OCIRIS GmbH

OCIRIS GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang

OCIRIS GmbH, München

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023

Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss der OCIRIS GmbH (im Folgenden kurz: "Gesellschaft"), München, wurde gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften i.S.d. § 267 Abs. 1 HGB. Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung des Jahresabschlusses i.S.d. § 288 Abs. 2 HGB wurden teilweise in Anspruch genommen. Im Berichtsjahr wurde das Wahlrecht nach Artikel 93 Abs. 2 Satz 1 EGHGB in Anspruch genommen.

Die gesetzlichen Gliederungsschemata der §§ 266 und 275 Abs. 2 HGB wurden angewandt. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren i.S.d. § 275 Abs. 2 HGB gegliedert.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, wurden die Angaben zur Mitzugehörigkeit zu anderen Posten und Davon-Vermerke größtenteils im Anhang gemacht.

Registerinformationen

Die Gesellschaft ist unter der Firma OCIRIS GmbH mit Sitz in München im Handelsregister des Amtsgerichts München unter der Nr. HRB 146467 eingetragen.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Allgemeine Angaben

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgeblich.

Entgeltlich erworbene und selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen nach der linearen Methode vermindert.

Die immateriellen Vermögensgegenstände enthalten aktivierte Eigenleistungen, deren Herstellungskosten die Fertigungseinzelkosten sowie angemessene Anteile der Fertigungs-gemeinkosten enthalten.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- und Herstellungskosten angesetzt und wird um planmäßige Abschreibungen nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer vermindert. Insbesondere Server werden linear über drei Jahre abgeschrieben.

Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Netto-Einzelwert von bis EUR 800,00 sind im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben; ihr sofortiger Abgang wurde unterstellt. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens werden im Übrigen zeitanteilig vorgenommen.

Bei den Finanzanlagen werden die Anteilsrechte zu Anschaffungskosten bzw., bei voraussichtlich dauernder Wertminderung, zu niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt.

Liquide Mittel, Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwert-berichtigungen Rechnung getragen.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Das Stammkapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d.h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit einem laufzeitadäquaten Rechnungszinssatz abgezinst.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten wurden grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet und am Bilanzstichtag (nach § 256a HGB) bewertet.

Als passive Rechnungsabgrenzungsposten werden im Voraus erhaltene Zahlungen ausgewiesen, die einen Ertrag für eine bestimmte Zeit nach Bilanzstichtag darstellen.

Die Erfassung der Umsatzerlöse erfolgt grundsätzlich dann, wenn die Leistung abschließend erbracht wurde. Bei Verträgen mit einer längeren Laufzeit werden die Umsatzerlöse über die Laufzeit des Vertrags passiv abgegrenzt und leistungsgerecht ertragswirksam erfasst.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt (siehe letzte Seite des Anhangs).

Im Geschäftsjahr wurden Entwicklungskosten für selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände in Höhe von TEUR 567 (Vorjahr: TEUR 302) aktiviert.

Angaben zum Anteilsbesitz

Umrechnungskurs EUR/USD per 31.12.2023 = 0,90497

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände betragen TEUR 6.914 (Vorjahr: TEUR 1.241). Auf die Forderungen gegen verbundene Unternehmen entfallen TEUR 5.843 (Vorjahr: TEUR 763). Diese resultieren insbesondere auf unterjährig vorgenommene Vorauszahlungen auf den Ergebnisabführungsvertrag an die Contabo Group GmbH sowie aus Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegen die GPortal Inc. Die sonstigen Vermögensgegenstände betragen TEUR 578 (Vorjahr: TEUR 181) und enthalten im Wesentlichen Steuerforderungen TEUR 55 (Vorjahr: TEUR 92) sowie debitorische Kreditoren TEUR 356 und haben unverändert zum Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Einander gegenüberstehende Forderungen und Verbindlichkeiten zwischen verbundenen Unternehmen wurden, sofern zulässig, bilanziell aufgerechnet.

Eigenkapital

Der Bilanzgewinn beträgt TEUR 3.249 (Vorjahr: TEUR 3.249); davon Gewinnvortrag in Höhe von TEUR 3.249 (Vorjahr: TEUR 3.249). Die immateriellen Vermögensgegenstände beinhalten selbst erstellte immaterielle Vermögensgegenstände in Höhe von TEUR 1.303, der Buchwert ist nach § 268 Abs. 8 HGB abführungsgesperrt.

