IIS International Infrastructure Service GmbHLiquidiert

IIS International Infrastructure Services GmbH

(vormals: Srei International Infrastructure Services GmbH)

Erftstadt

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.04.2011 bis zum 31.03.2012

Bilanz

Anhang

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Fußnoten in dieser Version wurden im Vergleich zur letzten Version vom 8. Mai in Bezug auf das "Konzernverhältnis" geändert.
Gemäß der Vorschrift der indischen Zentralbank muss das Verhältnis der indischen Gesellschaft mit ihrer ausländischen Tochtergesellschaft im Hinblick auf das fondsbasierte und nicht fondsbasierte Engagement im geprüften Jahresabschluss angegeben sein. Es wurde auch in diesen Bericht aufgenommen. Daher wird der überarbeitete Anhang zum Jahresabschluss veröffentlicht.

Der Jahresabschluss ist im Einklang mit dem deutschen Handelsgesetzbuch [HGB] und dem deutschen Gesetz betreffend die Gesellschaften mit beschrankter Haftung [GmbHG] erstellt worden.

Es handelt sich bei der Gesellschaft um eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB. Die größenabhängigen Erleichterungen gemäß §§ 274a und 288 HGB wurden in Anspruch genommen.


Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde der Vermerk in der Bilanz bzw. in der Gewinn- und Verlustrechnung gewählt.

Die folgenden Erläuterungen im Anhang entsprechen in ihrer Reihenfolge dem Postenaufbau des in Deutschland gesetzlich vorgeschriebenen Gliederungsschemas.


II. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss der lIS International Infrastructure Services GmbH (lIS) wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des deutschen Handelsgesetzbuches aufgestellt. Die folgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden, die im Vergleich zum Vorjahr unverändert geblieben sind, sind zur Erstellung des Jahresabschlusses herangezogen worden.

Ergänzend zu diesen Grundsätzen und Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Sachanlagen werden zu ihren Anschaffungs- oder Herstellungskosten aktiviert und, sofern sie eine begrenzte Nutzungsdauer haben, gemäß dem deutschen Einkommensteuergesetz [ESTG] um lineare oder degressive Abschreibungen gemindert.

Anteile an verbundenen Unternehmen werden zu ihren Anschaffungskosten oder zu ihrem niedrigeren beizulegenden Zeitwert aktiviert. Forderungen, sonstige Vermögenswerte und Barpositionen werden zu ihrem Nennwert ausgewiesen. Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen umfassen alle sonstigen Eventualverbindlichkeiten, wobei alle erfassbaren Risiken berücksichtigt werden. Alle Rückstellungen werden zu den Beträgen angesetzt, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung angemessen erscheinen.
Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Rückzahlungsbetrag angesetzt worden.


III. Angaben zur Bilanz

Das Darlehen an verbundene Unternehmen vom 31. März 2011 wurde in Form von zwei Zahlungen getilgt. Die erste Zahlung erfolgte am 12. April 2011 und die zweite am 9. Juni 2011.

Im Folgenden werden die Angaben zu Unternehmen zusammengefasst, an denen die lIS International Infrastructure Services GmbH Anteile von mehr als 20 % hält:
 

* Die Angaben betreffen den letzten vorliegenden Jahresabschluss zum 31.12.2011.

Bei diesen Investitionen prüft die Gesellschaft an jedem Bilanzstichtag, ob es Hinweise auf eine Wertminderung bezüglich einer Investition gibt. Basierend auf diesen Kriterien hat die Gesellschaft keine Wertminderung der Investitionen festgestellt.

Die sonstigen Vermögenswerte haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beläuft sich auf € 6.370.000,00 und wird zum Bilanzstichtag von folgenden Anteilseignern gehalten:

In die aktiven und passiven Rechnungsabgrenzungsposten werden finanzielle Verpflichtungen und Ansprüche der Gesellschaft eingestellt, deren Aufwendungen und Erträge einem folgenden Geschäftsjahr  zuzuordnen sind.

Die Restlaufzeit der Verbindlichkeiten beträgt weniger als ein Jahr.

