FastBill GmbH

FastBill GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

FastBill GmbH
Anhang
für das Geschäftsjahr 2023

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss für das zum 31. Dezember 2023 endende Wirtschaftsjahr der FastBill GmbH mit Sitz in Frankfurt am Main wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuchs aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Die Gliederung des Jahresabschlusses erfolgt nach den Vorschriften §§ 268 ff. HGB.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Die Ausweisstetigkeit wurde gewährt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht:

Firmenname laut Registergericht:  FastBill GmbH
Firmensitz laut Registergericht:  Frankfurt am Main
Registereintrag:    Handelsregister
Registergericht:    Frankfurt am Main
Register-Nr. (HRB):   HRB 109200

Angaben zur Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Bilanzierungswahlrechte werden in Anspruch genommen.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden blieben gegenüber dem Vorjahr unverändert, soweit nicht nachfolgend auf Änderungen hingewiesen wird.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten wer­den grund­sätzlich zum Euroreferenzkurs am Transaktionstag erfasst. Am Bilanzstichtag ausge­wiesene, auf fremde Währung lautende Vermögensgegen­stände und Verbindlich­keiten mit Laufzeiten von einem Jahr oder weniger werden mit dem Euroreferenzkurs am Bilanzstichtag bewertet. Bei Vermögensge­genständen mit Laufzeiten von mehr als einem Jahr nach Abschlussstichtag erfolgt die Bewertung mit dem niedrigeren Kurs am Ab­schluss­stichtag sowie bei den Verbind­lichkeiten mit dem höheren Kurs am Bilanzstichtag. Gewinne und Verluste aus der Umrechnung von Fremdwährungsgeschäften werden er­folgswirksam erfasst und in der Gewinn- und Verlustrechnung gesondert unter dem Pos­ten "Sonstige betriebliche Erträge" bzw. "Sonstige betriebliche Aufwendungen" vermerkt.

Ab dem Jahre 2014 wurden die Entwicklungskosten für selbstgeschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens für die Anwendungen "FastBill" etc. im Rahmen des Aktivierungswahlrechts für selbstgeschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens als Anlagengegenstand erfasst. Das Aktivierungswahlrecht nach § 248 Abs. 2 HGB erstreckt sich nur auf die Entwicklungskosten. Die Nutzungsdauer für die selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände wurde verlässlich mit einer Nutzungsdauer von fünf Jahren geschätzt.

Ab dem Jahre 2019 werden die Entwicklungskosten für selbstgeschaffene immaterielle Vermögensgegen­stände des Anlagevermögens für eine weitere Anwendung im Rahmen des Aktivierungswahlrechts für selbstgeschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens als Anlagengegenstand erfasst. Das Aktivierungswahlrecht nach § 248 Abs. 2 HGB erstreckt sich nur auf die Entwicklungskosten. Die Nutzungsdauer für die selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände wurde mit einer Nutzungsdauer von fünf Jahren geschätzt. Die Fertigstellung dieser Anwendungen erfolgte im März 2022.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer (3 bis 5 Jahre) bewertet.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögen bis zu einem Wert von Euro 800,00 werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Die Bewertung der Vorräte erfolgte zu Anschaffungs-/Herstellungskosten bzw. mit den niedrigeren Tageswerten. Das Niederstwertprinzip wurde beachtet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden grundsätzlich zum Nennwert angesetzt. Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1 % auf die Netto-Forderungen ausreichend Rechnung getragen. Darüber hinaus wurden Einzelwertberichtigungen gebildet, soweit dies erforderlich war. Uneinbringliche Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden vollständig abgeschrieben.

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind antizipative Forderungen in Höhe von Euro 1.844,32 (Vorjahr: Euro 3.890,60) enthalten.

Die flüssigen Mittel werden mit dem Nominalwert angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen; die Auflösung dieses Postens erfolgt linear entsprechend dem Zeitablauf.

Das Stammkapital wird betragsgleich zum Handelsregistereintrag gezeigt.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Sie werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die passiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Einnahmen vor dem Abschlussstichtag, die Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen; die Auflösung dieses Postens erfolgt linear entsprechend dem Zeitablauf.

Angaben zur Bilanz

Verbindlichkeiten

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr beträgt Euro 575.274,59 (Vorjahr: 307.957,32), solche mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr Euro 0,00 (Vorjahr:0,00) und von mehr als fünf Jahren beträgt Euro 0,00 (Vorjahr: Euro 0,00).

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind durch übliche Eigentumsvorbehalte gesichert.

In den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind Verbindlichkeiten gegen Gesellschafter in Höhe von Euro 345.521,23 (Vorjahr: Euro 0,00) enthalten (Mitzugehörigkeitsvermerk).

Haftungsverhältnisse

Am Bilanzstichtag bestanden keine zu vermerkenden Haftungsverhältnisse.

Sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Die Verpflichtungen der aus wirtschaftlichen Gründen eingegangenen Leasing- und Mietverträgen werden mit der Summe der Beträge ausgewiesen, die bis zum frühestmöglichen Kündigungstermin anfallen. Der Gesamtbetrag dieser finanziellen Verpflichtungen zum 31.12.2023 beträgt TEuro 92,4.

Sonstige Pflichtangaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 38.

Gewährte Vorschüsse und Kredite an Mitglieder des Geschäftsführungsorgans

Vorschüsse und Kredite wurden an Mitglieder der Geschäftsführung nicht gewährt.

Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurde die Geschäftsführung durch folgende Personen wahrgenommen:

- Herr René Maudrich, Bad Vilbel
-   Herr Levi Cooperman, Toronto/Kanada

Einschätzung der Geschäftsführung zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit (Going Concern)

Bei der FastBill GmbH besteht zum 31. Dezember 2023 eine bilanzielle Überschuldung. Diese bilanzielle Überschuldung wird durch eine Einzahlung in die Kapitalrücklage in Höhe von Euro 304.730,30 durch die Gesellschafterin am 21.03.2024 wieder beseitigt. Weiterhin zeigt die aktuelle Planung für das Geschäftsjahr 2024 positive Ergebnisse ab dem dritten Quartal 2024.

Frankfurt am Main, den 26.03.2024

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Geschäftsführer der
FastBill GmbH
- René Maudrich  Levi Cooperman -

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 10.05.2024 festgestellt.