Die freien Kapitalrücklagen inkl. Gewinnvortag und abzgl. Verlustvortrag betragen TEUR 3.249. Damit sind ausreichend frei verfügbare Rücklagen vorhanden, um die Ergebnisabführung durchzuführen.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden im Wesentlichen für personalbezogene Rückstellungen wie Urlaub und Überstunden in Höhe von TEUR 203 (Vorjahr: TEUR 107) sowie für ausstehende Eingangsrechnungen in Höhe von TEUR 277 (Vorjahr: TEUR 67) gebildet.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten sind im Verbindlichkeitenspiegel im Einzelnen dargestellt.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten im Wesentlichen ein im Geschäftsjahr abgeschlossenes Darlehen mit der Muttergesellschaft in Höhe von TEUR 7.064 (Vorjahr: TEUR 0) sowie Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 356. Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten zum Stichtag Verbindlichkeiten aus dem Finanzierungsleasing in Höhe von TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 301). Des Weiteren sind Verbindlichkeiten aus erhaltenen Kundenanzahlungen in Höhe von TEUR 174 (Vorjahr: TEUR 171) enthalten.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 8) aus der Auflösung von Rückstellungen.

Es bestehen sonstige betriebliche Erträge aus der Währungsumrechnung in der Höhe von TEUR 63 (Vorjahr: TEUR 50). Diese enthalten sowohl unterjährig bereits realisierte Erträge als auch Erträge aus der Währungsumrechnung nach § 256a S. 2 HGB. Außerdem bestehen Erträge aus der Auflösung von verjährten Verbindlichkeiten TEUR 36 (Vorjahr: TEUR 109).

Abschreibungen

Die Abschreibungen auf Sachanlagen betreffen im Wesentlichen planmäßige Abschreibungen auf technische Anlagen und Maschinen sowie andere Anlagen-, Betriebs- und Geschäftsausstattung.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Es bestehen sonstige betriebliche Aufwendungen aus der Währungsumrechnung in der Höhe von TEUR 69 (Vorjahr: TEUR 63). Diese enthalten sowohl unterjährig bereits realisierte Aufwendungen als auch Aufwendungen aus der Währungsumrechnung nach § 256a S. 2 HGB. Darüber hinaus bestehen Aufwendungen aus der Wertberichtigung uneinbringlicher Kundenforderungen TEUR 170 (Vorjahr: TEUR 76).

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind Zinsaufwendungen in Höhe von TEUR 1 (Vorjahr: TEUR 9) für das Finanzierungsleasing sowie Zinsaufwendungen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 62 (Vorjahr: TEUR 0) für ein Darlehen enthalten.

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Im Geschäftsjahr sind in den Steuern vom Einkommen und vom Ertrag TEUR 30 für Gewerbe- und Körperschaftssteuer mit Bezug auf die vororganschaftliche Zeit enthalten.

Sonstige Angaben

Konzernzugehörigkeit

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Contabo Holding GmbH, München, für den kleinsten Kreis einbezogen. Für den größten Kreis wird der Jahresabschluss in den Konzernabschluss der Constellation TopCo S.à r.l., Luxemburg, einbezogen.

Haftungsverhältnisse

Im Rahmen der Konzernfinanzierung wurde der Contabo-Gruppe unter anderem von einem Bankenkonsortium ein Darlehen in Höhe von insgesamt TEUR 322.000 zur Finanzierung zur Verfügung gestellt. Kreditnehmer ist die Contabo Holding GmbH. Zur Sicherung der Bankenfinanzierung wurden die Anteile der Gesellschaft zu Gunsten der Kreditgeber verpfändet.

Das Risiko einer Inanspruchnahme aus Bürgschaften für die Verbindlichkeiten von verbundenen Unternehmen gegenüber Kreditinstituten wird aufgrund der guten Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der betreffenden Konzerngesellschaften als gering eingestuft.

Außerbilanzielle Geschäfte und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen (exklusive etwaiger Umsatzsteuer) aus Zahlungsverpflichtungen im Wesentlichen für Miet-, Leasing-, Wartungs- und Serviceverträge in Höhe von insgesamt TEUR 258 (Vorjahr: TEUR 725). Die wesentlichen Verträge haben eine durchschnittliche Laufzeit von bis zu drei Jahren.

Die Miet- und Leasingverträge dienen dem Zweck der Schonung der Liquidität bzw. der zeitlichen Verteilung der Auszahlungen über den Zeitraum der Nutzung. Diesem Vorteil steht das Risiko der Bindung an eine festgelegte Vertragslaufzeit gegenüber.

Geschäftsführung

Roberto Omezzolli, Geschäftsführung, München, (ausgeschieden am 31.12.2023) Resort: allgemeine Geschäftsführung

Thomas Schimmel, Geschäftsführung, Viersen, Resort: Finanzen und Verwaltung

Jörg Hensen, Geschäftsführung, München, Resort: allgemeine Geschäftsführung

Gesamtbezüge der Geschäftsführung

Durch die Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführung und aufgrund der Struktur der Geschäftsführeranstellungen wäre es möglich, Rückschlüsse auf ein einziges Gehalt zu ziehen, da nur einer von zwei Geschäftsführern eine Vergütung von der Gesellschaft erhalten hat. Deshalb wird auf die Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführung für das Geschäftsjahr 2023 gemäß § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Mitarbeiter

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Mitarbeiter beträgt 46 (Vorjahr: 36).

Die Geschäftsführung

Jörg Hensen                                             Thomas Schimmel

Der Jahresabschluss wurde am 26.08.2024 festgestellt.