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 408.760,00 EUR (Vorjahr 0,00 EUR).


IV . Sonstige Angaben

Geschäftsführung
Im vergangenen Geschäftsjahr 2012 wurden die Geschäfte von folgenden Geschäftsführern geleitet:

Geschäftsführer: Hemant Kanoria  Ausgeübter Beruf: Geschäftsmann


Geschäftsführer: Dr. Stefan Kinnemann Ausgeübter Beruf: Geschäftsmann

  (bis 4. Januar 2012)

Geschäftsführer: Klaus Benz   Ausgeübter Beruf: Geschäftsmann

  (ab 4. Januar 2012)

Eventualverbindlichkeiten
Die Gesellschaft hat mit Stand 31. März 2012 vier Bürgschaftsverträge abgeschlossen.
Sie hat der Commercial Bank of India LLC eine Bürgschaft über einen Betrag von bis zu RUB 150.000.000 für Darlehen an ihre Tochtergesellschaft ZAO SREI Leasing bereitgestellt. Die zum 31. März 2012 von ZAO SREI Leasing noch zu zahlende Gesamtsumme beläuft sich auf RUB 60.000.000.

Des Weiteren hat die Gesellschaft ICICI Bank Eurasia LLC eine zweite und dritte Bürgschaft über Beträge von jeweils bis zu RUB 330.000.000 und RUB 240.000.000 für Kredite an ihre Tochtergesellschaft ZAO SREI Leasing bereitgestellt. Zum 31. März 2012 belaufen sich die von ZAO SREI Leasing an ICIC Bank Eurasia LLC zahlbaren Beträge bezogen auf die zweite und dritte Bürgschaft auf jeweils RUB 213.540.153,68 und RUB 240.000.000.
Die Gesellschaft hat einen vierten Bürgschaftsvertrag über USD 15.000.000 mit der AXIS Bank Ltd für Darlehen an ihre Tochtergesellschaft ZAO SREI Leasing abgeschlossen. Die Tilgung der diesbezüglichen Darlehen durch ZAO SREI Leasing beginnt im dritten Quartal 2012.

Insgesamt sind zum 31. März 2012 folgende Bürgschaften für Darlehen an die Tochtergesellschaft ZAO SREI Leasing der Gesellschaft bereitgestellt worden:
   RUB 513.540.153
   USD 15.000.000

Die Tochtergesellschaft Zao Srei Leasing von lIS engagiert sich aktiv im Leasing- und Finanzierungsgeschäft in Verbindung mit Bau- und Infrastrukturausrüstung in Russland und erwirtschaftet seit fünf Jahren Gewinne. Finanzinstitute wie die Europäische Bank für Wiederaufbau und Entwicklung (EBWE), die Deutsche Investitions- und Entwicklungsgesellschaft mbH (DEG) und die Nerderlandse Financierings-Maatschappij voor Ontwikkelingslanden N.V. (FMO) halten die verbleibende 30%ige Beteiligung an der Gesellschaft. Zao Srei Leasing rechnet nicht mit einem Ausfallrisiko für ihre Gläubiger. Daher ist das Management von lIS der Auffassung, dass es basierend auf den derzeitigen Umständen unwahrscheinlich ist, dass mit Zahlungen von lIS im Rahmen der Bürgschaftsverträge zu rechnen ist.

Konzernverhältnisse
Die Haftung der Muttergesellschaft Srei Infrastructure Finance Limited ist auf den Kapitalbeitrag und das Darlehen an die Gesellschaft beschränkt.

Die lIS International Infrastructure Services GmbH ist in den Konzernabschluss von Srei Infrastructure Finance Limited, Kalkutta, Indien einbezogen.

Srei Infrastructure, Finance Ltd. erstellt den konsolidierten Jahresabschluss der größten Gruppe konsolidierter Unternehmen nach indischen Rechnungslegungsstandards.

Der veröffentlichte konsolidierte Jahresabschluss steht auf der Website von Srei unter  www.srei.com zur Verfügung.


30. Juli 2012

Die Geschäftsführung

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 08.08.2012 festgestellt.