osnabus GmbH

osnabus GmbH

Osnabrück

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

1 Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Osnabrück und ist beim Amtsgericht Osnabrück im Handelsregister, Abteilung B, unter der Nr. 19490 mit der Firma osnabus GmbH eingetragen.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags aufgestellt. Zusätzlich wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet.

In der Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung ergaben sich gegenüber dem Vorjahr keine Änderungen. Die Vergleichbarkeit der Vorjahreszahlen ist in formeller und materieller Hinsicht gegeben.

Die dem Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 zugrunde liegenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden unverändert zum Vorjahr angewandt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das bisher angewandte Gesamtkostenverfahren des § 275 Abs. 2 HGB beibehalten.

2 Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei Aufstellung des Jahresabschlusses wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennwert angesetzt.

Die aktiven latenten Steuern sind in Höhe der sich insgesamt ergebenden Steuerentlastung bewertet. Die handelsrechtlichen Wertansätze von Vermögensgegenständen und Schulden weisen zu ihren steuerlichen Wertansätzen Differenzen auf.

Sonstige Rückstellungen wurden für ungewisse Verbindlichkeiten gebildet. Sie wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

3 Restlaufzeit der Verbindlichkeiten zum 31. Dezember 2023

Die Verbindlichkeiten betragen zum Bilanzstichtag insgesamt € 244.163,93 (Vorjahr: € 264.546,66). Sämtliche in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten haben - wie im Vorjahr - eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

4 Erläuterungen zur Bilanz

4.1 Angaben zu der Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden gem. § 285 Nr. 25 HGB

Zum Bilanzstichtag ergibt sich durch aktive latente Steuern ein Aktivüberhang der latenten Steuern in Höhe von € 6.254,55. Die ermittelten latenten Steuern resultieren aus folgenden temporären Differenzen:

Deckungsvermögen aus DEKA Zeitwertguthaben: Differenz Handels-/Steuerbilanz: 138.480,11 €, Steuersatz 31,23 %, Aktive latente Steuern 43.240,41 €, Passive latente Steuern 0,00 €. Sonstige Rückstellungen: Differenz Handels-/Steuerbilanz: 118.449,52 €, Steuersatz 31,23 %, Aktive latente Steuern 0,00 €, Passive latente Steuern 36.985,86 €. Gesamtbetrag der aktiven latenten Steuern 6.254,55 €.

Es wird von dem Aktivierungswahlrecht Gebrauch gemacht, so dass ein Ausweis des Aktivierungsüberhangs in der Bilanz unter dem Posten "Aktive latente Steuern" erfolgt.

Der beizulegende Zeitwert der verrechneten Vermögensgegenstände Deckungsvermögen aus DEKA Zeitwertguthaben beträgt 138.645,27 €, die fortgeschriebenen Anschaffungskosten belaufen sich auf 138.480,11 €. Es ergibt sich eine Differenz Handels-/Steuerbilanz von 165,16 €.

Der Erfüllungsbetrag der verrechneten Verpflichtungen (Rückstellung aus DEKA Zeitwertguthaben) beläuft sich auf 162.718,66 €.

Die Erträge aus dem Deckungsvermögen (€ 817,62) wurden mit den Aufwendungen aus der Aufzinsung der Rückstellung für Zeitwertguthaben (€ 756,39) gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB saldiert. Der sich ergebende Saldo von € 61,23 ist im Finanzergebnis unter dem Posten Zinsen und ähnliche Erträge ausgewiesen.

4.2 Forderungen

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von € 266.768,50 (Vorjahr: € 0,00) enthalten.

In den Forderungen gegen Gesellschafter sind Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von € 74.528,59 (Vorjahr: € 496.943,19) enthalten.

4.3 Ausschüttungsgesperrte Beträge

Der ausschüttungsgesperrte Gesamtbetrag i.S.d. § 268 Abs. 8 HGB ergibt sich wie folgt:

Beträge aus der Aktivierung aktiver latenter Steuern zum 31.12.2023 6.254,55 €.

5 Sonstige Angaben

5.1 Anzahl der Beschäftigten

Die durchschnittliche Zahl der beschäftigten Arbeitnehmer stellt sich wie folgt dar:

Vollzeit-Beschäftigte 121 (i.Vj. 113), Teilzeit-Beschäftigte 49 (i.Vj.55).

5.2 Mitglieder der Geschäftsführung und Aufwendungen für Organe im Geschäftsjahr

Der Geschäftsführung gehörte im Geschäftsjahr an:

Herr André Kränzke, Dipl.-Georg., Leiter Verkehrsbetrieb bei der Stadtwerke Osnabrück AG.

Der Geschäftsführer ist einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

5.3 Konzernabschluss

Die Osnabrücker Beteiligungs- und Grundstücksentwicklungsgesellschaft mbH, Osnabrück, ist das Mutterunternehmen, das den Konzernabschluss und Konzernlagebericht für den größten Kreis von Unternehmen zum 31. Dezember 2023 aufstellt. Die osnabus GmbH ist eine Tochtergesellschaft der Stadtwerke Osnabrück AG, Osnabrück, die Mutterunternehmen des kleinsten Konsolidierungskreises der Gesellschaft ist. Konzernabschluss und Konzernlagebericht beider Gesellschaften werden nach § 325 HGB beim Betreiber des Unternehmensregisters offengelegt.

5.4 Sonstige finanzielle Verpflichtungen gem. § 285 Nr. 3a HGB

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen beläuft sich auf T€ 358 (davon bis zu einem Jahr T€ 269 und ein bis fünf Jahre T€ 89) und resultiert aus langfristigen Mietverträgen.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 20. Juni 2024