Systemhaus-Bau GmbH

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Genthin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

Bilanz

Anhang

Die Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte nach den Gliederungsvorschriften der §§ 238 ff HGB, wobei die ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften § 264 ff HGB sowie die allgemeinen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und Abschlusserstellung für Kapitalgesellschaften entsprechend angewandt wurden. Dabei sind die Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und Bilanzierung beachtet worden § 243 Abs. 1 HGB.

A. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurden die Vorschriften des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) und ergänzend zu diesen Vorschriften die Regelungen des GmbH-Gesetzes berücksichtigt. Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde der Vermerk in der Bilanz bzw. in der Gewinn- und Verlustrechnung gewählt.
 In der Bilanz sind sämtliche Aktiva und Passiva vollständig enthalten.
Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.
Der Jahresabschluss des Geschäftsjahres 2013 wurde gemäß § 325 Abs. 1 HGB beim Betreiber des elektronischen Bundesanzeigers eingereicht.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Die als Sachanlagen ausgewiesenen Vermögensgegenstände sind mit den Anschaffungskosten, vermindert um die planmäßigen linearen Abschreibungen, bewertet.
2. Die geringwertigen Wirtschaftsgüter werden sofort und in voller Höhe abgeschrieben bzw. gem. § 6 Abs. 2 EStG bewertet oder im Pool aktiviert.
3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden mit den Nennbeträgen aktiviert. Uneinbringliche Forderungen wurden abgeschrieben, streitbehaftete Forderungen nach den Erkenntnissen der Geschäftsführung angemessen einzelwertberichtigt.
4. In der Höhe nicht endgültig feststehende Verpflichtungen sind als Rückstellungen bilanziert, soweit sie nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig und dem Grunde und der Höhe nach angemessen sind. Die Steuerrückstellungen sind das Ergebnis der steuerlichen Betriebsprüfung für die Jahre 2003 bis 2008 lt. geänderten Bescheiden vom 8.5.2014. Die Entscheidung im Rechtsbehelfsverfahren steht noch aus. 
5. Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag passiviert. Dabei wurden Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern gesondert vermerkt.

6. Der Jahresabschluss wurde vor Ergebnisverwendung aufgestellt.

7. Nachstehend werden nur die Posten des Jahresabschlusses aufgeführt, die einer besonderen Erläuterung zur Darstellung eines den tatsächlichen Verhältnissen entsprechenden Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft bedürfen oder denen aus gesetzlichen bzw. anderen Gründen eine besondere Bedeutung zukommt. Soweit bereits im Kontennachweis eine ausreichende Aufgliederung einzelner Posten vorgenommen wurde, wird hierauf verwiesen.


C. Erläuterungen zum Jahresabschluss

1. Die Entwicklung des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt.

2. Die in Arbeit befindlichen Aufträge wurden durch die Geschäftsführung zu Herstellungskosten und unter Berücksichtigung einer verlustfreien Bewertung ermittelt. Basis hierfür waren die erhaltenen und angeforderten Unterlagen. Die Prüfung der Bewertung war nicht Gegenstand des Auftrages. Eine Inventurbeobachtung war nicht angefordert.

3. Die eigenkapitalersetzenden Gesellschafterdarlehen wurden zur Vermeidung einer Überschuldung mit einer qualifizierten Rangrücktrittsvereinbarung ausgestattet. Gleichzeitig wurde auf unbestimmte Zeit auf eine fremdübliche Verzinsung verzichtet.

4. Die durch satzungsdurchbrechenden Beschlüsse in den Vorjahren eingeforderte Nachschussbeträge wurden in Höhe von 62.000,00 EUR 163.000,00 EUR und 65.000,00 EUR, also insgesamt 225.000,00 EUR als freiwillige Kapitalrücklage zum Ausgleich des nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrages eingefordert und eingezahlt. Daneben wurde in der Vorzeit noch ein Betrag von 15.000,00 DM in die Gesellschaft als Kapitaleinlage, also insgesamt 297.669,38 EUR geleistet.

5. Die Steuerrückstellungen sowie Rückstellungen für Abschluss- und Prüfungskosten wurden für das abgelaufene Geschäftsjahr gebildet.
 Die steuerlichen Auswirkungen der Betriebsprüfung sind streitbefangen und rechtsanhängig. Die behaupteten Zahlungsverpflichtungen werden aber dennoch als Rückstellung passiviert, auch wenn sie von der Vollziehung ausgesetzt worden sind.
 Gegen die Feststellungen der steuerlichen Betriebsprüfung vom 27.7.2007 für die Jahre 2003 bis 2005 und der geänderten Steuerbescheide wurde am 5.12.2007 Einspruch erhoben. Eine Einspruchsentscheidung steht noch aus. Die Steuernachforderungen wurden von der Vollziehung ausgesetzt. Auch gegen die Feststellungen der Folgeprüfung bzw. den geänderten Steuerbescheiden vom 16.5.2014 für die Jahre 2006 bis 2008 wurde am 28.5.2014 fristgemäß Einspruch erhoben. Auch hier wurde die Vollziehung der Steuerbescheide ausgesetzt. Eine Einspruchsentscheidung steht ebenfalls noch aus. Die strittigen Sachverhaltswürdigungen wurden trotz der geteilten Rechtsauffassung als Rückstellungen in der Handelsbilanz passiviert.
6. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen waren per 30.9.2015 in Höhe von 74,9 % bezahlt.   
7. Forderungen aus Werkverträge waren  am 30.9.2014 in Höhe von 61,6 % noch nicht ausgeglichen.

D. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten sind nach Versicherung der Geschäftsführung folgende Haftungsverhältnisse zu vermerken:

1. Gewährleistungen nach den Vorschriften der VOB bzw. vereinzelt nach BGB aufgrund der allgemeinen Vertragsbedingungen, die aber nach den vertraglichen Vereinbarungen an die beteiligten Subunternehmer weitergegeben werden.

E. Geschäftsführung und Gesellschafter

Das Stammkapital von 51.000,00 DM ist in voller Höhe eingefordert und eingezahlt. Alleiniger Geschäftsführer am Abschlussstichtag ist:
Herr Dipl.-Ing. Thomas Erbs

Alleiniger Gesellschafter der Firma ist Herr Thomas Erbs.

F. Ergebnisverwendung

Der Jahresabschluss wurde vor Ergebnisverwendung aufgestellt. Das Bilanzergebnis soll nach Vorschlag der Geschäftsführung auf die neue Rechnung vorgetragen werden.

G. Vorgänge von besonderer Bedeutung


Das Betriebsergebnis des Jahres 2013 wurde um außerordentliche Aufwendungen durch Passivierung von Steuerrückstellungen nach einer Betriebsprüfung für die Jahre 2003 bis 2008 einschließlich Zinsen mit 319.842,65 EUR periodenfremd belastet. Gegen die geänderten Steuerbescheide wurde am 28.5.2014 Einspruch mit gleichzeitigem Antrag auf Aussetzung der Vollziehung erhoben. Eine Entscheidung steht noch aus. Mit hinreichender Rechtssicherheit kann zurzeit keine verbindliche Aussage darüber gemacht werden, wie und wann mit welcher Rechtsfolge das Verfahren abgeschlossen wird.

H. Unterschrift der Geschäftsführung


 Genthin, den 28. Oktober 2015
 gez. Dipl.-Ing. Thomas Erbs
  

Angabe der Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

1.1.2014 - 31.12.2014

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 249.727,87 EUR.

1.1.2013 - 31.12.2013

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 323.680,86 EUR.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 05.11.2015 festgestellt.