Dentina GmbH

Dentina GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Gesellschafterbeschluss

Die unterzeichnende

CB Healthcare Consulting GmbH Tarpen 40, 22419 Hamburg

vertreten durch den alleinvertretungsberechtigten Geschäftsführer

Willem Jaap Kortland

ist Gesellschafter der

Dentina GmbH Tarpen 40, 22419 Hamburg

Unter Verzicht auf sämtliche gesetzlichen- oder satzungsmäßigen Form- und Fristenerfordernisse hält die CB Healthcare Consulting GmbH eine Gesellschafterversammlung der

Dentina GmbH Tarpen 40, 22419 Hamburg

ab und beschließt einstimmig:

Damit ist die Gesellschafterversammlung geschlossen.

Bilanz

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023

I. Allgemeine Angaben

Der vorliegende Jahresabschluss 2023 wurde gemäß den §§ 242 ff., §§ 264 ff. HGB sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbH - Gesetzes aufgestellt.

Die Dentina GmbH, Hamburg, ist eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. v. § 267 Abs. 1 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.

Das Geschäftsjahr ist mit dem Kalenderjahr identisch.

Die Dentina GmbH hat ihren Sitz in Hamburg und ist unter der Nummer HRB 177445 in das Handelsregister beim Amtsgericht Hamburg eingetragen.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurde von den größenabhängigenErleichterungen der § 264 Abs. 1 Satz 4, § 274 a und § 288 Abs. 1 HGB Gebrauch gemacht.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die im vorangegangenen Geschäftsjahr angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden fortgeführt. Im Einzelnen wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewendet:

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten angesetzt und linear abgeschrieben. Bei der Bemessung der Nutzungsdauern stellen wir auf die betrieblichen Erfahrungen ab, die sich weitgehend mit den Angaben in den steuerlichen Afa-Tabellen decken. Außerplanmäßige Abschreibungen werden vorgenommen, soweit eine Bewertung mit dem niedrigeren beizulegenden Wert erforderlich ist. Geringwertige Vermögensgegenstände zwischen EUR 250 und 1.000 werden im Zugangsjahr als Sammelposten zusammengefasst und über eine Laufzeit von 5 Jahren linear abgeschrieben.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zu Nennwerten, abzüglich notwendiger Einzelwertberichtigungen, bewertet. Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wird dem allgemeinen Kreditrisiko durch Bildung einer Pauschalwertberichtigung i. H. v. 1 % Rechnung getragen.

Forderungen und Verbindlichkeiten mit verbundenen Unternehmen, sofern sie gleichartig und fristenkongruent sind und gegenüber demselben Unternehmen bestehen, werden saldiert ausgewiesen.

Die Verbindlichkeiten werden mit den jeweiligen Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Bei der Bemessung der Rückstellungen ist allen erkennbaren Risiken angemessen und ausreichend Rechnung getragen. Sie werden mit dem nach kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Pensionsrückstellungen sind versicherungsmathematisch unter Zugrundelegung biometrischer Wahrscheinlichkeiten (Richttafeln Heubeck 2018G) nach dem modifizierten Teilwertverfahren ermittelt worden. Zukünftig erwartete Entgeltund Rentensteigerungen werden bei der Ermittlung der Verpflichtungen berücksichtigt. Dabei wird von einer jährlichen Anpassung von 2,50 % (Vorjahr: 2,25 %) bei den Renten ausgegangen. Der zum 31. Dezember 2023 zugrunde gelegte Rechnungszins für Abzinsung der Pensionsrückstellung beläuft sich auf 1,82 % (Vorjahr: 1,78 %). Durch die Anwendung des 10-Jahresdurchschnittszinssatz als Rechnungszinssatz ergibt sich ein ausschüttungsgesperrter Unterschiedsbetrag (§ 253 Abs. 6 HGB) von TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 2).

Verpfändete Rückdeckungsansprüche sind nach § 253 Abs. 1 Satz 4 HGB mit dem Zeitwert (fortgeführte Anschaffungskosten) zum Stichtag bilanziert. Sie sind nach Maßgabe des § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB mit den Pensionsrückstellungen verrechnet. Der Zeitwert der verrechneten Rückdeckungsansprüche beträgt zum Bilanzstichtag TEUR 23 (Vorjahr: TEUR 21). Die Pensionsrückstellungen vor Verrechnung betragen TEUR 33 (Vorjahr: TEUR 32).

Bei der Bemessung der Rückstellungen ist allen erkennbaren Risiken angemessen und ausreichend Rechnung getragen wurden. Sie werden mit dem nach kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten mit einer Laufzeit unter einem Jahr wurden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet.

Langfristige Fremdwährungsforderungen werden zum Devisentageskurs bei Entstehung der Forderung oder zum niedrigeren beizulegenden Wert, unter Zugrundelegung des Devisenkassamittelkurses am Abschlussstichtag, angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen

Die Forderungen sind alle innerhalb eines Jahres fällig.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen aus Forderungen aus Cash Pool i. H. v. TEUR 2.660 (Vorjahr: TEUR 2.647) und Forderungen aus Lieferungen und Leistungen i. H. v. TEUR 63 (Vorjahr: TEUR 76), sowie Forderungen gegenüber der Gesellschafterin aus Verlustübernahme TEUR 510 (Vorjahr: TEUR 454).

Verbindlichkeiten

Alle Verbindlichkeiten sind innerhalb eines Jahres fällig.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen aus Verindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen i. H. v. TEUR 512 (Vorjahr: TEUR 619).

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten personalbezogene Rückstellungen i. H. v. TEUR 146 (Vorjahr: TEUR 31) und ausstehende Rechnungen i. H. v. TEUR 111 (Vorjahr: TEUR 53).

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Periodenfremde Erträge und Aufwendungen:

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind in diesem Jahr Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in i. H. v. TEUR 1 (TEUR 16) enthalten.

V. Sonstige Angaben

Durchschnittliche Anzahl der Beschäftigten

Im Durchschnitt des Geschäftsjahres beschäftigte die Gesellschaft 8 Mitarbeiter (Vorjahr: 8)

Geschäftsführung

Im Geschäftsjahr 2023 war zum Geschäftsführer bestellt:

Die Geschäftsführung ist alleinvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Henry Schein Inc., Melville/USA, einbezogen (kleinster und größter Konsolidierungskreis). Der Konzernabschluss ist bei der Henry Schein Services GmbH in Langen erhältlich.