2.2.3 Vermögenslage

Die Fristenkongruenz ist gegeben. Den Rückstellungen stehen ausreichend liquide Mittel sowie Forderungen gegenüber.

Der Bestand an Rückstellungen ist konstant zum Vorjahr.

Darlehensverbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten wurden in voller Höhe getilgt. Die gewährten Rahmenkreditlinien in Höhe von 6.000 T€ wurden teilweise (Umfang < 10%) für Mietavale in Anspruch genommen.

4.2.3 Finanzielle Leistungsindikatoren

Bei den finanziellen Leistungsindikatoren liegt unser Fokus auf Eigenkapitalquote und EBT-Marge.

Die Eigenkapitalquote stieg von 61,8% im Vorjahr auf nun 70,3%. Bedingt durch gestiegene Kosten ist die EBT-Marge leicht gesunken.

4.2.4 Gesamtaussage

Die doubleSlash Net-Business GmbH blickt insgesamt auf einen positiven Geschäftsverlauf im Geschäftsjahr 2023 zurück. Die Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage ist auf einem konstant guten Niveau. Insgesamt verlief die Entwicklung von doubleSlash im Geschäftsjahr 2023 besser als geplant. Diese Einschätzung berücksichtigt auch Erkenntnisse nach Abschluss des Geschäftsjahres.

4.3 Prognosebericht

Wegen anhaltender weltwirtschaftlicher Risiken und anstehender Diversifizierungsmaßnahmen wird für das Geschäftsjahr 2024 mit einem gleichbleibendem Umsatz und temporär belasteter Rendite gerechnet.

Im Geschäftsjahr 2024 wird eine ausgeglichene Finanz- und Vermögenslage erwartet.

Der tatsächliche Geschäftsverlauf kann je nach Entwicklung der politischen und wirtschaftlichen Rahmenbedingungen (vgl. 2.1 und 4) von den aktuellen Erwartungen abweichen.

Die Geschäftsführung geht davon aus, dass die Gesellschaft ihre finanziellen Verpflichtungen jederzeit erfüllt.

4.4 Chancen- und Risikobericht

doubleSlash ist üblichen politischen, Markt-, operationellen und allgemeinen Geschäftsrisiken ausgesetzt. Beispiele hierfür sind:

Die Identifikation, Überwachung und Steuerung aller Risiken, inkl. Individualrisiken, ist in das unternehmensweite Risikomanagement integriert. Hierzu wird ein internes IT-System betrieben, über die Risiken kontinuierlich überwacht und ggf. Maßnahmen eingeleitet und dokumentiert werden.

Zusätzlich wird eine kurz-, mittel- und langfristige Liquiditätsplanung vorgenommen, um Finanzierungsbedarfe erkennen zu können.

Wesentliche Risiken, die eine deutliche Verschlechterung der wirtschaftlichen Lage hervorrufen könnten, liegen im markt- und branchenbedingten Umfeld. Risiken sind entsprechend ihrer Eintrittswahrscheinlichkeit in der Finanzplanung für das Geschäftsjahr 2024 berücksichtigt.

Die Gewinnung qualifizierter Fachkräfte stellt nach wie vor eine Herausforderung dar.

Das Ausfallrisiko in Bezug auf die Zahlungsfähigkeit einzelner Kunden wird als gering bewertet.

Um ein Höchstmaß an Informationssicherheit nachweislich bieten zu können, besteht eine Zertifizierung nach DIN ISO 27001. Zudem wurden die Standorte nach dem TISAX Standard auditiert ¹.

¹

5 Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss der doubleSlash Net-Business GmbH - bestehend aus der Bilanz zum 30.09.2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2022 bis zum 30. September 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der doubleSlash Net-Business GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2022 bis zum 30. September 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 III 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses geführt hat.